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个税我一直都按计提的申报,就是按所属期申报,一月的工资二月发放,我个税申报的是一月就是一月的,一直都这么申报,没按收付制申报,个税这样也都有报,也都发放了,没问题吧
刘艳红老师
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提问时间:04/10 21:22
#实务#
您好,没问题的,可以的
阅读 64
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许昌胡辣汤店,成本按多少算呢,不会被查
刘艳红老师
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提问时间:04/10 21:21
#税务#
您好,这个要有发票,你的按收入的80%取得成本票
阅读 39
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新建工厂还没生产,生产工人做饭的米面油计入啥科目?
苏晓燕老师
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提问时间:04/10 21:20
#实务#
您好,你稍等我给编辑
阅读 56
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老师您好 我公司做蔬菜的批发零售 可以免企业所得税税吗
苏晓燕老师
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提问时间:04/10 21:20
#税务#
您好,您稍等我给编辑
阅读 49
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老师,我们2月工资,3月发放,正常个税在4月申报。员工在2月28日离职。现在我申报个税,找不到该人员,怎么办?
言-老师
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提问时间:04/10 21:20
#实务#
你好,找不到人员是什么意思,已经在人员采集里做了离职了吗
阅读 39
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老板。买了台电脑。放在办公室里面用。财务做账是做。固定资产抵扣了进项税,后来老板把电脑拿回家里用了,财务应该怎么调账?
董孝彬老师
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提问时间:04/10 21:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 67
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进口企业海外代付业务,企业支付利息给境内银行的境外香港分行,需要代扣代缴所得税吗
郭锋老师
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提问时间:04/10 21:18
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要代扣代缴所得税。根据规定,利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定是否属于来源于中国境内的所得。进口企业支付利息给境内银行的境外香港分行,此利息所得属于来源于中国境内的所得。同时非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,并实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务人。所以该进口企业需要代扣代缴所得税,通常税率为10%。 祝您学习愉快!
阅读 98
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进口企业海外代付业务,支付利息给境内银行的境外分行,需要代扣代缴所得税吗
王一老师
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提问时间:04/10 21:17
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口企业向境内银行的境外分行支付海外代付利息,无需代扣代缴企业所得税和增值税。 祝您学习愉快!
阅读 91
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公司有劳务派遣员工,费用支付的是派遣公司。。但是由于公司偏远,交通不便利,为劳务派遣员工提供上下班接送服务,接送车辆是租入的,那这算福利吗?受福利费14%限额限制吗?或者能不能解释由于公司偏远,交通不便利,是为了生产经营租入的车。
欧阳老师
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提问时间:04/10 21:06
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为劳务派遣员工提供上下班接送服务的租车费用可以算作职工福利,受福利费14%限额限制。不过,若能证明是因为公司偏远、交通不便利,租车是为了保障员工正常出勤,从而保证生产经营活动的正常开展,那么也可以将其视为与生产经营相关的费用。 在实际操作中,企业需要根据自身情况和相关规定进行判断和处理。如果将其作为职工福利,应按照职工福利费的相关规定进行核算和管理;如果作为与生产经营相关的费用,则应按照相应的成本费用进行核算。同时,企业要留存好相关的证据,以证明费用的合理性和合规性。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师 之前暂估成本 现在收到发票了 冲回的会计分录是?
apple老师
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提问时间:04/10 20:59
#实务#
同学你好。你们家是一般纳税人吗, 发票和暂估金额一样吗, 之前暂估是 25年吗
阅读 78
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25年甲公司承包乡村农田转租给乙公司,25年租金30万,甲收到租金,借银行存款50、,贷预收账款/50,年末确认租金收入借:预收账款50,贷其他业务收入50.万,2026.3月租金结算时,发现多转收入10万(需退租户原因地租少了)?那么甲公司如何做账?
朴老师
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提问时间:04/10 20:59
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 36
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老师好,我们租了对方的厂房 支付租金 是不是是直接做主营业务成本就可以了 折旧跟我们没有关系的
苏晓燕老师
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提问时间:04/10 20:58
#实务#
是的,您以租金按照期间分摊计入成本,比如半年租金是6万,那么每月分摊1万费用
阅读 44
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新风系统:①发票开具的是建筑服务;配套的还有:①*制冷空调设备*新风变频净化换气机(直流无刷电机、9档调速),请问①和②可以享受固定资产不超过500万一次性税前扣除么?
朴老师
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提问时间:04/10 20:56
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 102
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老师,个体户,没有成本费用发票,胡辣汤店,成本按多少的比例算呢,
朴老师
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提问时间:04/10 20:53
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 63
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餐饮行业的所得税税负率是多少
朴老师
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提问时间:04/10 20:53
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 50
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请问老师,小规模自己的货车低价卖了,按卖价交税,这部分亏损计入营业外支出对吧,税法上这部分营业外支出是不是有被检查的风险,会发现低于市场价卖出会引来稽查或者预警一类的事情吗
apple老师
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提问时间:04/10 20:52
#税务#
同学你好, 一般情况不会的。价格是双方协商的。而且税也交了, 可以低价卖,那人家还有赠送的呢
阅读 105
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老师,收入不含税报30000元,增值税免900,然后报经营所得时系统自动提出金额30000元,需要改金额30900元吗,因为免税收入计入营业外收入
朴老师
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提问时间:04/10 20:52
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 59
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买电脑5 0 0 0元,能直接做费用吗
apple老师
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提问时间:04/10 20:50
#实务#
同学你好。按照你们家固定资产制度来处理,。如果没有制度。你自己设定一个金额。比方说超过6000都作为固定资产。 那么。你的这台电脑5000可以直接作为费用处理。
阅读 38
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老师好,假设 企业利润总额100万 未分类利润 —50万 最多可以给股东分配多少利润 25万吗
刘艳红老师
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提问时间:04/10 20:45
#实务#
您好,现在资产负债表未分配还是负数吗
阅读 36
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自己生产的商品。送给了别人,需要视同销售。假如是外购的商品,直接做费用,进项税额转出就可以了,对吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 20:44
#税务#
您好,是的,就是您说的这样的
阅读 84
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老师,昨天报了年报后,今天收到了这个,原因是什么呢??税收罚款+税收滞纳金合计数【200】大于A105000纳税调整项目明细表中第19行(七)罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行(八)税收滞纳金、加收利息合计数【0】,请核实A105001纳税调整项目明细表中第19行(七)罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行(八)税收滞纳金
董孝彬老师
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提问时间:04/10 20:44
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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经责审计和一般审计的区别
李老师
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提问时间:12/07 09:13
#会计实务#
经责审计和一般审计是两种不同的审计方式,其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同: 经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见,以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。 一般审计的目的更广泛,除了评估财务报表的真实性和准确性外,还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同: 经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实,以确定其真实性和准确性。 一般审计的范围更广泛,包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查,以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同: 经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估,并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范,对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行,并发表审计报告。 一般审计的责任更加广泛,审计师需要对企业的整体运营状况进行评估,并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估,并提出改进建议,以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。 总的来说,经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性,而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。
阅读 2744
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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师
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提问时间:12/07 09:07
#会计实务#
要计算贷款银行利息,需要知道以下信息: 1. 贷款利率:假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额:假设贷款金额为100万。 计算方法如下: 利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元 所以,贷款银行利息为5万。
阅读 1118
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会计的三项工作是什么
秦老师
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提问时间:12/07 09:04
#会计实务#
会计的三项工作是:记录、报告和分析。 1. 记录:会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则,将这些交易记录在会计账簿中,确保准确和完整的记录。 2. 报告:会计人员根据记录的交易和事件,编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性,以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析:会计人员通过对财务报表的分析,提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具,帮助管理层了解企业的财务健康状况,发现问题和机会,并提出改进建议。 总之,会计的三项工作是相互关联的,通过记录、报告和分析,会计人员为企业提供了准确的财务信息,帮助企业管理层做出决策。
阅读 854
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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师
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提问时间:12/07 08:56
#会计实务#
待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下: 借:待抵扣进项税额(资产类科目) 贷:应交税费-待抵扣进项税额(负债类科目) 当企业购买货物或接受服务时,借记待抵扣进项税额账户,表示增加待抵扣进项税额的金额。同时,贷记应交税费-待抵扣进项税额账户,表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。 在以后企业销售货物或提供服务时,可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额,将其从待抵扣进项税额账户中扣除。
阅读 1287
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房产余值是什么意思
欧阳老师
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提问时间:12/07 08:54
#会计实务#
房产余值是指在一项房地产项目完成后,房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说,它是指房地产项目完成后,房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。 房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高,意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反,如果房产余值较低或为负值,可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。 在会计实务中,房产余值通常在项目的财务报表中进行披露,并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。
阅读 3323
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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师
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提问时间:12/07 08:53
#会计实务#
递延所得税资产和负债是会计上的概念,用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下: 递延所得税资产(Deferred Tax Assets)是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失,但由于税法规定的原因,暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说,就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。 递延所得税负债(Deferred Tax Liabilities)是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入,但由于税法规定的原因,暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说,就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。 递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出,而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。 在会计报表中,递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性,并根据评估结果进行相应的调整。 总结来说,递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念,简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。
阅读 1424
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保函业务是什么意思
李老师
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提问时间:12/07 08:48
#会计实务#
保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中,银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项,以保证客户履行合同或承担特定义务。 保函是一种书面的担保凭证,由发行银行向受益人发出,表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中,作为一种担保方式,以确保交易的安全性和可靠性。 保函业务的基本流程如下: 1. 客户向银行提出申请,说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估,并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函,客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人,并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中,如果客户未能履行合同义务,受益人可以向银行提出索赔,并根据保函的约定获得相应的赔偿。 总之,保函业务是一种通过银行提供的担保凭证,确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。
阅读 2316
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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师
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提问时间:12/07 08:41
#会计实务#
其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种: 1. 记账核算法:根据实际发生的其他应付款,按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时,借记其他应付款科目,贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法:根据供应商提供的发票或其他相关凭证,确认其他应付款的金额。确认后,借记其他应付款科目,贷记应付款科目。 3. 估计核算法:当其他应付款的金额无法准确确定时,根据过去的经验或专业估计,估计其他应付款的金额。根据估计值,借记其他应付款科目,贷记应付款科目。 4. 分期核算法:当其他应付款需要分期支付时,根据分期支付的协议或合同,按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时,借记其他应付款科目,贷记应付款科目。 5. 报表核算法:将其他应付款按照不同的分类,如按照供应商、按照用途等,进行报表核算。根据报表的需要,将其他应付款分别列示在不同的报表中。 以上是常见的其他应付款的核算方法,具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。
阅读 1441
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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师
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提问时间:12/07 08:40
#会计实务#
递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中,递延所得税资产应该按照以下方式列示: 1. 在非流动资产部分:递延所得税资产应该列示在非流动资产部分,作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中:递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中,作为独立的项目。 无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中,都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外,还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息,以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。
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