财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，2023年的个人代扣社保一直挂数到现在，当时发工资没有冲，现在怎么调平呢？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:36

#实务#

同学你好，现在冲掉就可以了

阅读 13827

收藏 58
那麻烦老师您好，请问我们公司是物业公司，那现在呢，成立了业委会，成立业委会了以后呢，我们要给业委会的一个开办费用，那这个费用对方没办法开发票，那这种情况我们是怎么来做账呢。
郭老师 | 提问时间：06/07 15:46

#实务#

借其他应收款贷，银行存款，他这个钱支付了吗？

阅读 13827

收藏 2
老师，我初级22年考出来的，成人大专明年七月份拿毕业证，明年税务师能报名吗
郭老师 | 提问时间：06/05 20:54

#税务师#

报名条件（一）基本条件中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试： 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。（二）特殊情况暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。（三）有下列情形之一的人员，不得报名： 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。

阅读 13827

收藏 0
2023年企业所得税小规模企业和一般纳税人的所得税率？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:47

#税务#

只要符合小微企业，企业所得税实际税率5%

阅读 13826

收藏 39
初级会计实务
邹刚得老师 | 提问时间：02/28 19:52

#税务#

你好，针对这个图片，你的疑问具体是？

阅读 13826

收藏 58
装修费挂了长期待摊费用，是从装修完成的次月开始摊销还是当月摊销，退租的时候是按照次月报废还是当月报废
微微老师 | 提问时间：06/05 11:32

#中级职称#

您好，根据《企业所得税法实施条例》第七十条规定，企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

阅读 13825

收藏 0
结转相对应成本的金额是怎么来的我知道我的分录是借主营业务成本贷库存商品但是这个金额是怎么来的
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:19

#实务#

同学，你好这个是采购的金额

阅读 13825

收藏 0
如何算增值税税负，当有异地预缴还有分包抵扣，正常是（销项-进项）/收入
金金老师 | 提问时间：04/29 15:24

#建筑#

您好，是属于最后，减去分包后，时间缴纳的税款除以收入

阅读 13825

收藏 44
公司法规定，公司持有的本公司股份不得分配利润？什么意思？不好好讲解的老师不要接
小林老师 | 提问时间：04/29 09:20

#中级职称#

您好，公司持有的本公司股份不得分配利润，因为如果分红，计入投资收益，最后还是结转未分配利润，对期末未分配利润没有影响

阅读 13825

收藏 44
老师金蝶迷你版如何查看会计期间4月份的利润表
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 19:37

#财务软件#

你好，同学，需要将本月凭证过账后，选定会计期间，报表重算。

阅读 13824

收藏 0
第（5）问租赁负债不是租金✖️系数么为什么答案要租金➕租金✖️系数呢
ahty老师 | 提问时间：06/08 10:58

#CPA#

是不是期初就付了租金，如果是期初付的租金，不乘以系数

阅读 13824

收藏 58
这个2档的个人部分会是多少呀
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:51

#税务#

你好，这个是基数 1002.39 然后税率是养老20%，医疗8%，1002.39*28%=280.6692

阅读 13824

收藏 0
车购税的申请退税有按月算的规定吗？只记得不满1年退全额满一年减扣10%退
家权老师 | 提问时间：06/07 17:15

#CPA#

车辆退回生产企业或者经销商的，纳税人申请退税时，主管税务机关自纳税人办理纳税申报之日起，按已缴纳税款每满1年扣减10%计算退税额;未满1年的，按已缴纳税款全额退税。

阅读 13824

收藏 9
老师：个税工资薪金8900元/月，一年工资薪金为106800元。减两个女儿教育费4000元/月，年减48000元。（106800元一48000元=58800元/，一6万。不用交个税工资薪金吗？谢谢
王壹新老师 | 提问时间：06/07 10:22

#税务#

...

阅读 13824

收藏 58
请问老师，公司购买了雇主责任险，保险公司赔付员工的医疗保险费怎么做账务处理。
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:58

#实务#

你好！这个借银行存款贷管理费用-福利费

阅读 13824

收藏 58
估计设备的使用寿命为10年，残值＄5,000。在设备投入使用后的第二年，公司决定将设备的使用寿命变更为7年。对于使用寿命的变更
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:14

#CMA#

D，固定资产使用寿命的变更应被视作会计估计变更。在变更当期，不必追溯调整，但会对当期及以后各期产生影响。

阅读 13824

收藏 54
老师，这道题的解析是不是有错误啊，甲公司的分录，那个投资收益到底是公允价值900减去账面价值800，还是900减去850，还是950减去800，我看讲义的例题，支付补价的一方，直接就是900减去800这种，根本没算补价
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 12:14

#中级职称#

你好，同学，能把题发一下吗？

阅读 13823

收藏 44
老师您好，我们汽车4s店开具二手车销售发票税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:08

#实务#

你好，销售自己使用过的固定资产吗？如果是的话13%。

阅读 13823

收藏 0
老师，机械公司购买二手机械，挖掘机什么的，我正常如固定资产，但是折旧年限和合同后附资料都有什么要求，我想做折旧年限1年，如果审计查账，这部分是否合理，我该如何把握，谢谢[抱拳]
家权老师 | 提问时间：06/07 17:22

#税务#

按新设备一样折旧4年

阅读 13822

收藏 26
请问环境保护税以监测机构监测的方法计算，申报水污染物大肠菌群，那么申报表里面的废水排放量应该怎么取数？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:56

#税务#

1.确定监测方法：优先选择自动监测法，若不可行则考虑手工监测法。 2.收集监测数据：从监测机构获取废水排放量（Q）和污染物排放浓度（C）的监测数据。这些数据通常以单位时间（如小时、天、月）内的平均值或总量形式给出。 3.计算废水排放量：如果监测数据提供了直接的废水排放量（如m³/h或t/d），则可以直接使用这些数据。如果数据是流量（如m³/h）和时间（如小时数）的组合，需要将流量乘以时间来计算总的废水排放量。 4.考虑监测周期：废水排放量通常是根据某个监测周期（如日、月、季度、年）来计算的。确保你使用的数据和计算与申报表要求的监测周期相匹配。 5.填写申报表：在环境保护税申报表中，找到对应水污染物（如大肠菌群）的废水排放量填写位置。将计算得到的废水排放量（以t或其他适当单位表示）填入相应位置。 6.注意事项：确保监测数据的准确性和可靠性，这直接影响废水排放量的计算结果。如果使用了多种监测方法或数据源，应确保它们之间的协调性和一致性。如果遇到数据缺失或异常情况，应及时与监测机构联系并核实数据。

阅读 13822

收藏 31
老师，人力资源开的待发工资，名称是人力资源服务费按什么征收印花税
文文老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

人力资源服务费，不用交印花税

阅读 13822

收藏 34
经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2805

收藏 0
贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1156

收藏 5
会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 874

收藏 0
待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

阅读 1330

收藏 6
房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

阅读 3363

收藏 10
递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

阅读 1462

收藏 6
保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

阅读 4015

收藏 0
其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

阅读 1461

收藏 6
递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

阅读 3651

收藏 15

没有找到问题？直接来提问