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老师，我们公司做知识产权代理业务，客户把交给国家知识产权局官费打到我们账户，我替客户交到国家知识产权局，正常情况下我们公司只是代收代付过程，国家知识产权局应该给客户开发票，但是现在客户不要国家知识产权局发票，我们公司给开票，这样操作合理吗
家权老师 | 提问时间：04/01 09:54

#实务#

不合理，且存在显著的税务和商业风险。您描述的这种“替客户开票”操作，改变了业务的实质，在法律和税务上不被认可。

阅读 49

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个体户也可能是一般纳税人吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:54

#实务#

是的，个体户也可能申请是一般纳税人

阅读 40

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用于出售的软件购买时改怎么入账
文文老师 | 提问时间：04/01 09:53

#实务#

是可以重复销售的吧

阅读 52

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社保已申报但是忘记交费了，会有什么影响？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:53

#实务#

逾期缴费有滞纳金的哈

阅读 64

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老师，请教一下，注册新公司前面带省级名称的是不是要大于等于500万注册资本的哈？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:53

#实务#

是的，一般就是那样子的

阅读 47

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请问老师，水利建设基金现在一般纳税人没有减免吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 09:53

#实务#

月销售不超过10万，是免的

阅读 22

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老师，这个退税进度到这里了，下一步是到哪一步啊？这是我们的第一次出口退税申报，海南的
家权老师 | 提问时间：04/01 09:52

#实务#

下一步是要到你们单位来调查评估的

阅读 56

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老师，印花税的计税依据是哪些？我们跟别人买材料的合同需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 09:52

#实务#

跟别人买材料的合同需要交印花税，按购销合同

阅读 24

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企业将发生的金额较少，可使多个期间受益的支出一次性计入当期损益，主要体现的会计信息重量要求是
欧阳老师 | 提问时间：04/01 09:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要体现的会计信息质量要求是重要性。重要性原则关注会计信息对决策的影响。当企业发生金额较少且可使多个期间受益的支出时，如果按照权责发生制在多个受益期间进行分摊，核算会比较繁琐，而且由于金额小，对企业财务状况和经营成果的影响不大。此时将其一次性计入当期损益，虽不符合严格的权责发生制，但简化了会计核算，也不会对报表使用者的决策产生重大影响，所以体现了重要性的会计信息质量要求。祝您学习愉快！

阅读 150

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发放临时工工资，4个人两天1200元，怎么发放更合规，微信转账备注临时工资可以吗，需不需要报税
家权老师 | 提问时间：04/01 09:46

#实务#

直接叫对方打收据，写明身份证号，每人低于1000可以税前扣除的。 1000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点：一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。如果自然人愿意开发票就更好。二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告2018 年第28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。

阅读 48

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公司有出口业务，增值税0税率且可以退税，那与这单出口业务相关发生的，比如报关费用，比如国内运输费用，进项税额可以抵扣吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/01 09:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口业务适用增值税0税率且退税，属于免征增值税项目，与该业务相关的报关费、国内运输费等境内服务的进项税额不得抵扣，应计入相关费用成本；若兼营内销等应税项目，无法划分的进项税额需按销售额比例分摊转出。祝您学习愉快！

阅读 164

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你好老师，公司有出口业务和内销业务，增值税零税率且可以退税，那与这单出口业务相关发生的，比如报关费用，比如国内运输费用，进项税额可以抵扣吗？
王一老师 | 提问时间：04/01 09:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外贸企业或者其他单位出口货物、跨境销售外购的服务或者无形资产，免征出口环节增值税，对应的进项税额予以退还。与出口业务相关的报关费用、国内运输费用等，属于为了完成出口业务而发生的必要支出，其进项税额可以参与出口退税的计算，也就是可以抵扣。不过具体操作要依据相关税收政策和规定来办理。祝您学习愉快！

阅读 149

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老师给别的公司注资如何入账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 09:43

#实务#

您好，借：长期待摊费用贷：银行存款

阅读 22

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老师，是不是活期存款利息结息只体现在流水上，不会体现在回单上啊
家权老师 | 提问时间：04/01 09:43

#实务#

那个还是可以打印银行回单的，只是没有发票

阅读 50

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请问老师，印花税申报里面，应税凭证名称一般写什么，我这申报税目写的技术合同
文文老师 | 提问时间：04/01 09:43

#实务#

若是技术合同，就写技术合同即可

阅读 22

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老师，钢材购销，签的合同和实际采购的型不一致，这样有什么风险？开票如何处理？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:42

#实务#

这个你们双方自行协商，不一致经营追究对方违约责任

阅读 53

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提供预算服务，发票名称开什么合适，3000元怎么代扣个人所得税
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 09:40

#实务#

您好，这个开现代服务*服务费，按劳务费来申报

阅读 20

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民非，和基金会，捐赠收入需要报增值税吗，还有所得税
家权老师 | 提问时间：04/01 09:38

#实务#

你好，取得捐赠收入不需要交增值税的，需要交所得税

阅读 21

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社保个人承担部分，公司缴纳计入了管理费用社保，纳税调增，实际发生额是扣除个人部分的还是和账载金额一致
小菲老师 | 提问时间：04/01 09:38

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 55

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小规模纳税人在申报无票收入时，不含税的金额怎么计算？季度超30万和不超30万是否一样？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:37

#实务#

你就把无票收入视同普票一样的做账和申报，含税金额/1.01计算不含税金额

阅读 23

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老师一个项目的利润是不是收入-成本-管理费-税费这样子算？比如我100万的项目，92万的成本，管理费+税费=5万，那这个项目的利润就是100-92-5=3万，这3万就是最后要退给项目老板的利润
郭锋老师 | 提问时间：04/01 09:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是。利润的基本计算方法通常是收入减去成本、费用和税费等支出。在您所举的例子中，项目收入为100万，成本是92万，管理费和税费总共5万，按照“利润=收入-成本-管理费-税费”这个公式，计算得出的3万就是该项目的利润。如果没有其他额外的收支情况，这3万可以理解为项目最终的盈利，至于是否退给项目老板，要依据项目的具体约定来确定。祝您学习愉快！

阅读 98

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2743

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1117

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 852

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

阅读 1286

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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