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老师这个怎么做账刚接到手的账,之前的会计没有给任何资料,也不知道工资可计提那
东老师
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提问时间:05/29 10:26
#事业单位#
你好,交个人的话这么做账,借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
阅读 194
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问一下企业所得税汇算清缴上面累亏数和盈利数加一起是等于未分配利润数吗
东老师
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提问时间:05/28 15:15
#事业单位#
您好,这两个数是不等的
阅读 194
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法人买了社保个税按照2520会有影响吗
张老师
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提问时间:06/03 16:32
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.社保基数按2520、个税工资同2520:若2520≥当地社保最低缴费基数,短期无即时处罚;低于最低基数,社保稽查必被补差+滞纳金; 2.个税长期固定低工资2520,法人无实际经营佐证,易触发个税、企业所得税预警(被质疑虚列低薪规避分红个税); 3.企业亏损/零申报+法人常年只发2520底薪,税务大概率核查账实、对公流水。 祝您学习愉快!
阅读 192
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请问老师出口DDP,FOB,CIF,在确认收入时有什么区别
东老师
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提问时间:06/25 10:14
#事业单位#
- FOB:仅货物离岸价款 - CIF:货值+海运费+保险费(总额进收入) - DDP:货值+海运费+保险;境外进口关税、增值税不计收入,挂往
阅读 190
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高校工会发放节日福利,比如提货券,需要代扣代缴个税吗
刘艳红老师
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提问时间:12/29 14:11
#事业单位#
您好,不用, 这个用发票入账就可以
阅读 190
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公立医院关于根据《政府会计准则解释第5号》调整使用从结余中提取的专用基金后财务报表的编报。
郭锋老师
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提问时间:04/23 09:04
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,这个问题比较笼统,您具体要问财务报表哪个项目的编报,请您再明确一下问题 祝您学习愉快!
阅读 190
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事业单位应审计要求(该笔应有工会账支的,实际从事业账支)由工会转出至事业账年底被财政清理掉,这笔工会支出,工会账怎么写会计分录?
朴老师
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提问时间:01/04 14:33
#事业单位#
工会转账给事业账时 借:其他应收款 — 事业账 贷:银行存款 红字冲销原错误列支的工会支出 借:事业支出 / **支出等(原列支科目) (红字) 贷:其他应收款 — 事业账
阅读 189
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中央财政拨款结转怎么做凭证
文文老师
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提问时间:12/30 16:33
#事业单位#
你好,是公司收到财政拨款?
阅读 187
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(5)2024 年 10 月,甲单位将本单位持有的一项 X 大型实验设备,单位价值1 600 万元,出租给 A 公司,期限为 12 个月;将本单位持有的一项 Y 中型实验设备,单位价值 800 万元,出租给 B 公司,期限为 10 个月;将本单位持有的一项 Z 大型实验设备,单位价值 1 600 万元,出租给 C 公司,期限为 3 个月。甲单位具体做法:上述三项出租业务均需报主管部门审批,主管部门审批同意后,即可直接实施。判断对错
小王老师
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提问时间:05/01 08:12
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。中央级事业单位一次性出租资产价值在800万元以上(含800万元)的,需经主管部门审核后报财政部审批,而不仅仅是报主管部门审批后就可直接实施。本题中甲单位出租的X大型实验设备、Y中型实验设备和Z大型实验设备价值均达到或超过800万元,应按规定经主管部门审核后报财政部审批,所以甲单位的做法错误。 祝您学习愉快!
阅读 187
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老师您好,想问一下,代理记账费700元/月,一个季度才付一次共2100元,每个月怎么样计提?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 10:59
#事业单位#
您好,这种金额小的,直接入费用,不用计提
阅读 185
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事业单位,以前收到项目就借银行存款,贷暂存款-a项目,支出就是借:暂存款 待:银行存款。现在审计说这些该记一般预算收入,一般预算支出,说少记收入5元,支出5元,调整的分录怎样记?
朴老师
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提问时间:06/17 11:04
#事业单位#
1. 冲销原错误旧账 借:暂存款 —A 项目 5 贷:银行存款 5 2. 确认正确收入(财务会计) 借:银行存款 5 贷:财政拨款收入 / 事业收入 5 3. 确认正确支出(财务会计) 借:业务活动费用 5 贷:银行存款 5 4. 预算会计同步调整(关键) 借:资金结存 — 货币资金 5 贷:财政拨款预算收入 / 事业预算收入 5 借:事业支出 5 贷:资金结存 — 货币资金 5
阅读 184
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科目余额表里面财务会计,期初库存现金8709.06元,零余额81128元,其他应收款57230.22元,固定资产39458385.32元,借入款2209478.28元,其他应付款348061.24元,资产基金38001462.75元,累计盈余-953549.67元,预算科目财政拨款结转81158元,资金结存81128元。 财务会计,期末库存现金8709.06元,银行存款82314.05元,其他应收款57230.22元,固定资产39846224.25元,借入款2209478.28元,其他应付款349364.68元,资产基金38341229.68元,累计盈余-905595.06元,预算科目财政拨款结转81010.61元,资金结存81010.61元。 请老师帮忙填制一个资产负债表
朴老师
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提问时间:06/01 16:58
#事业单位#
一、期初数 (一)资产总计 库存现金:8709.06 零余额账户用款额度:81128.00 其他应收款:57230.22 固定资产:39458385.32 资产合计:39605452.60 (二)负债合计 借入款:2209478.28 其他应付款:348061.24 负债合计:2557539.52 (三)净资产合计 资产基金:38001462.75 累计盈余:-953549.67 净资产合计:37047913.08 负债 + 净资产总计:39605452.60(与资产相等) 二、期末数 (一)资产总计 库存现金:8709.06 银行存款:82314.05 其他应收款:57230.22 固定资产:39846224.25 资产合计:39994477.58 (二)负债合计 借入款:2209478.28 其他应付款:349364.68 负债合计:2558842.96 (三)净资产合计 资产基金:38341229.68 累计盈余:-905595.06 净资产合计:37435634.62 负债 + 净资产总计:39994477.58(与资产相等) 三、预算结余(补充列示) 期初:财政拨款结转 81158.00,资金结存 81128.00 期末:财政拨款结转 81010.61,资金结存 81010.61
阅读 183
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厕所,走的采购货物,开多少税的发票?
刘艳红老师
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提问时间:05/18 19:56
#事业单位#
您好,是帮别人修厕所吗?
阅读 182
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老师你好,大型修缮工程款都要入固定资产吗?
岳老师
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提问时间:06/03 16:41
#事业单位#
是的,应当并入固定资产。
阅读 181
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请问老师,出口直接发货外国客户和回款户名不一致,怎么处理,能退税吗
东老师
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提问时间:06/08 14:02
#事业单位#
业务真实、资料齐全可以正常退税;无佐证材料会被暂缓退税、函调核查,严重疑点不予退税。 政策口径:财税〔2012〕39号、国税发〔2006〕24号、经常项目外汇指引允许合理第三方代付,并非强制付款方与收货买方完全一致,核心审核贸易真实性。
阅读 180
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你好老师,我想问一下在税务方面,法人财务负责人,办税人以及开票员分别承担的义务以及风险是什么?
刘艳红老师
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提问时间:01/04 22:59
#事业单位#
你您好,办税人和开票员一般没事,出了问题直接找法人了
阅读 178
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政府会计。图1,见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程(见图2)。现在五月的数据已经上传了,我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗?如果不对应该怎么做。
小王老师
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提问时间:06/04 19:24
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的处理没有问题,项目里不能形成固定资产、不能转固的支出,可以现在在建工程中,等审批结束后,进行核销 祝您学习愉快!
阅读 178
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请问老师,出口业务,合同是和付款人签订的,我们根据付款人指定,发往目的地,出库单是写付款人,还是写目的地的客户名字
东老师
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提问时间:06/12 13:34
#事业单位#
您好,出库单写付款人的名字。
阅读 177
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事业单位,房屋维修的大额支出记入固定资产吗
文文老师
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提问时间:01/06 16:03
#事业单位#
房屋维修的大额支出记入固定资产,可以
阅读 177
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老师你好,中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金,可以支出应急广播网络费吗?
小菲老师
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提问时间:06/09 15:49
#事业单位#
同学,你好 是可以的
阅读 176
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报表显示风险系统评估,和税务局那边检测的是一个系统么? 就是我这边报表显示风险系统评估是没有问题的。税务局那边的系统能是没有风险的吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 16:52
#事业单位#
您好,是的,这个是一样的,你这边没风险,那边也是一样的
阅读 176
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老师,这种费用事业单位计入什么会计科目比较合适?
东老师
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提问时间:06/24 07:28
#事业单位#
- 若是单位履职、专业业务配套的线路养护工作: 借:业务活动费用—商品和服务支出—劳务费/保洁维修费 - 若是机关后勤、综合行政后勤保洁: 借:单位管理费用—商品和服务支出—劳务费
阅读 175
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还有就是我的专项收入比支出少了9399.03,怎样做分录把超支的调在暂付款或者哪里里面呢,
东老师
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提问时间:06/01 08:05
#事业单位#
您好,您这个是什么业务?
阅读 175
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老师,请问,你们会给公司在税务上担任财务负责人么
刘艳红老师
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提问时间:01/02 14:27
#事业单位#
您好, 不会,这个公司出了问题,要负全责的
阅读 175
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老师,你好,我想问一下我4月结账抵扣的进项税在6月红冲发票了,做进项税转出的时候做在6月结账还是5月结账,影响6月申报还是7月申报?
小菲老师
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提问时间:06/02 10:09
#事业单位#
同学,你好 在6月红冲发票了,那红冲做到6月
阅读 174
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记账报税的流程
卫老师
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提问时间:06/26 16:41
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不同税种的记账报税流程不同,下面为你介绍常见税种的记账报税流程。 增值税申报周期通常为月报或季报,具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成,登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】,选择对应税种,填写申报表并提交。若涉及预缴税款,可使用三方协议进行线上扣款。 个人所得税申报方式包括线上申报和邮寄申报。线上申报可通过自然人电子税务局(网址:https://etax.chinatax.gov.cn/)或个人所得税APP完成。邮寄申报需按要求准备相关资料,如《个人所得税年度自行纳税申报表》等,并寄送至指定地址(如山东省威海市火炬高技术产业开发区文化西路268号),时间为2026年3月1日至6月30日。 印花税记账报税时,先明确各项交易是否涉及印花税,根据“应纳税额=应税凭证金额×适用税率”计算税额。例如合同金额为10,000元,适用税率为0.05%,则应纳税额为10,000×0.0005=5元。完成计算后,在规定时间内向税务机关提交相关申报表,并附上合同副本、发票复印件等证明文件,可通过电子税务局或线下窗口提交,过程中要确保数据准确。 祝您学习愉快!
阅读 174
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我们是事业单位,然后我们的发票确认收入的发票已经于去年开出去了,但是我们的成本支出可能是到第二年才能支出,那我们面临的企业所得税的问题应该怎么解决?我们现在是权责发生制,然后才应不应该按照收付实现这个去计算,我应我们应该有一个什么好一点的应对方案吗?
朴老师
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提问时间:05/20 14:37
#事业单位#
事业单位应税所得必须权责发生制,不能收付实现制;最优方案就是开票当年预提成本,次年取得发票扣除。 1. 去年(开票当年) 会计:确认收入 + 预提对应成本 借:应收账款 贷:事业收入 / 经营收入(应税收入) 借:经营成本(预提) 贷:其他应付款 — 预提成本 作用:去年收入、成本配比,避免去年多交企业所得税 企业所得税汇算清缴: 预提成本在汇算清缴前取得次年发票,可直接税前扣除; 汇算清缴前未取得发票,先纳税调增,次年取得发票再追补扣除。 2. 次年(实际付款、取得发票) 借:其他应付款 — 预提成本 贷:银行存款 借:应交税费 — 进项税 贷:经营成本 企业所得税: 凭发票,对去年调增的成本追补扣除、退税或抵税 方案 1(最优,强烈推荐) 去年预提成本,次年收票,收入成本匹配,税负均衡,完全合规。 方案 2(次选) 去年只确认收入、不预提成本,去年多交税,次年成本抵扣退税,缺点:占用资金。 方案 3(绝对禁止) 改成收付实现制,收入次年确认,属于偷税,税务局必查,风险极大。
阅读 173
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老师,对公进账40785.54.开的普票,所里扣除管理费.百分之10%,这笔钱一共交多少税,怎么算,
宋生老师
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提问时间:12/23 15:06
#事业单位#
你好,你这是什么业务的收入?你们是一般纳税人还是小规模?
阅读 171
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公司当初签的是电子版派遣合同,而不是纸质版劳动合同,没有提及社会保险何时缴纳和派遣报酬等信息,现在想追回未缴纳的社会保险
张老师
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提问时间:05/15 21:39
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据相关规定,劳务派遣企业应当与被派遣的员工签订书面劳动合同,并在合同中明确规定工作内容、工作地点、工作时间、工资待遇等内容,同时应为被派遣员工缴纳社会保险。虽然签订的电子版合同未提及社会保险缴纳时间和派遣报酬等信息,但不影响公司承担缴纳社保的义务。 若想追回未缴纳的社会保险,可先与公司协商,要求其按照《劳动派遣暂行规定》为员工补缴社会保险。若协商不成,可向劳动监察部门投诉或申请劳动仲裁,维护自身合法权益。 祝您学习愉快!
阅读 171
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老师您好,21年收到工程款发票36万元,实际支付11万元,剩余25万元未挂账,今年支付时发现当时未挂账,现在怎么调整?
暖暖老师
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提问时间:05/20 15:36
#事业单位#
你好,查看当年挂账的分录先
阅读 169
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