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社保录入科目应该怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:57

#实务#

您好，这个计入管理费用-社保就可以

阅读 35

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你好老师，小规模纳税人，在抖音卖货，这个运费赔付是什么意思？是他们赔给我们的还是我们赔给他们的，我们可以申请开票，还是需要计入收入，在计入销售费用—快递费吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 14:56

#实务#

你好，你这个开票方是顺丰，这个是你们赔付给顺丰的运费。可以直接计入销售费用-快递费。

阅读 42

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老师，公账的个人转进钱，后面再还，可以吗，
家权老师 | 提问时间：01/28 14:55

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 19

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老师，我现在报统计局的2025年的汇总表，这个上交税金我要取哪个数
文文老师 | 提问时间：01/28 14:55

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询

阅读 18

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我们是出口生产企业，做充气垫有搭配风机气泵，风机这一块可以申请免抵退税吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:54

#实务#

可以的，只要是报关了就可以

阅读 34

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老师，我们公司要开一张发票给日本的一家公司，没有税号怎么办
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:51

#税务#

同学，你好就不要写税号

阅读 40

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老师，法人转给公司写投资款，后面可以从公账退回投资款吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:51

#税务#

可以的，超过实收资本部分可以的

阅读 23

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要工作，学习实操做账，不过是做建筑公司的内账，说都是做表格，怎么做呢
郭老师 | 提问时间：01/28 14:50

#实务#

这个表格做帐的，他的内容不统一，不是所有企业都这样，他是一个内账这么说能明白吗？你要学什么格式的你现在接手了吗？格式发来看一下因为你说的这一个学堂没有这个课程

阅读 52

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建筑公司劳务资质开具劳务发票钱如何导出去呢辛苦老师解答一下
文文老师 | 提问时间：01/28 14:47

#实务#

可以发工资，报销费用

阅读 40

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目前服务型企业，开具的发票需要打印出来进行记账，用以区分开票收入和未开票收入吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:46

#实务#

是的，需要区分开票收入和未开票收入，做主营业务收入

阅读 38

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老师：我单位金属制品委托外单位包工包料制作，给我单位怎么开发票项目名称写什么？原材料还有加工都是一家供应商
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:46

#税务#

您好，这个开劳务*加工费就可以

阅读 25

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核定扣除报表如何填写？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:43

#税务#

同学，你好你是哪一栏不会填写？？

阅读 44

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我公司属于出口企业，前期销售一票货物给国外的A客户，由于货物指标等原因A客户选择退货，考虑到退回成本较高，我公司直接在国外转卖给了B客户，（货物直接从国外的A客户拉运到B客户，未退回国内）。销售给B 公司的价格和当时报关销售给A 客户的不一样。我公司在销售给A 公司时已经申报出口退税，后续转卖给客户B 之后，出口退税业务该如何处理。
朴老师 | 提问时间：01/28 14:42

#税务#

先冲减原 A 客户出口退税并补缴已退税款，再根据境外转卖 B 客户的实际情况处理：能重新报关的按新 FOB 价申报出口退税，无法报关的按视同内销缴税；全程需向税局报备转卖情况，附退货、转卖合同及物流凭证。

阅读 210

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老师：预收有些挂着余额，当时不确定要不要开票就挂着，现在可以转出来做未开票收入吗，2025年的，
文文老师 | 提问时间：01/28 14:42

#实务#

现在可以转出来做未开票收入。

阅读 54

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请问一下，自建厂房的围墙，找相邻厂区收取的费用，长期使用，如何开票？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:42

#税务#

您好，意思是共用围墙，你们收对方的钱，是吧

阅读 52

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老师，手机上能开发票吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:41

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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净资产收益在哪里查？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:41

#实务#

净资产收益率的计算公式: 净资产收益率=净利润/平均净资产×100% 其中,平均净资产=(年初净资产+年末净资产)/2 该公式的分母是“平均净资产”,也可以使用“年末净资产”。

阅读 18

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一个老板做家具和装修用老板的名字注册了两个个体工商户，业务量大有风险没有
文文老师 | 提问时间：01/28 14:40

#实务#

正常申报，不会有风险

阅读 39

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9月份我开的发票，客户还没抵扣，我直接红冲了5万，请问这张发票他们怎么抵扣
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:40

#实务#

同学，你好抵扣不了了

阅读 20

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我的车去液厂采购液，车到了要装液的时候，他们的设备坏了，装不了，我们需要等待，按约定这种情况他们要支付我们压车费，这个压车费我们开什么票合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:39

#实务#

该压车费因液厂设备故障导致装液延误，属于合同履约过程中的违约补偿

阅读 75

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老师增值税内年终结转，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/28 14:39

#税务#

不需要结转平的，没有规定必须要结转

阅读 25

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2611

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1071

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 819

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

阅读 1220

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

阅读 3231

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

阅读 1358

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

阅读 2219

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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