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老师您好 租赁负债计算租赁付款额的时候需要扣除租赁激励,是扣除什么样的激励?能举个例子吗?因为税务师教材上的一道例题:承租方支付给中介佣金1万,出租方补偿承租方5000的佣金,在计算租赁付款额时没有扣除这5000的补偿。我有点弄不明白,谢谢
小钰老师
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提问时间:09/27 19:29
#税务师#
你好,例如签合同说租金10000,每个月月底按时打款减500,这500就是租赁激励。
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老师,请问出口退税的进项税额怎么核算,是先把进项转到出口退税,然后转应收
郭老师
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提问时间:08/11 09:35
#税务师#
你好 你们单位是商贸的还是生产的?
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1、委托他们代销货物在会计上什么时候确认收入?2、增值税纳税义务发生是何时?3、企业所得税上何时确认收入
悠然老师01
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提问时间:11/13 21:58
#税务师#
学员你好,1、委托他们代销货物在会计上收到代销清单确认收入?2、增值税纳税义务发生是收到代销清单/货款或者满180天?3、企业所得税上与增值税一致
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不动产租赁对方开了简易5%的增值税专用发票,这种的可以抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:11/03 17:47
#税务师#
可以抵扣的哈,只要是专票
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老师,最低计税价格是啥意思呢?为什么要最低计税价格呢?
小林老师
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提问时间:11/18 08:16
#税务师#
您好,就是文件规定了计算消费税的最低金额
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老师:听证程序是不是只能依申请而进行。不能是行政机关依职权?另外听证当事人不参与就终止了?
crystal老师
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提问时间:10/28 10:43
#税务师#
同学您好,请稍等,老师正在答疑~
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老师 伊比利亚火腿进口时税率9,销售时税率按9还是13%
税法老师
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提问时间:12/10 09:05
#税务师#
这不属于农产品,国内销售按照13%的税率
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请问老师,这道题2、3问计算代收代缴消费税时,为啥不扣扣除外购的素板和原木呢(已交消费税),并且和第4小问计算留存仓库的消费税计算方法也不同,没有考虑材料成本和加工费
朴老师
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提问时间:08/30 11:16
#税务师#
不能扣除,委托加工代收代扣消费税不能扣除前一环节缴纳的消费税,这里指的是自己连续加工生产,不包括委托加工。
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第18题,向购买方收取的代垫运费,意思就是购买方垫付的运费,那运费为什么不可以是价外费用呢?谢谢
小菲老师
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提问时间:09/04 11:55
#税务师#
同学,你好 是垫付的,这个钱不是你承担的,你相当于代付
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除以的10000是哪里来的 啥意思
金金老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
您好,这个是单位换算啊,元和万元
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老师,这题算会计利润为什么要减消费税呢,它不含税收入是不包括消费税的啊,会计分录消费税已经在银行存款或应收账款,不包含在主营业务收入中啊。所以不用减啊。跟增值税一样啊。
税法老师
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提问时间:11/09 17:46
#税务师#
消费税跟增值税不一样,消费税计入税金及附加,可以在计算会计利润时扣除
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税务师的报考要求是什么
东老师
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提问时间:08/16 08:51
#税务师#
符合下列条件之一即可参加税务报名考试: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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老师,车辆etc通行费的报销:必须需要etc的每张扣费发票来报销?还是用etc的扣费的“公路通行费电子票据汇总单”报销就可以? etc每笔扣费都打印发票报销的话,就太多了,这一笔业务一年报销一次,都能订两本凭证了!
新新老师
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提问时间:08/31 09:32
#税务师#
。您好,打印的汇总单也可以的。
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非居民个人从我国境内外商投资企业取得 的股息红利是来源于中国境内所得要交个税吗
朴老师
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提问时间:08/19 15:52
#税务师#
同学你好 要交个税的
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个体户开票15万一个月免征增值税,那可以累计到年底一起开累积额啊?如果年底一起开45万,那么所得税需要交吗?交多少?
郭老师
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提问时间:12/30 17:43
#税务师#
你好,可以 你的生产经营所得是什么征税方式的?
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都是算计税基础,29题第二问是64000;30题第二问怎么又是57600呢?两个结果怎么不一样呢?
安安
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提问时间:07/15 14:12
#税务师#
29题是全部股权支付的,30题中支付了8000万现金,计税基础为被收购股权的原有计税基础
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必刷550,105页,421题。不懂题目,麻烦老师详细讲解一下这道题。
财会老师
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提问时间:10/14 07:24
#税务师#
甲公司支付给乙公司200万元并未取得可明确区分的商品或服务,因此为交易价格的抵减,2021年度甲公司应确认的收入=900×(1-200/2000)=810(万元)。
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那个企业所得税里技术转让不超过500万的免税,超过500万的部分减半征收,如果是高新技术企业的话,这个减半征收的税率要按正常25%的税率算吗?还是按15的税率
张老师
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提问时间:10/14 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是按15%的税率,而是按25%的税率计算。高新技术企业虽然整体可以享受15%的优惠税率,但技术转让所得的税收优惠政策是单独规定的。根据政策,技术转让所得不超过500万元的部分免税,超过500万元的部分,应纳税所得额减半,然后按25%的税率计算应纳税额。这个优惠不能与高新技术企业的15%税率叠加使用,因此超过500万元的部分仍按25%的税率减半征收。 祝您学习愉快!
阅读 826
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您好,这里领用自产产品计算时为什么不是公允价值200万,而是账面价值150万
张老师
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提问时间:04/12 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不视同销售,自产自用所以是成本价 领用自产产品用于在建工程时,按成本价即账面价值计价,所以使用150万元计入生产线的入账价值。 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">项目 会计 增值税 所得税 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">统一核算,异地移送 × √ × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
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老师,税务师税二这个66题,这个题目就是王某出租住房呢,所以一直没有理解过来按10%。仔细看是个人出租房屋,个人出租为什么不是按1.5%?
周老师
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提问时间:10/30 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房,个税税率是优惠税率10% 增值税,其他个人不超10万是免征增值税的,不用减按1.5%计算。 祝您学习愉快!
阅读 826
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(2)2020应确认投资收益=2000*40%=800;2021年应确认投资收益=1600*40%=640,分录为: 借:长期股权投资1440 贷:盈余公积80 利润分配——未分配利润720 投资收益640,投资收益怎么是640?不是其他综合收益?
张老师
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提问时间:10/01 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益640=1600*40% 因为这里的1600是当年的利润,所以投资方享有份额应计入投资收益。 这里确认的是应享有被投资方净利润的份额,应该计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 826
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老师您好,非关联企业之间支付的酒店运营管理费能企业所得税税前扣除吗?
小王老师
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提问时间:07/30 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除 。 祝您学习愉快!
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老师,职工福利费扣除标准是工资薪金的14%,这里的工资薪金是社保前还是社保后?
家权老师
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提问时间:09/11 15:10
#税务师#
工资薪金是扣除社保前
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老师,天津地区小微企业2023年度残保金是减免吗
宋生老师
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提问时间:07/10 19:47
#税务师#
并没有说是小微企业啊
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普通企业办学收不收契税
小天老师
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提问时间:03/07 21:12
#税务师#
您好,不收的 根据《财政部 国家税务总局关于社会力量办学契税政策问题的通知》(财税〔2001〕156号)的规定,根据《中华人民共和国教育法》提出的“任何组织和个人不得以营利为目的举办学校及其他教育机构”的精神,以及国务院发布的《社会力量办学条例》中关于“社会力量举办的教育机构依法享有与国家举办的教育机构平等的法律地位”的规定,对县级以上人民政府教育行政主管部门或劳动行政主管部门批准并核发《社会力量办学许可证》,由企业事业组织、社会团体及其他社会组织和公民个人利用非国家财政性教育经费面向社会举办的教育机构,其承受的土地、房屋权属用于教学的,比照《中华人民共和国契税暂行条例》第六条第(一)款的规定,免征契税。 根据《中华人民共和国契税暂行条例》(国务院令第224号)第六条第(一)款规定,国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的,免征契税。 因此,企业举办的教育机构,承受用于教学的土地,符合以上文件规定的,可免征契税。
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请问出口退税是按进项退税还是按销售退税
易 老师
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提问时间:12/15 15:10
#税务师#
同学您好,要综合考虑比较的退税是要比较的,退的是进项以内的款,供应商开票,纳税给国家,税局才能退税给企业,如您进项都没有收到或不足(退税率一般小于征税率如退税10%,征税13%),出口了虽有退税权利但退税条件要满足才能退,如要退你10元,但你进项只有5元退5元,余5元有进项后再退,如你有进项10元,但出口只须退5元,则也是退5元,余5元等以后出口再退
阅读 825
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请问老师,在交易性金融资产核算的,出售时的赚取的差异需要缴纳增值税吗?
小天老师
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提问时间:12/07 07:41
#税务师#
您好,这是要交增值税的,(卖出价-买入价)/1.06x6%
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土增税是和印花税一样从行为税那里缴纳申报是吗
易 老师
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提问时间:12/06 18:04
#税务师#
同学您好, 学员您好,是的,对的,这个也是是财产 税
阅读 825
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请问老师,单位收到劳务派遣发票2张,一张专票5%税率*人力资源服务*服务费,一张差额税率星号*人力资源服务*工资,金额2.2万。备注差额征税,工资2万,保险2千。请问老师对吗
岳老师
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提问时间:11/21 15:49
#税务师#
这两张发票都是正常合理的。
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境内接受境外提供的在境外使用的不交印花税,境内提供境外在境外使用的是否交印花税?
朴老师
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提问时间:09/15 11:27
#税务师#
根据财政部、税务总局2022年第22号公告第二条第一款规定,在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证,应当按规定缴纳印花税。这里的凭证包括应税凭证的标的为服务的,其提供方或者接受方在境内,但不包括境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外发生的服务。 所以,贵企业向境外企业提供的建筑服务,即使服务发生在境外,合同书立也在境外,但属于在中国境内使用的应税凭证,应在我国按规定缴纳印花税
阅读 825
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