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比如客户用平台下单，客户付款给平台1000，平台自己留了100服务费，然后平台开票100给海漫，款也不是海漫通过公户付给平台的，是平台自己留的服务费100，然后开票给海漫，剩下900可能就打给海漫公户了、分录怎么做
郭老师 | 提问时间：06/02 12:25

#实务#

你是哪一方？是平台还是店铺？

阅读 26

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老师，正常工资和社保的和在一起怎么做账，用其他应付款
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:25

#实务#

您好，要通过应付职工这个科止的

阅读 21

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老师，如果企业有很多分支机构，人家问是统一采购好还是单独采购好，这怎么选择好？
郭老师 | 提问时间：06/02 12:24

#实务#

如果是异地分公司的话，自己采购比较合适独立的公司，自己做自己的

阅读 18

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老师，我想问一下，关于股权变更的，我们注册公司时候有个股东是200万，法人300万，法人现在实缴金额380000万，到4月净利润16000多，法人不想分红，也不想交税，那个股东和法人也没直接亲属关系，现在能不能弄一个股东放弃分红协议，再0元转让？
东老师 | 提问时间：06/02 12:21

#实务#

你好，肯定是不行的，税务局不会认可

阅读 32

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设备采购及安装发票怎么开具呢，全部按13还是可以按13和9的税率
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:19

#税务师#

您好，如果是兼营就分开开，如果是混合经营，按13%

阅读 89

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品牌设计logo服务发票上开票内容怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:17

#实务#

您好，现在开生产生活服务*品牌设计

阅读 20

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老师，公司付房租可以用现金付吗，需要什么资料
东老师 | 提问时间：06/02 12:16

#实务#

你好，用现金付款也可以，需要对方开房租发票你好，用现金付款也可以，需要对方开房租发票，让对方写个收据

阅读 23

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老师你好，请问在2026增值税法下，公司外购礼品给客户，需要做应交税金-销项税吗？比如说中秋购月饼200元怎么处理？如果是送购物卡200元怎么处理？
王一老师 | 提问时间：06/02 12:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司外购礼品给客户，需要做应交税金-销项税。以中秋购月饼200元为例，账务处理如下： 1.购入时：借：库存商品——月饼应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.用于送礼时：借：营业外支出——送礼费用（公允价值）贷：库存商品——月饼（成本价）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）若进项税额未抵扣（如取得的是普票），则无需转出或计算销项税额。如果是送购物卡200元，购卡时，账务处理为：借：预付账款——购物卡200 贷：银行存款200 赠送时：借：销售费用/管理费用等200 贷：预付账款——购物卡200 送购物卡不属于增值税视同销售行为，不涉及销项税。祝您学习愉快！

阅读 123

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老师，公司付的房子可以用现金付吗2万
朴老师 | 提问时间：06/02 12:14

#实务#

超千元不建议现金付 2 万房租，优先公户转账。

阅读 21

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老师，我一般纳税人，在三月份有进项专票进来。但是一直没有销项发票。不打算抵扣进项。等以后有销项发票再进行抵扣。那目前一直报增值税可以全部填零申报吗？进项那一栏也填零吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 12:12

#实务#

不可以全填零，进项不能填零。销项：填 0（没开票、没收入）进项：要如实填（已经认证 / 勾选的专票）结果：自动变成期末留抵税额，以后有销项自动抵扣不能进项也填 0：否则这笔进项以后就抵不了了

阅读 36

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老师我们账上有笔应付账款，金额8万是今年1月份付出去的，对方一直没有开票过来。现在对方把钱退回来了，然后又重新签了个新抬头让我们把钱再打到新抬头上，对方再用新抬头开票给我们。有啥风险吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 12:11

#实务#

有三流不一致风险。补齐三方更名协议、新旧合同、收付回单、变更说明，再付款开票即可。

阅读 60

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老师，关于总分机构，如果跨市了，是不是就不好申请总机构汇总核算申报了？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 12:01

#税务师#

你好，不跨市所得税也是总公司汇总申报的

阅读 69

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老师，请问员工午餐公司报销13元怎么入账，是在隔壁厂吃饭，然后公司支付每月餐费
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:00

#实务#

您好，这种并入工资，计入福利费中

阅读 24

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A公司在清算期对不愿接受一次性补偿的员工直至退休前的工资及社保支付给劳务派遣公司，并与员工解除劳动合同，后续将由劳务派遣公司与员工签订劳动合同并发放工资及缴纳社保，请问清算公司可以将该笔支付作为所得税税前扣除吗？相关法律法规是怎么规定的
李老师 | 提问时间：06/02 11:59

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以参考《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第三条规定，企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 A公司将员工工资及社保支付给劳务派遣公司，这笔费用可作为劳务费支出在所得税税前扣除。不过，建议A公司与主管税局沟通确认一下。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师房产公司并没有把房子过户给建筑公司，而是直接过户给了供应商了。这样建筑公司不用视同销售房产了吧？
朴老师 | 提问时间：06/02 11:59

#建筑#

建筑公司无需房产视同销售，房企视同销售开票给供应商，必备三方抵债协议。

阅读 100

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老师：出口业务签订合同是FOB方式，美元结算，客户发货前预付30%货款，有几个问题咨询一下，一、客户已预付货款，是用第三方单位给我们预付的货款，这样影响退税吗？二、现在要发货，客户又要补签合同，变更贸易方式及币种，改成CIF贸易方式，70%余款用人民币结算，这样可以吗？三、以上这些情况，我们报关时的币种应该用美元还是人民币？
朴老师 | 提问时间：06/02 11:59

#税务#

第三方代付：能退税，留三方协议； FOB 改 CIF + 混币种结算：可以，重签合同写清楚；报关币种：美元或人民币都可，统一即可。

阅读 50

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请问老师招待客户，因为特殊情况，给客户买了化妆品没超过1000元，公司不让进招待费，说可以计入本人的福利费，请问这样合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 11:57

#实务#

您好，计入福利费不合理，这个是要计入业务招待费中的

阅读 54

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老师，社保缴费基数是按去年每个人自己的平均工资还是单位所有人加起来算的？
朴老师 | 提问时间：06/02 11:56

#实务#

个人按自己去年月均工资；单位按每个人的基数加总。 1）职工个人基数（你自己）按本人上一年度月平均工资（含奖金、津贴、年终奖等）卡在当地上下限之间：低于下限按下限，高于上限按上限 2）单位缴费基数（公司）等于所有职工个人缴费基数之和，不是单位平均工资

阅读 50

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老师我们要开100万发票没有进项，我们这要加多少钱的税
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 11:54

#税务#

您好，你们是一般人还是小规模

阅读 76

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问所得税费用中有哪些扣除的费用是可以结转以后年度扣除
apple老师 | 提问时间：06/02 11:54

#CPA#

同学你好，主要是4个 1）职工教育经费 2）广宣费 3）公益性捐赠 4）亏损弥补

阅读 53

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税务师题库什么时候更新
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 11:54

#税务#

您好，这个会在后面新课后，陆续更新的，可以先做着

阅读 18

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1150

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 870

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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