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老师金蝶迷你版，利润表，为什么不显示本月的数据
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 19:38

#财务软件#

你好，同学，本月凭证过账没？

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水滴互助是怎么操作，9元收到哪，怎么记账。然后分摊的时候是怎么分摊，怎么记账。这种盈利点在哪
朴老师 | 提问时间：06/07 15:08

#实务#

一、操作流程 1.用户加入：用户通过**搜索“水滴互助”公众号，点击“加入互助”按钮，并预存9元互助金，选择适合的互助计划（如“综合意外互助计划”、“中青年抗癌计划”等）后，即正式加入并获得被保障资格。 2.信息完善：加入后，用户需要完善身份信息，并开通**代扣服务，以避免保障失效。二、记账方式 1.初始记账：用户预存的9元互助金将作为初始资金，记入用户在“水滴互助”的互助金账户中。 2.分摊记账：当互助计划内有会员需要申请互助时，经过审核与公示后，将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣费。假设一位会员需申请互助，评估后需30万元，计划内有30万会员，那么每位会员将均摊1元。这一分摊金额将从会员的互助金账户中扣除，并记入相应的互助金支出账目。三、分摊机制 1.触发条件：当互助计划内的会员遭遇癌症、意外等风险并满足互助条件时，即可申请互助。 2.审核与公示：申请互助的会员需提交相关证明材料，经过“水滴互助”的审核与公示后，方可获得互助金。 3.分摊方式：如上文所述，分摊金额将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣除。四、盈利点 1.服务费：虽然用户加入时预存的互助金为9元，但“水滴互助”在运营过程中可能会收取一定的服务费或管理费，以维持平台的正常运营。 2.保险产品销售：通过“水滴互助”平台，用户可能会接触到相关的保险产品，从而产生购买需求。平台可以从中获得一定的保险产品销售佣金或提成。 3.广告营销：随着平台用户数量的增加和流量的提升，“水滴互助”可以通过广告营销等方式获得收入。 4.资金理财：平台可能会将部分资金用于投资理财，以获取额外的收益。但需要注意的是，这种方式存在一定的风险，需要谨慎操作。

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增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费老师，这个政策时间节点啥时候？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:34

#实务#

增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。　　自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。

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老师，19号下午场初级在哪里可以对答案估分呢？
郭老师 | 提问时间：05/20 09:22

#初级职称#

你好，你看一下你能联系上在线客服吧问一下在线客服那边因为我们给你问他不给回复。你要是他问了，他不给你回复的话，你再过来找我们。

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老师，怎么理解附认股权证的承销费用高于普通债券？
余倩老师 | 提问时间：06/07 19:53

#CPA#

你好，简单理解就是付认股权证的，是一次发行了股权性质和债券性质的，比单纯发行债券的手续繁杂一点。

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老师公司注销，需要拿账本去吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:36

#税务#

你好！现在一般不需要了

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老师。这个题的第四题，计算息税前利润的，答案里面加的1000代表财务费用吧，1200又是什么呀
小愛老师 | 提问时间：06/07 06:43

#CPA#

您好，1200是新增发债券利息，发行可转换债券20000万元，票面利率6%，利息20000×6%=1200

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2024年一季度财务报表现在能更正申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:46

#税务#

您好，可以的，可以更正的

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电子发票要怎么盖章？
文文老师 | 提问时间：05/27 10:53

#税务#

根据国家税务总局的规定，通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票和增值税电子专用发票，采用电子签名代替发票专用章，因此不需要再加盖发票专用章

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一般纳税人财务审合同，开普票，金额和税率具体有什么要求？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 09:51

#实务#

您好，和专票是一样的，按公司的税率来写就可以了

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三方合资公司第二大股东，没有对公司的完全控制权，那就算不上子公司吧？
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:44

#CPA#

您好，是的，算不上子公司，这个长期股权投资用权益法核算

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丙公司为总部部门经理级别以上职工每人提供一辆桑塔纳汽车免费使用，该公司总部共有部门经理以上职工20名，假定每辆桑塔纳汽车每月计提折旧1000元；该公司还为其5名副总裁以上高级管理人员每人租赁一套公寓免费使用，月租金为每套8000元（假定上述人员发生的费用无法认定受益对象）。请计算并写出相关的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

借管理费用50000 贷应付职工薪酬50000

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老师，个人小规模公司，怎么合理公转私，谢谢
东老师 | 提问时间：06/07 06:28

#实务#

您好，转给个人的话，只能是以工资奖金报销等形式转账。

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＃提问＃我司12月确认的未开票收入，然后跨年了开具发票，冲销去年的收入是需要全部计入以前年度损益嘛？还是可以冲销以前的收入，然后重新正常入收入呢
蓝小天老师 | 提问时间：05/27 11:29

#实务#

冲销去年的收入，计入到以前年度损益调整

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请问老师，公司购买了雇主责任险，保险公司赔付员工的医疗保险费怎么做账务处理。
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:58

#实务#

你好！这个借银行存款贷管理费用-福利费

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我们是甲方税率1%分成比例50%，他这个是啥意思啊
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:52

#实务#

你好，你带数据进去就可以看出来了。甲如果提供1%的发票，分成比例就是50%/(1+6%-1%)=47.62%.等于扣掉50%-47.62%=2.38%的分成

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老师，股东投入资金，还要验资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 19:14

#实务#

您好，不需要，直接转到公账，备注投资款就可以了

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银行收到投资款，怎么做分录
邹老师 | 提问时间：06/07 14:30

#实务#

你好，银行收到投资款借：银行存款贷：实收资本

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老师好，公司的员工去参加培训，然后开发票开哪个项目比较好？这个员工的培训费到时候可以税前当教育经费扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:19

#实务#

您好，这个的话，是可以当做职工教育经费的，能扣除

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计算增值税或者从价计征的消费税时价外税是不是要剔除增值税才能计入税基
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:07

#CPA#

你好是的，计算增值税或者从价计征的消费税时价外税要剔除增值税才能计入税基

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名下有多家定期定额个体，是否需要办理个税年度汇算清缴
郭老师 | 提问时间：02/28 22:33

#税务#

你好定额的不需要查账的需要

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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