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我们是乙方,并按照甲方要求采购指定物料,并在指定物料上设计定制,请问这样的项目我们可以开具设计制作类票据给甲方吗?
青老师
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提问时间:08/11 15:07
#税务师#
你好; 可以的; 可以按照设计服务*设计定制费来开票的
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财务与会计550题,363题,保修费1%-5%.按照两个比例加起来除以2平均吗?
财会老师
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提问时间:09/27 14:30
#税务师#
发生的保修费一般为销售额的1%~5%之间,且这个区间内每个金额发生的可能性相同。这里按规定是取平均数的,所以除以2
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有这个无法确定应缴纳的城建税和教育附加,这句话,是表示只能用预缴增值税去计算城建税和教育附加嘛? 为什么用预缴增值税去计算? 如果没有无法确定城建税那句话,是不是就用总得增值税20800.73作为计税依据?
税法老师
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提问时间:10/30 22:23
#税务师#
不是的,这里在预缴增值税时也会需要交纳城建税及附加税费的。
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被告不履行或者拖延履行法定职责,判决履行没有意义的 这是什么意思
一鸣老师
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提问时间:09/25 10:09
#税务师#
意思是本身就是老赖了,没有钱了。你判决了也拿不到钱。
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土地承包经营权转移需要缴纳契税吗?麻烦老师进行解释
新新老师
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提问时间:09/26 09:23
#税务师#
根据《中华人民共和国契税法》(中华人民共和国主席令第五十二号)的规定:“第一条 在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税人,应当依照本法规定缴纳契税。第二条 本法所称转移土地、房屋权属,是指下列行为:(二)土地使用权转让,包括出售、赠与、互换;前款第二项土地使用权转让,不包括土地承包经营权和土地经营权的转移。以作价投资(入股)、偿还债务、划转、奖励等方式转移土地、房屋权属的,应当依照本法规定征收契税。本法自2021年9月1日起施行。1997年7月7日国务院发布的《中华人民共和国契税暂行条例》同时废止。”
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在建工程领用原材料,原材料的进项税额要做转出?为什么呢?
财会老师
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提问时间:11/07 08:15
#税务师#
是可以正常抵扣的。 领用原材料: 借:在建工程 贷:原材料
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题目中是4个月出租,后边收回,那前4个月的房产税为什么不是10*4*12%÷12老师:只要是出租房屋计征房产税,都是用出租月份*月租金*12%吗?12%不是年利率吗?
小林老师
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提问时间:11/29 08:50
#税务师#
您好,根据您的答案是两个房产,一个出租12个月一个出租4个月?
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请问个税专项附加扣除中,若未交社保是否享受每年8万的扣除限额?其他扣除中的商业健康保险具体指的什么?
郭老师
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提问时间:10/01 06:20
#税务师#
大病医疗 第十一条 在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。 第十二条 纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。 纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按本办法第十一条规定分别计算扣除额。 第十三条 纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件(或者复印件)等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。 健康保险看保险单上方只要有税优识别码就可以
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为什么12题不是80*(p/a,10,5)*(1+10%)*(p/f,10%,3)。但是19年要乘1+i。题目不是都一样吗?为什么两个题不一样?
文静老师
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提问时间:07/29 13:49
#税务师#
同学,你好 这两题的方法有区别 1.第12题是把3-8点上的年金80折现到2点上,求6期普 通年金现值,再从2点折现到0点,求2期复利现值。选 项A正确。这题也可以把3-8点上的年金80折现到3点上,求6期预付年金现值,再从3点折现到0点,求3期复利现值。 现值=80*(P/A,10%,6)*(1➕ 10%)*(P/F,10%,3)
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老师,B选项哪里错了?
青老师
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提问时间:12/13 10:22
#税务师#
你好;这个是要有要求的; 正常是 :债务人经诉讼、仲裁、执行程序对债权人进行的个别清偿,管理人依据企业破产法第三十二条的规定请求撤销的,人民法院不予支持。但是,债务人与债权人恶意串通损害其他债权人利益的除外
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老师,146题的第二小问,外购的金项链奖励给本单位职工要缴纳消费税吗?所依据的法条是什么呀
若言老师
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提问时间:10/10 23:14
#税务师#
同学你好 需要缴纳,视同销售又是零售环节。《财政部国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》 经国务院批准,金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收。生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的金银首饰,应按纳税人销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税;
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第二问和第三问可以有详细的解答过程吗?
周老师
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提问时间:11/13 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新鸿基公司关键成功因素在于总资产周转率比较低。 净资产收益率=权益乘数×营业净利润率×总资产周转率=2×10%×(12.5%-120%)=-21.5% 税务师考试都是选择题,本题了解一下即可。 祝您学习愉快!
阅读 856
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老师,就是我们有一笔回款,甲方没有银行付款,是通过平台给了一笔融资,我们通过平台找了个第三方把钱融资出来,怎么做账
bamboo老师
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提问时间:05/08 17:20
#税务师#
您好 借 银行存款 贷 应收帐款 可以这样账务处理
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保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 855
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企业所得税的期间费用是按原财务报表上的数据填呢?还是按企业所得税汇算调整后的数据填
庚申老师
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提问时间:03/25 10:40
#税务师#
企业所得税的期间费用是按原财务报表上的数据填账载金额
阅读 855
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法人非依法设立的分支机构是什么意思?
木木
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提问时间:03/21 20:46
#税务师#
同学你好,就理解为xx公司在外省市设立了一个营业部就可以了。
阅读 855
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职工教育经费税法允许扣除的是19.2万,小于实际发生额20万元,为什么不用调整那0.8万呢?
大侯老师
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提问时间:03/17 23:06
#税务师#
同学您好,企业所得税法实施条例第四十二条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 您说的这种清况,0.8万元是需要在当年度调整的。
阅读 855
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老师,一般纳税人收到的机动车统一发票的进项税能抵扣么?
文文老师
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提问时间:03/01 14:23
#税务师#
是的,做勾选抵扣就可以
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这个烟叶税的公式都是啥意思
棉被老师
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提问时间:02/20 22:56
#税务师#
你好,就是买价乘以10乘以20个点的税率,这10个点是这个税的特别之处
阅读 855
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印花税:营业帐薄(实收资本)已经全部缴完,营业帐薄已经交完,1.1怎么有推送出来了?(是一年一缴纳吗)
东老师
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提问时间:01/01 09:04
#税务师#
你好,有可能是按年度申报的,营业账簿我们这里是按年申报
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总公司全资100%投资新公司,新公司生产的产品可以卖给总公司吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 16:48
#税务师#
这个是可以的哈,没问题的
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
阅读 855
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车位是业主购买的,有产权证书。请问物业为什么可以收业主的车位管理费呢? 请问物业依据的是什么法律法规?
李老师(1)
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提问时间:10/12 14:06
#税务师#
第四十条 物业服务收费应当遵循合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则,区别不同物业的性质和特点,由业主和物业服务企业按照国务院价格主管部门会同国务院建设行政主管部门制定的物业服务收费办法,在物业服务合同中约定。
阅读 855
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外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,增益税和企业所得税分别如何处理
向阳老师
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提问时间:09/23 00:04
#税务师#
您好,同学,太晚了,早点休息哦,白天回复您
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 855
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老师第七问为什么不用确认其他业务收入?1月份租设备不应该是要确认11个月的收入,本义答案就是计入预收账款中?没确认收入?
玲竹老师
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提问时间:08/11 19:06
#税务师#
您好 1月收到的剩下11个月的租金 2月份开始才需要按月确认收入
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研发费用和用于研发的设备,可以100%加计扣除吗?同时能享受加速折旧吗?
冉老师
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提问时间:08/06 14:36
#税务师#
你好,学员,可以同时享受的
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和用于员工食堂建设。有什么区别处理的吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:53
#税务师#
你好,学员,都是视同销售的增值税
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请问这个学员的问题怎么解答,问了会计学堂的AI结果答案应该是错误的? 麻烦答疑老师给我一个正确的答案,辛苦了
丁小丁老师
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提问时间:07/27 19:20
#税务师#
您好!老师正在看题目
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为什么这个题要用1200-(800-600)
暖暖老师
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提问时间:06/26 09:45
#税务师#
这个属于顺流交易的这里是
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