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凭证怎么按照顺序排列
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:48

#实务#

您好，你做好点保存做下一个，这种就是排好了

阅读 12

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郭老师，放原材料也不适合，因为很久开发票结转，这个蔬菜肉制品放那么久吗
朴老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

生鲜食材（蔬菜、肉制品）不能长期挂原材料，保质期短易账实不符、引发税务质疑。处理办法：入库即领用的，直接计入主营业务成本 / 生产成本少量暂存的，先入原材料但需在保质期内结转发票滞后的，先暂估入账，票到冲销再按实际调整

阅读 34

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生产企业包装物报损十几万如何做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

同学，你好你包装物之前做了什么分录？？

阅读 30

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老师，A汽车店的客户购买新车赠送保养券因为A汽车店准备注销没法用，就打款260元返还客户，但是把发票260元开给B汽车店了，现在B汽车店根据发票要做账的原因只能把钱打给A汽车店，请问A汽车店和B汽车店分别怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

B公司承接这个业务吗B公司来保养

阅读 19

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老师，出口的报关单横联版从哪里打印？
郭老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

单一窗口使用电子口岸IC卡（法人卡或操作员卡）访问中国国际贸易单一窗口官网，输入密码登录。进入查询页面：点击“标准版应用” → “货物申报” → “数据查询/统计” → “报关数据查询”。选择企业类别（如报关收发货人），输入报关单号或按日期查询。打印操作：在查询结果中找到目标报关单，点击“打印报关单”按钮，下载PDF或直接打印

阅读 17

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老师建筑公司用的一级科目与二级科目都有哪些
暖暖老师 | 提问时间：01/28 13:45

#实务#

你好，建筑公司核心一级科目（通用+行业专属） 1. 资产类：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、工程施工、工程物资、原材料、固定资产、累计折旧、周转材料、其他应收款、应收票据、在建工程 2. 负债类：应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、短期借款、长期借款、应付票据、合同负债 3. 所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 4. 成本类：工程施工（核心）、工程结算（核心）、研发支出 5. 损益类：主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、所得税费用关键一级科目配套常用二级科目一、核心成本类（建筑行业专属） 1. 工程施工（核心） - 工程施工-合同成本（最常用） - 合同成本-人工费、合同成本-材料费、合同成本-机械使用费 - 合同成本-分包工程款、合同成本-措施费、合同成本-间接费用 - 工程施工-间接费用：项目部办公费、差旅费、水电费、折旧费 - 工程施工-合同毛利 2. 工程结算：工程结算-XX项目（按项目明细核算）二、资产类重点二级 1. 应收账款：应收账款-XX项目、应收账款-XX甲方单位 2. 预付账款：预付账款-XX供应商（材料/设备）、预付账款-XX分包单位 3. 周转材料：周转材料-在库、周转材料-在用、周转材料-摊销（模板/脚手架） 4. 工程物资：工程物资-主要材料、工程物资-辅助材料、工程物资-构配件 5. 其他应收款：其他应收款-保证金（投标/履约/质保金）、其他应收款-备用金、其他应收款-个人借款三、负债类重点二级 1. 应付账款：应付账款-XX供应商、应付账款-XX分包单位、应付账款-XX机械租赁商 2. 预收账款/合同负债：预收账款-XX甲方、预收账款-XX项目进度款 3. 应交税费：应交税费-应交增值税（销项/进项/进项转出）、应交税费-企业所得税、应交税费-城建税/教育费附加等 4. 其他应付款：其他应付款-保证金（收到的履约保证金）、其他应付款-代扣代缴个人所得税四、损益类重点二级 1. 主营业务收入：主营业务收入-XX项目收入、主营业务收入-工程结算收入 2. 主营业务成本：主营业务成本-XX项目成本、主营业务成本-工程结算成本 3. 管理费用：管理费用-办公费、差旅费、折旧费、工资、社保、业务招待费、印花税 4. 销售费用：销售费用-投标费、销售费用-业务推广费、销售费用-销售人员工资 5. 财务费用：财务费用-利息支出、财务费用-手续费、财务费用-利息收入

阅读 67

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老师，这个红框里的是仓库使用的产品，红框以外是销售的商品，这个可以做一个合同，一起打款给供应商吗？供应商开普票
郭老师 | 提问时间：01/28 13:45

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 44

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环保企业给项目上人员缴纳员工意外险可以计入制造费用-保险费里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:45

#税务#

您好，如果是生产车间的，是可以的

阅读 23

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科技型企业，购买房屋建筑物，500万以内的，可以一次性扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 13:45

#税务#

你好，说的是动产，不动产不可以一次性扣除

阅读 21

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小规模是不是每个月发票额度都会更新，这个月发票额度不够开，下个月是不是就恢复总额度了
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:45

#实务#

您好，每个月是固定的，这个月开完，下个月又会有了

阅读 15

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老师，单位给个人反向开票，个人在做个税汇算清缴的时候，点击提交显示主表应纳税所得额计算错误，但是我明明跟单位系统上面的不含税收入核对了是一致的，为什么还会出现这种问题呢？提交不了
朴老师 | 提问时间：01/28 13:44

#税务#

原因是税目选错、计税口径不符或扣除 / 预缴信息未同步，即便不含税收入一致也会触发校验。反向开票收入多属经营所得，误按综合所得申报会算错应纳税所得额。未按规则减除成本费用或核定应税所得率，直接用不含税收入计税。预缴税款、扣除项未填对，系统比对不通过。处理：改选经营所得模块，按查账 / 核定征收规则算应纳税所得额，补全预缴和扣除信息，重新申报。

阅读 22

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律师费可以开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:43

#实务#

您好，你是指个人的律师费吗？

阅读 18

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出售二手设备给关联公司，设备处置损失200多万，这个税务会稽查吗？需要准备哪些材料备查？
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:42

#实务#

同学，你好设备处置损失200多万，这个金额比较大，会引起税务局注意的。需要合理理由

阅读 18

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制造业一般纳税人可以开具叉车报废和模具报废嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:41

#税务#

您好，可以开的，备注下就可以

阅读 70

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老师，老板出差，除了交通费，住宿费报销，餐补以现金形式支付要报个税之类都吗，还是单独走出差补助，怎么做合适
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:41

#实务#

您好，这个可以走差旅补助的

阅读 23

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老师好我12月购买了化妆收纳箱为啥但现在还美发货
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:41

#实务#

同学，你好你是哪里购买的？？就问哪里的客服

阅读 19

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老师您好，想问一下现金报销老板娘付的，没有附件，需要补什么手续报销
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:41

#实务#

同学，你好需要发票，报销单

阅读 18

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我一张进项发票还没抵扣，但是销方单位开了一张红票过来，就是冲这张未抵扣的进项发票的一部分，我正常进项转出没问题吧？为了要交税，因为进项还没进去，我就进项转出
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:39

#实务#

您好，这个你没有抵扣，不用做转出

阅读 36

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餐饮门店因闭店了，商场的押金退不回来，我可以因商场的租赁终止协议将押金转入损益吗？还是说只能在注销的时候才能将押金转入损益呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 13:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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老师好！生产企业包装物报损分录要怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:35

#税务#

您好借记“营业外支出”，贷记“低值易耗品”或“周转材料”

阅读 42

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老师，你好，请问在所有者权益不动的情况下，能降低资产负债率吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:35

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 19

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2611

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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