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老师好!请问一般纳税人销售二手商品是怎么计税的
易 老师
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提问时间:10/23 20:48
#税务#
一般纳税人销售二手机器时要缴纳的增值税税率是13%或者是按3%的征收率减按2%征收。 2. 如果是一般纳税人销售二手设备,这个二手设备之前购进的时候进项税额已经抵扣,那处置的时候增值税税率是13%;如果之前进项税额没有抵扣,增值税是按3%的征收率减按2%征收。
阅读 6358
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2024年邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务还有加计抵减增值税的优惠政策吗
venus老师
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提问时间:06/20 09:37
#税务#
你好,已经到2023.12.31截止了,同学
阅读 6357
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老师你好,个人买手机的话能开公司的发票吗?这个怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:06/19 20:04
#税务#
您好, 这个计入福利费用就可以了
阅读 6357
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老师,能继续受累回答这个问题吗
郭老师
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提问时间:06/19 13:12
#税务#
1~4月份,他在其他的公司有没有工资。如果没有工资的话,累计扣除费用从1月份开始。
阅读 6357
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请问下申报员工个税时,员工说从4月份开始专项附加扣除里的一项由100%减为50%,因家属也开始要抵扣,这样明年个税汇算清缴时会不会提示说要一整年都是保持一种扣除比例?
小锁老师
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提问时间:05/17 16:19
#税务#
您好,这个是会的,是要保持这个的
阅读 6357
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2023年12月份入了一条自动化生产线也在12月入账了,但当时没有选择在税务上加速折旧,可否在今年的某个季度享受加速折旧呢?
耿老师
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提问时间:06/19 08:25
#税务#
你好!可以的,但是只按剩余金额加速折旧
阅读 6356
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那这里什么受12年限制,我真的忘了
廖君老师
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提问时间:05/17 23:23
#税务#
您好,高工资人限12年, 《劳动合同法》创设了一种新的补偿制度,针对高工资收入者的经济补偿进行十二个月的计算封顶。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。
阅读 6356
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集团内部企业统借统还的利息和资金管理费需要缴增值税吗
微微老师
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提问时间:05/16 16:15
#税务#
您好,统借统还业务,是指:(1)企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位),并向下属单位收取用于归还金融机构或债券购买方本息的业务。(2)企业集团向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,由集团所属财务公司与企业集团或者集团内下属单位签订统借统还贷款合同并分拨资金,并向企业集团或者集团内下属单位收取本息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构或债券购买方的业务。统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税。
阅读 6356
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在建工程可以提折旧吗?
文文老师
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提问时间:05/16 16:44
#税务#
在建工程,不可以提折旧
阅读 6356
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税务打电话说,收到异地协查,说我们涉及到虚开发票,什么意思
冉老师
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提问时间:05/16 10:52
#税务#
你好,同学 就是你们是不是没有实际业务,虚开发票了
阅读 6356
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老师,小规模企业,5月做的税务登记,现在6月要报个税吗
家权老师
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提问时间:06/19 17:29
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 6355
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年报利润表的本月数填什么
文文老师
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提问时间:05/17 11:26
#税务#
年报利润表的本月数填全年累计数
阅读 6355
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请问一下,公司员工培训费及产生的差旅费,是一起工教育经费还是员工福利费。谢谢
微微老师
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提问时间:06/19 16:25
#税务#
您好,公司员工培训费及产生的差旅费,是一起工教育经费
阅读 6354
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你好,请问申报个人所得税的时候专项附加扣除可以不填写吗
东老师
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提问时间:05/17 13:49
#税务#
你好,可以不填写的,这个不是必须填的。
阅读 6354
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老师,我们成立个体户没开过发票,现在要注销提示这个是怎么回事
朴老师
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提问时间:05/17 10:16
#税务#
需要零申报的也得申报
阅读 6353
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请问,企业食堂购买大米、蔬菜、食用油等食品,可以作为福利费税前扣除吗?
venus老师
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提问时间:06/20 08:14
#税务#
你好,同学,为职工提供的是吗
阅读 6352
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房地产企业,十多年前个人集资用于企业运营,十年后,企业运营不佳,决定退本金给个人,没有利息!这个有没有啥风险
郭老师
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提问时间:06/19 16:58
#税务#
你好可以的没有利息的可以
阅读 6352
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老师,我想问下,安保服务差额开票是属于简易计税还是差额征收?
宋生老师
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提问时间:05/30 11:03
#税务#
你好这个是属于差额征收。
阅读 6352
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老师 77493.86怎么算出来的
吴卫东老师
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提问时间:06/19 13:17
#税务#
自动算出来的,第十二列减去十三列
阅读 6351
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有备用金,购买了打印机,用备用金抵扣,报销凭证怎么填写呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/19 14:44
#税务#
您好, 这个直接用费用票直接抵扣就可以
阅读 6351
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老实请问有个员工工资是2500,老板不想走发工资的形式,怕以后承担责任,因为他是自己在家里面办公,属于在外的零时工。又不能转款时写劳务费,劳务费人家自己要交税?这个情况怎么处理
徐超老师
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提问时间:06/19 10:22
#税务#
同学你好!这种金额不太大的,可以作为公司的日常费用报销,要求员工提供一些日常真实、合规的发票,开公司的抬头就可以了。但是必须提醒,这种做法还是存在风险的,但这是一般企业比较普遍采用的处理方式。正规运营还是需要代扣代缴个人所得税。
阅读 6351
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想要更正前期增值税,是必须要在每个月的申报期内更正吗?还是任何时间都可以?
宋生老师
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提问时间:06/19 19:14
#税务#
你好!任何时候都可以,但是超过了时间,需要滞纳金
阅读 6350
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核定征收的个体户,税务方面是税务局后台自行汇集申报的,都没有做账,那填写工商年报的时候,都填写0还是填写不含税开票总金额
郭老师
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提问时间:06/19 15:22
#税务#
收入填写你开票的不含税金额。
阅读 6350
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企业购买厂房,然后通过法拍的方式取得的,然后卖方的税金由购买企业承担的,但是税票开具的是卖房抬头。买方对于这部分承担的税金如何入账?
东老师
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提问时间:05/16 17:52
#税务#
您好,借管理费用税金 贷银行存款
阅读 6349
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清算备案日为2024年1月1日至24年6月19日,那么清税申报表6月20日后还能申报吗
小锁老师
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提问时间:06/19 21:42
#税务#
...
阅读 6348
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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2023年度企业所得税时,涉及以下事项: (1)2023年A公司坏账准备年初余额为8万元;应收账款年末余额为1000万元,公司按照应收账款年末余额的1%计提坏账(2)2023年A公司当年实现销售收入3000万元,发生广告及业务宣传费470万元。(3)投资国债取得利息收入8万元。 (4)A公司2023年实现利润总额320万元,已确认递延所得税资产10万元。除上述各项外,甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2023年应纳税所得额及应交所得税:(2)可抵扣暂时性差异:(3)本期通延所得税资产额; (4)编制确认所得税费用的会计分录
朴老师
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提问时间:06/19 16:51
#税务#
(1) 坏账准备计提 = 1000×1% = 10(万元),坏账准备年末余额 = 8 + 10 = 18(万元),坏账准备纳税调增 = 10 万元。 广告及业务宣传费扣除限额 = 3000×15% = 450(万元),纳税调增 = 470 - 450 = 20(万元) 国债利息收入免税,纳税调减 8 万元。 应纳税所得额 = 320 + 10 + 20 - 8 = 342(万元) 应交所得税 = 342×25% = 85.5(万元) (2) 应收账款坏账准备形成可抵扣暂时性差异 = 18(万元) (3) 递延所得税资产期末余额 = 18×25% = 4.5(万元) 本期递延所得税资产发生额 = 4.5 - 10 = -5.5(万元) (4) 所得税费用 = 85.5 + 5.5 = 91(万元) 会计分录: 借:所得税费用 910000 递延所得税资产 55000 贷:应交税费——应交所得税 855000
阅读 6348
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老师,我们公司是房地产公司,在企业所得税汇算清缴表里,职工薪酬纳税调整表里填写计入开发成本的工资薪金吗?
甜椒老师
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提问时间:05/16 17:17
#税务#
同学您好!计入的您可以根据应付职工薪酬本年累计贷方发生额来填账载金额
阅读 6348
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请问公司有个股东转让了全部股权给另外一个股东,操作流程是什么?
小菲老师
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提问时间:05/16 15:12
#税务#
同学,你好 股权转让的流程包括以下几个步骤: 1. 取得其他股东的同意: 在转让股权之前,需要征得其他股东的同意。这是因为股东之间的股权转让可能会影响到公司的控制权分布和其他股东的利益。 2. 签署股权转让协议: 转让方和受让方需要签订一份股权转让协议,明确转让的股份比例、转让价格、支付方式等关键条款。 3. 召开股东会: 根据公司法的规定,股权转让通常需要在股东会上进行表决,以确保股权转让的合法性和合规性。 4. 取得完税证明: 股权转让可能涉及到税务问题,因此在办理相关手续前,需要向税务机关申报并取得完税证明。 5. 办理变更登记: 完成上述步骤后,需要到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。这通常包括填写《公司变更登记申请表》,提交公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议等相关文件,以及更换营业执照等。
阅读 6347
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老师,公户帮个人代收货款,在转给个人,需要缴纳个税吗
小锁老师
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提问时间:05/16 13:53
#税务#
您好,这个的话是需要缴纳个税
阅读 6344
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老师 如果公司一个股东出资比例变了,原来是占比5%出了200万,资本公积是150万,实收资本是50万现在打算从5调到10的比例,资本公积会有变化吗?如果注资1000万的情况下
王晓晓老师
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提问时间:06/19 15:28
#税务#
你好,注册资本1000万,他占10%.需要出资1000*10%=100.所以实缴200万,现在实收资本需要变成100.资本公积变100
阅读 6343
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