- 老师 伊比利亚火腿进口时税率9，销售时税率按9还是13%
阅读 826 - 请问老师，这道题2、3问计算代收代缴消费税时，为啥不扣扣除外购的素板和原木呢（已交消费税），并且和第4小问计算留存仓库的消费税计算方法也不同，没有考虑材料成本和加工费
阅读 826 - 第18题，向购买方收取的代垫运费，意思就是购买方垫付的运费，那运费为什么不可以是价外费用呢？谢谢
阅读 826 - 除以的10000是哪里来的 啥意思
阅读 826 - 老师，这题算会计利润为什么要减消费税呢，它不含税收入是不包括消费税的啊，会计分录消费税已经在银行存款或应收账款，不包含在主营业务收入中啊。所以不用减啊。跟增值税一样啊。
阅读 826 - 税务师的报考要求是什么
阅读 826 - 老师，车辆etc通行费的报销：必须需要etc的每张扣费发票来报销？还是用etc的扣费的“公路通行费电子票据汇总单”报销就可以？
etc每笔扣费都打印发票报销的话，就太多了，这一笔业务一年报销一次，都能订两本凭证了！
阅读 826 - 非居民个人从我国境内外商投资企业取得 的股息红利是来源于中国境内所得要交个税吗
阅读 826 - 个体户开票15万一个月免征增值税，那可以累计到年底一起开累积额啊？如果年底一起开45万，那么所得税需要交吗？交多少？
阅读 826 - 都是算计税基础，29题第二问是64000；30题第二问怎么又是57600呢？两个结果怎么不一样呢？
阅读 826 - 必刷550，105页，421题。不懂题目，麻烦老师详细讲解一下这道题。
阅读 826 - 涉税服务实务 经典题解 69页 综合体2题，这里捐赠限额按照会计利润就是利润总额12%，是没有涉及会计利润调整对吧，都是纳税调整不影响会计利润总额？ 境外投资收益，都是先纳税调减，后面单独计算的时候，因为是境外先交所得税，所以是税后利润+境内负担税款再去算应纳税额？可抵免境外所得税额，就是境内负担的税款吗？
阅读 826 - 那个企业所得税里技术转让不超过500万的免税，超过500万的部分减半征收，如果是高新技术企业的话，这个减半征收的税率要按正常25%的税率算吗？还是按15的税率
阅读 826 - 您好，这里领用自产产品计算时为什么不是公允价值200万，而是账面价值150万
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不视同销售，自产自用所以是成本价 领用自产产品用于在建工程时，按成本价即账面价值计价，所以使用150万元计入生产线的入账价值。 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">项目 会计 增值税 所得税 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">统一核算，异地移送 × √ × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">职工个人福利 （给个人） 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">集体福利 （食堂、浴室） 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">投资（自产、委托加工、外购） √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">分配（自产、委托加工、外购） √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">赠送（自产、委托加工、外购） × √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:（1）上述表格中“√”代表确认收入或征税；“×”代表不确认收入或不征税。 （2）上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快！ 
阅读 826 - 老师，税务师税二这个66题，这个题目就是王某出租住房呢，所以一直没有理解过来按10%。仔细看是个人出租房屋，个人出租为什么不是按1.5%？
阅读 826 - （2）2020应确认投资收益=2000*40%=800；2021年应确认投资收益=1600*40%=640，分录为：
借：长期股权投资1440
贷：盈余公积80
利润分配——未分配利润720
投资收益640，投资收益怎么是640？不是其他综合收益？
阅读 826 - 老师您好，非关联企业之间支付的酒店运营管理费能企业所得税税前扣除吗？
阅读 826 - 老师，职工福利费扣除标准是工资薪金的14%，这里的工资薪金是社保前还是社保后？
阅读 825 - 老师，天津地区小微企业2023年度残保金是减免吗
阅读 825 - 普通企业办学收不收契税
阅读 825 - 请问出口退税是按进项退税还是按销售退税
阅读 825 - 老师，您好
指定为以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债，由于自身风险变动引起的公允价值变动的金额计入到其他综合收益，这句话是正确的吗
阅读 825 - 请问老师，在交易性金融资产核算的，出售时的赚取的差异需要缴纳增值税吗？
阅读 825 - 土增税是和印花税一样从行为税那里缴纳申报是吗
阅读 825 - 请问老师，单位收到劳务派遣发票2张，一张专票5%税率*人力资源服务*服务费，一张差额税率星号*人力资源服务*工资，金额2.2万。备注差额征税，工资2万，保险2千。请问老师对吗
阅读 825 - 括号5会产生递延所得税的问题吗
您好，不会， 初始入账时，无形资产的账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异。但是这个差异在发生时，既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得额。初始入账时，账务处理为借记“无形资产”，贷记“研发支出——资本化支出”，没有涉及到损益类科目，所以初始入账不会影响当期的会计利润，也不影响应纳税所得额。如果账面上确认了递延所得税资产，则需要调整资产的入账价值，对实际成本进行调整有违会计核算中的历史成本原则，影响会计信息的可靠性，所以不应该确认递延所得税资产”。 确认递延所得税的原因,是会计处理与税务处理之间存在暂时性差异,对于永久性差异是不需要确认递延所得税的。 而对于可以加计扣除的无形资产,却是永久性差异。 比如,加入企业研发形成的无形资产(技术成果)是100万元,其摊销可以享受加计75%扣除,最后总的扣除额是175万元。而会计处理,计入会计损益的金额(摊销额)总金额却只有100万元,即便是最终终止确认,差额75万元也不能得到弥合,属于永久性差异。 综上所述,无形资产加计扣除,属于永久性差异,不需要确认递延所得税。 
阅读 825 - 境内接受境外提供的在境外使用的不交印花税，境内提供境外在境外使用的是否交印花税？
阅读 825 - 企业所得税税前扣除的项目？固定资产也属于税前扣除吗
阅读 825 - 老师，344题和346题，同样是当年完工并销售90%，但为什么344题，计算可以扣除的要拿2850*90%，2850作为总开发成本？而346题要拿9000/90%计算总开发成本呢
阅读 825 - 兼职难道不是劳务报酬吗
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