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老师，工会委员会可以给这个单位开发票吗税务系统里面显示查询不到纳税人信息
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:03

#实务#

您好，可以的，这个查不到没事，不影响的

阅读 63

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老师好。我想问一下，申报股转的时候，那个股权原值是填什么数
家权老师 | 提问时间：01/22 12:00

#实务#

股权原值是填他投入的实收资本

阅读 64

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2026年房租发票，开票税率多少，小规模
家权老师 | 提问时间：01/22 11:58

#实务#

你好，现在暂时还是按5%开

阅读 31

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开票金额38600，跟客户要税金是除0.9，这个怎么计算？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:55

#实务#

那么就是38600*1.09开含税金额

阅读 63

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什么是损益类科目，为什么要损益结转，如何损益结转
家权老师 | 提问时间：01/22 11:52

#实务#

利润表上边的科目就是损益科目，按规定要结转平，不然资产负债表就不平

阅读 52

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4S店（营运车）主营就是卖汽车，我们为了卖车送客户轮胎，那2026年新增值税法如何做账？ @郭老师
家权老师 | 提问时间：01/22 11:46

#实务#

卖车送客户轮胎，需要在发票里边体现赠送的轮胎，不然要按视同销售处理

阅读 26

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我是浙江考生，于2018年9月取得的中级职称，大专学历，请问，我什么时候可以报考高级会计师
家权老师 | 提问时间：01/22 11:45

#实务#

报考高级会计师资格考试的考生，应具备下列基本条件：　　1、具备博士学位，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满2年。　　2、具备硕士学位、或第二学士学位、或研究生班毕业、或大学本科学历或学士学位，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满5年。　　3、具备大学专科学历，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。

阅读 209

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超市买的衣服啥的开发票一般纳税人能用吗？还有超市买菜的这些发票一般纳税人能不能用
家权老师 | 提问时间：01/22 11:45

#实务#

关键是买衣服的用途是啥？

阅读 27

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老师您好早些年的是之前的股东现在账上还挂这应收账款200多万怎么处理呀可能是客户付给之前股东个人了吧
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:43

#实务#

同学，你好那需要股东把钱还回来

阅读 52

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24年有一笔应付账款，付给了对方公司个人，当时我们业务员说是去写情况说明，公司盖章，晚点带回来。今天查账发现一直没有拿回来，是不是可以直接冲销更正，不涉及损益科目，当时支付的时候收到发票了，直接就写的：借：主营业务成本 50000贷：银行存款50000 现在是不是可以改正再25年的12月：借：其他应收款 --个人 50000贷：应付账款-a公司
家权老师 | 提问时间：01/22 11:42

#实务#

是的，就那样调账就行

阅读 56

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老师你好，年终制造业来成本分析会，老板如果觉得成本有点高，让提出建议，请问可以从那些方面提出问题呢
郭老师 | 提问时间：01/22 11:40

#实务#

首先分析哪方面的成本过高比如材料库存过大，积压库存，可以提出优化库存，自己根据排好的订单顺序采购开展技能提升培训，建立与效率、质量挂钩的绩效激励机制，激发一线员工参与成本改进的积极性利用税收优惠政策充分利用研发费用税前加计扣除、技术改造投资税收优惠等政策，

阅读 53

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老师，25年有笔固定资产清理，固定资产的原值金额看错了，现在发现不对，怎么办啊？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:40

#实务#

做调整分录，通过营业外收支调整

阅读 68

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老师，我们公司贷款，给的创业贷贴息收入，应该怎么做分录啊？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:36

#实务#

那个计入营业外收入

阅读 69

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老师税务被查了，有这方面的人员可以咨询吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:36

#实务#

同学，你好具体什么问题，可以发出来看看

阅读 26

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应付职工薪酬-福利费，比如中秋节每位员工福利，这个需要申报个税吗？，申报时填写在哪里？企业所得税季报时也要申报吧，写在哪一行呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:35

#实务#

现金类福利，要并入申报个税

阅读 46

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我们在北京注册了一家电商公司，利用小红书等平台引流，帮助顾客在北京地区代购商品，赚取的跑腿费我们收取客户商品款加一部分的跑腿费，这样子的业务开发票的话是按照销售商品还是现代服务开具发票啊我们税务登记的时候我看着还有文化建设基金税种要申报，这样子的业务用不用交文化建设基金啊
家权老师 | 提问时间：01/22 11:34

#实务#

你们开的是广告服务或者广告代理服务才需要交文化

阅读 74

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杭州，2022年之前的社保扣费明细应该哪里去找？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:33

#实务#

您好，你们社保扣缴端，上面就有明细表

阅读 51

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12月调整的凭证不涉及到损溢类科，那么期间损益结转凭证不需要作废重新结转吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:32

#实务#

是，期间损益结转凭证不需要作废重新结转

阅读 21

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【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了可以帮我介绍一下月结是什么吗？（用我能理解的方法，求求让小白开开眼）
朴老师 | 提问时间：01/22 11:31

#实务#

问题 1 应答面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。问题 2 应答流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。

阅读 67

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老师，请问一下公司承担员工的工资个税。借管理费用其他汇算清缴纳税调增可以这样做的嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:30

#实务#

您好，可以的，这个调增就可以

阅读 28

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【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了那我要回答这个问题应该怎么说？
郭老师 | 提问时间：01/22 11:29

#实务#

第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报月末结账，数据准备与核对确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。执行期末处理运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：收入、成本结转：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。计提与摊销：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。存货核算：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。审核与试算平衡仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。正式结账在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。

阅读 38

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经责审计和一般审计的区别
李老师 | 提问时间：12/07 09:13

#会计实务#

经责审计和一般审计是两种不同的审计方式，其主要区别在于审计的目的、范围和责任。 1. 目的不同：经责审计的目的是评估和表达对财务报表的意见，以确定其是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。经责审计主要关注财务报表的准确性和合规性。一般审计的目的更广泛，除了评估财务报表的真实性和准确性外，还关注企业的内部控制、风险管理和运营效率等方面。一般审计旨在提供对企业整体运营状况的评估和建议。 2. 范围不同：经责审计的范围主要集中在财务报表和相关的会计记录上。审计师会对企业的账务记录、凭证、财务报表等进行细致的检查和核实，以确定其真实性和准确性。一般审计的范围更广泛，包括对企业的内部控制制度的评估、风险管理的审查、运营效率的评估等。审计师会对企业的各个部门和业务进行全面的审查，以确定企业的整体运营状况。 3. 责任不同：经责审计的责任主要是对财务报表的真实性和准确性进行评估，并向利益相关方提供意见。审计师需遵守相关的审计准则和规范，对财务报表的审计过程进行合理的计划和执行，并发表审计报告。一般审计的责任更加广泛，审计师需要对企业的整体运营状况进行评估，并提供建议和改进措施。审计师需要对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进建议，以帮助企业提高运营效率和风险管理能力。总的来说，经责审计和一般审计在目的、范围和责任上有所不同。经责审计主要关注财务报表的真实性和准确性，而一般审计则更加全面地评估企业的整体运营状况。

阅读 2627

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贷款银行利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 09:07

#会计实务#

要计算贷款银行利息，需要知道以下信息： 1. 贷款利率：假设贷款利率为5%。 2. 贷款金额：假设贷款金额为100万。计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 100万 × 5% = 50000元所以，贷款银行利息为5万。

阅读 1072

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会计的三项工作是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 09:04

#会计实务#

会计的三项工作是：记录、报告和分析。 1. 记录：会计的主要任务是记录和分类企业的经济交易和事件。这包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。会计人员需要根据会计原则和准则，将这些交易记录在会计账簿中，确保准确和完整的记录。 2. 报告：会计人员根据记录的交易和事件，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表向内外部利益相关者提供了企业的财务状况和经营绩效的信息。会计人员需要确保报表的准确性和可靠性，以便管理层、投资者、债权人等能够做出正确的决策。 3. 分析：会计人员通过对财务报表的分析，提供对企业财务状况和经营绩效的评估和解释。他们可以使用不同的财务比率、趋势分析和其他分析工具，帮助管理层了解企业的财务健康状况，发现问题和机会，并提出改进建议。总之，会计的三项工作是相互关联的，通过记录、报告和分析，会计人员为企业提供了准确的财务信息，帮助企业管理层做出决策。

阅读 825

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待抵扣进项税额会计分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:56

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应纳的增值税。待抵扣进项税额的会计分录如下：借：待抵扣进项税额（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税额（负债类科目）当企业购买货物或接受服务时，借记待抵扣进项税额账户，表示增加待抵扣进项税额的金额。同时，贷记应交税费-待抵扣进项税额账户，表示应交税费中的待抵扣进项税额的金额。在以后企业销售货物或提供服务时，可以抵扣应纳税额中的待抵扣进项税额，将其从待抵扣进项税额账户中扣除。

阅读 1233

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房产余值是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:54

#会计实务#

房产余值是指在一项房地产项目完成后，房屋或土地的估计价值与其相关负债的差额。换句话说，它是指房地产项目完成后，房屋或土地的预计价值超过了相关负债的金额。房产余值通常用于评估房地产项目的可行性和投资回报。如果房产余值较高，意味着项目有潜力获得较高的投资回报。相反，如果房产余值较低或为负值，可能表示项目的投资回报可能较低或亏损。在会计实务中，房产余值通常在项目的财务报表中进行披露，并用于评估项目的价值和潜在风险。它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解房地产项目的潜在价值和可行性。

阅读 3247

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递延所得税资产和负责怎么简单理解
王一老师 | 提问时间：12/07 08:53

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上的概念，用于反映企业在税务和会计利润之间的差异。简单理解可以如下：递延所得税资产（Deferred Tax Assets）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务减免或税前损失，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度利用的税收资产。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了可以用来减少未来税务负担的资产。递延所得税负债（Deferred Tax Liabilities）是指企业在当前会计利润中已经确认的税务增加或税前收入，但由于税法规定的原因，暂时无法在当前年度缴纳的税务负债。简单来说，就是企业在当前年度已经产生了未来需要缴纳的税务负债。递延所得税资产和负债的产生主要是由于会计准则和税法对于收入和支出确认的时间差异。企业在会计上按照会计准则确认收入和支出，而在税法上按照税法规定确认收入和支出。这种时间差异导致了递延所得税资产和负债的产生。在会计报表中，递延所得税资产和负债会分别列示在资产负债表中的非流动资产和非流动负债部分。企业需要定期评估递延所得税资产和负债的可实现性，并根据评估结果进行相应的调整。总结来说，递延所得税资产和负债是会计上用于反映企业在税务和会计利润之间的差异的概念，简单理解就是企业在当前年度已经产生了未来可以减少税务负担或需要缴纳的税务负债。

阅读 1363

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保函业务是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:48

#会计实务#

保函业务是指银行或其他金融机构为客户提供的一种担保形式。在保函业务中，银行承诺在客户需要时向受益人支付一定金额的款项，以保证客户履行合同或承担特定义务。保函是一种书面的担保凭证，由发行银行向受益人发出，表明发行银行将在符合约定条件的情况下承担责任。保函通常用于国际贸易、工程建设、投标竞标等场景中，作为一种担保方式，以确保交易的安全性和可靠性。保函业务的基本流程如下： 1. 客户向银行提出申请，说明需要保函的原因和金额。 2. 银行对客户的信用状况和资质进行评估，并根据评估结果决定是否发放保函。 3. 如果银行同意发放保函，客户需要提供一定的担保或支付一定的费用。 4. 银行发放保函给受益人，并将保函的副本提供给客户作为凭证。 5. 在合同履行过程中，如果客户未能履行合同义务，受益人可以向银行提出索赔，并根据保函的约定获得相应的赔偿。总之，保函业务是一种通过银行提供的担保凭证，确保客户能够履行合同或承担特定义务的金融服务。

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其他应付款的核算方法有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:41

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商或其他债权人所欠的非货币性质的债务。其核算方法主要包括以下几种： 1. 记账核算法：根据实际发生的其他应付款，按照借贷记账原则进行核算。当企业发生其他应付款时，借记其他应付款科目，贷记相应的应付款科目。 2. 确认核算法：根据供应商提供的发票或其他相关凭证，确认其他应付款的金额。确认后，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 3. 估计核算法：当其他应付款的金额无法准确确定时，根据过去的经验或专业估计，估计其他应付款的金额。根据估计值，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 4. 分期核算法：当其他应付款需要分期支付时，根据分期支付的协议或合同，按照每期应付款的金额进行核算。每期支付时，借记其他应付款科目，贷记应付款科目。 5. 报表核算法：将其他应付款按照不同的分类，如按照供应商、按照用途等，进行报表核算。根据报表的需要，将其他应付款分别列示在不同的报表中。以上是常见的其他应付款的核算方法，具体的核算方法应根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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递延所得税资产在资产负债表中怎么列示
李老师 | 提问时间：12/07 08:40

#会计实务#

递延所得税资产是指企业因暂时性的税收差异而产生的未实现税收减免的权益。在资产负债表中，递延所得税资产应该按照以下方式列示： 1. 在非流动资产部分：递延所得税资产应该列示在非流动资产部分，作为长期资产的一部分。 2. 在其他非流动资产中：递延所得税资产可以单独列示在其他非流动资产中，作为独立的项目。无论是列示在非流动资产部分还是其他非流动资产中，都需要在资产负债表中明确注明递延所得税资产的性质和金额。此外，还需要在会计报表附注中详细披露递延所得税资产的计算方法、计提依据、未实现税收减免的预计实现时间等相关信息，以便用户能够充分理解和评估递延所得税资产的影响。

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