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讲义第1条:佣金、咨询费都是作为减项的,为什么佣金是作为减项在“吸收投资收到的现金”中反映,而咨询费则在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映? 再说,讲义第1条中“咨询费”与第5条(1)中的“咨询费”有什么区别?怎么一个咨询费在“吸收投资收到的现金”中反映,另一个“咨询费”在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映?
财会老师
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提问时间:10/06 15:12
#税务师#
可以这样理解,佣金是由于发行这次股票而支付的,可以理解为是增量费用,所以是按照净额在吸收投资收到的现金中列示。 发行费用是无论哪次发型股票都需要支付的,不是增量的,所以是其他与筹资活动有关的现值的支付 您讲义中的图片拍的不清楚
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已税原煤加工洗煤不是扣除已税原煤缴纳吗?为啥说这选煤不是资源税的应税产品
卫老师
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提问时间:11/01 00:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是哪一个题目呢,请您提供一个题目图片或者题目位置,方便为您解答。 祝您学习愉快!
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账面成本是什么概念呀?
小王老师
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提问时间:10/28 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账面成本您可以简单理解为历史成本。 祝您学习愉快!
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请问老师,第三问问的是23年的财务杠杆系数,不是应该用23年的息税前利润计算吗,为什么答案还是用100?100是22年的息税前利润呀
赵老师
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提问时间:10/20 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算财务杠杆需要使用基期数据,所以计算2×23年财务杠杆系数要使用2×22年数据。 祝您学习愉快!
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代收代缴的消费税=(400÷400×200+0.2×200+200×150÷10000)÷(1-56%)×56%+200×150÷10000=312.27(万元)为什么卷烟的成本用烟丝成本400万来算出卷烟的单位成本呢,这点不懂
周老师
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提问时间:08/27 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为计划委托加工生产卷烟400箱,但是M企业实际生产了200箱委托方进行了收回。所以要计算出这200箱对应的成本,先计算出每箱的,再对应计算200箱的成本金额 祝您学习愉快!
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请问老师 政府投资的固定资产准备无偿收回涉及哪些税费?
周老师
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提问时间:06/17 13:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产处置涉及的税费有:增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税等。 祝您学习愉快!
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老师 现值折回是不是没有考虑投资建设期3年 经营期10年
小王老师
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提问时间:05/19 22:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现值系数(P/A,9%,13) = 7.4869 是指以9%的资本成本,13年期的年金现值系数。 现值系数(P/A,9%,3) = 2.5313 是指以9%的资本成本,3年期的年金现值系数。 由于投资建设期为3年,在这3年内没有现金流量产生,因此我们需要从13年的现值系数中减去前3年的现值系数,以得到实际的10年经营期内现金流量的现值系数。 这里的折现期数是13,所以是考虑了经营期10年和建设期3年的 祝您学习愉快!
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税二全真模拟一的综合题 税会之间的差异为什么是调增呢?不应该是条件的吗 请老师帮忙解答一下 谢谢
张老师
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提问时间:11/12 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。 自2017年1月1日起,超过年度利润总额1 2%的部分,准予以后3 年内在计算应纳税所得额时结转扣除。年度利润总额,是指企业依照国家会计制度的规定计算的年度会计利润(大于零的数额)。所以这里税法中公益性捐赠支出的限额为45.56万元,但是税法中公益性捐赠支出金额为100万元,所以需要纳税调增100-45.56=54.44万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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某工作室10月的经济业务如下: 1、销售手机一批,销售额20万元,增值税率13%,货款未收到; 2、本月收到客户上月欠的手机款16.95万元(含增值税1.95万元); 3、本月销售手机的进货成本为10万元,增值税率为13%,进货款未支付给供应商; 4、工作室的房租提前三个月预交,在2020年8月1日预交了每个月1万元共3万元的房租(房租的增值税率为6%); 5、员工工资4万元,下个月10号前发放; 6、当月用银行存款购买了办公用品等开支0.8万元(该发票没有增值税额)。 要求: 1、计算该工作室当月应交增值税额。 2、请根据权责发生制计算该工作室10月的利润。 3、假设10月初银行存款为8万元,请计算10月31日的银行存款余额(以上各题列出等式即可)
小王老师
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提问时间:11/06 23:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里和您说一下思路: 1.货款未收到并不影响增值税的纳税义务发生。但是如果按收付实现制是不能确认收入的。 2.这里是收的上月款和增值税纳税义务发生是没有关系的,按收付实现制是需要确认收入的。 3.进项税额10*13%。 4.预缴房租可作为进项。 5.员工工资不影响增值税。 6.无税发票不能抵扣进项。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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还有这题选项B为什么是对的,不是应该按照协议或合同确认的收入的5%吗?
小王老师
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提问时间:10/15 12:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电信企业在发展客户、拓展业务等过 程中 ,需向经纪人、代办商支付手续费及佣金的 ,其实际发生的相关手续费及佣金支出,不超过企业当年收入总额5%的部分,准予在企业所得税税前据实扣除。税二教材32页原文表述。 祝您学习愉快!
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疑问在图片
范老师
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提问时间:10/13 13:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,是指2022年整年。 祝您学习愉快!
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消费税里最低计税价格,和计税价格权限怎么区分,下面话不理解
张老师
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提问时间:08/16 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最低计税价格跟计税价格哪个高按照哪个征税。 祝您学习愉快!
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属人主义,我国公民如果在国外拿到绿卡,在国外工作、居住,这样也需要在我国纳税吗?
郭锋老师
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提问时间:04/16 20:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,是需要的。祝您学习愉快!
阅读 857
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耗费差异=实际费用—预算产量下的标准工时*标准分配率,这里预算产量下的工时和分配率都是预算产量下的?那三差异法和实际产量下的标准工时和分配率没有什么关系了吗?这个的第一列是做什么用的?实在是理解不了
廖君老师
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提问时间:08/24 09:06
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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一般纳税人 安装费收入 设备维修保养服务 设备维修服务 这些税率怎分别是多少呀
小锁老师
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提问时间:07/27 15:57
#税务师#
安装是9%,保养是6%,服务是13%
阅读 856
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老师,这是税务行政复议内容,我用红笔画住的啥意思啊
王 老师
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提问时间:03/14 14:45
#税务师#
你好,没有看到图片了
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税务师考试的难点在哪啊?
宋老师2
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提问时间:03/08 08:54
#税务师#
你好!最难的就是企业所得税和增值税了。不过,每个人的看法可能不同
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每股销售收入等于营业净利率吗
朴老师
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提问时间:12/08 14:11
#税务师#
同学你好 这个收入不会等于净利润的
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老师这个关于房子的增值税,普通住房和非普通住房是这样算增值税码?
小天老师
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提问时间:10/30 16:23
#税务师#
您好,是的 根据税务机关有关政策,个人将购买不足2年的非住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税。
阅读 856
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骗税不是5倍以下罚款吗?怎么是1倍以下呢?
小天老师
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提问时间:09/23 21:58
#税务师#
您好,就是1倍的 违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收非法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款
阅读 856
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这不是投资吗?又不是借款 考虑债资比呢
小天老师
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提问时间:08/26 08:21
#税务师#
您好,收取固定利息这是实股实债的
阅读 856
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A:甲方 B:代理商 C:厂家 如下图1 AB签合同,B开票给A,开票名称或商品编码简称 多少 才对?(B实际业务是C开发好了,C发包给B,B再去给A配置好来) 图2 B与C签合同,C开票给B,开票名称是开发费。 B
丁小丁老师
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提问时间:08/23 19:21
#税务师#
您好!这个都属于现代服务里面的技术服务技术开发
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老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
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提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
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这个为什么是6.85中间价,不应该是6.8买入价吗?
羽羽
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提问时间:07/22 00:16
#税务师#
同学你好,当日入账是按照买入价,期末调汇是按照月末的中间价
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公司向个人借款需要交印花税吗
艳子老师
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提问时间:07/11 11:14
#税务师#
您好, 这个不需要交印花税的
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土地增值税清算可否扣除工会经费和职工教育经费可以扣除吗?
金金老师
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提问时间:06/26 13:49
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
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怎么算呀,不知道怎么算,可以解释一下计算过程吗
wu老师
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提问时间:06/19 20:25
#税务师#
创业投资企业投资于未上市的中小高新技术企业2年以上,可按其投资额的70%抵扣应纳税所得额,不足抵扣可在以后纳税年度结转抵扣。 本题中,企业用股权投资乙公司300万,满两年,2014年2月到2016年12月满2年,所以300*70%可抵减当年应纳税所得额。 2016年应纳税所得额抵减前为2000,所以应纳企业所得税=(2000-300*70%)*25%
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税务师每年教材变化大吗?
思顿乔老师
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提问时间:06/10 23:32
#税务师#
你好 教材变动不大,谢谢
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老师您好!建筑劳务行业可以有研发费用扣除吗?简易计税的可以吗
郭老师
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提问时间:04/20 10:13
#税务师#
可以的,可以有研发的。
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老师好:开发公司预缴的土地增值税时借:应交税费-土地增值税 贷:银行存款,什么时候转入主营业务税金及附加
朴老师
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提问时间:06/30 10:32
#税务师#
同学你好 是收入直接做收入就可以
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