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老师，你帮我看下，这个科目余额表，损益结转了吗
apple老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

同学你好，结转过了，【主营业务成本/财务费用】余额=0 【本年利润】当期发生额=上述两个合计=154328

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报个税不是按工资表里面的应发工资来报个税吗，是不是应发工资数要和每个月报的个税的所属期要保持一致，然后要和会计凭证里里面的应发工资保持一致
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

是的，会计凭证里里面的应发工资保持一致

阅读 49

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老师好，现在一个小规模公司要注销，有一台电脑原值6000，也已足额计提折旧5700，不打算卖了(不好卖出去），注销时怎么把账务处理平，税务申报需要申报哪些？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

...

阅读 41

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我们是一家理疗店，买理疗床花费281.4，如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

同学你好计入主营业务成本或者长期待摊费用

阅读 85

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一人有限公司和自然人独资需要承担无限连带责任吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#税务#

不行，自然人独资企业才是承担无限连带责任

阅读 64

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支付车间模具部全体员工聚餐餐费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

你好，计入制造费用福利费

阅读 49

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你好老师，刚注册的营业执照，第一申报，填报资产负债表，全部0可以不，还没开通对公账户
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

可以的，都填0就行，如果没法通过，就其他应付款100，库存现金100

阅读 30

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老师，税务登记是3月18 日，个税人员信息采集受雇时间也填3月18号吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 52

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老师，下午好，2026年1月份别人开给我们的发票，然后2月份我们才付款给他，会计分录怎么做、
家权老师 | 提问时间：04/10 15:42

#实务#

1月挂应付账款，2月付款时冲

阅读 60

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我们公司有个短期投资收益那这个好汇算清缴的时候怎么填，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

一、两张表的具体填法主表（A100000）第 9 行这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额（含短期投资），直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损，记得填负数。明细表（A105030）第 7 行找到《投资收益纳税调整明细表》，在第 7 行“短期投资”这一栏，把金额照抄进去。 “账载金额”：填你账上记的投资收益数。 “税收金额”：通常和账载金额保持一致（除非有特殊免税情况）。结果：纳税调整额通常为 0，意味着这笔收益全额征税，没有优惠。二、两种特殊情况的处理如果是理财产品利息：通常属于应税收入，不能免税。就按上述普通流程填列，正常交税。如果是股息红利：如果你是从另一家居民企业分回的股息（且持股超过一定时间），这笔钱可能免税。这时除了填主表，还需要去填A107010 和 A107011 免税表，把免税金额单独抠出来

阅读 84

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25年公司一直都零申报过完年底，都要交哪些印花税呀，一直没有业务发生
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:41

#税务#

同学，你好没有业务，你是实缴资本金吗？

阅读 51

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2月新增出口销售，租赁费用进项转出等年末清算，需要加上1月销售收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

你好1月还没口，就不需要加了

阅读 31

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季报，是否存在资产损失，若固定资产清理是亏损，这里是否需填“是”？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:40

#税务#

那个选择是就行了哈

阅读 32

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第三个题怎么算
赵老师 | 提问时间：04/10 15:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算业务1、2、3的销项税额： -业务1：销售自产污水处理设备适用13%税率，安装服务适用9%税率。 -销售设备销项税额=750×13%=97.5（万元） -安装服务销项税额=30×9%=2.7（万元） -业务2：提供污泥无害化处理服务适用6%税率，销售沼气适用9%税率。 -污泥处理服务销项税额=50×6%=3（万元） -销售沼气销项税额=100×9%=9（万元） -业务3：提供污泥无害化处理服务适用6%税率。 -污泥处理服务销项税额=55×6%=3.3（万元） -业务1、2、3的销项税额合计=97.5+2.7+3+9+3.3=115.5（万元） 2.计算业务4允许抵扣的进项税额： -因管理不善丢失材料，需要做进项税额转出。 -材料成本中除运输成本外部分=4-1=3（万元），这部分适用3%税率，进项税额转出=3×3%=0.09（万元） -运输成本适用9%税率，进项税额转出=1×9%=0.09（万元） -业务4允许抵扣的进项税额=40-0.09-0.09=39.82（万元） 3.计算A公司1月份应纳增值税额： -应纳增值税额=销项税额-进项税额=115.5-39.82=75.68（万元）综上，业务1、2、3的销项税额为115.5万元，业务4允许抵扣的进项税额为39.82万元，A公司1月份应纳增值税额为75.68万元。祝您学习愉快！

阅读 104

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你好，请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:38

#实务#

您好借：无形资产贷：实收资本

阅读 42

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企业所得税季报中职工薪酬部分已计入成本费用的职工薪酬填什么数据是填税前工资数+公司承担的五险一金费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:37

#税务#

您好，是填计提的工资加单位的社保和公积金

阅读 43

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老师。看营业执照怎么看的出是主营业务收入项目还有其他业务收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

同学，你好前面的主营，后面的其他

阅读 29

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请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

借：无形资产，贷；实收资本。需要先做资产评估，然后开票给公司

阅读 26

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！老师以往申报，这个财报和我系统申报所得税的数据都对得上，本次对不上，是为什么
apple老师 | 提问时间：04/10 15:35

#CPA#

同学你好，两边所得税对不上，一般情况下，就是两种原因：上年的退税或者补税处理在了当年

阅读 93

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老师您好!我问下公司向个人借款，公司给个人每月支付利息，但是没有利息发票，有哪些税务风险？
秦老师 | 提问时间：04/10 15:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向个人借款并支付利息却没有利息发票，存在以下税务风险： 1.企业所得税方面：根据规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，但需取得合法有效的扣除凭证。没有利息发票，这笔利息支出不能在企业所得税前扣除，公司需要调增应纳税所得额，补缴企业所得税。 2.代扣代缴风险：公司作为利息支付方，有义务代扣代缴个人所得税。若没有发票，可能会影响代扣代缴的准确性和合规性，存在被税务机关处罚的风险。为避免这些风险，公司应要求个人去税务局代开发票，并按规定代扣代缴个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师你好，计提工资，是按应发计提，还是实发？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:34

#实务#

计提工资，是按应发计提的

阅读 47

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2744

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1118

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 854

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

阅读 1286

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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