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1-2月份的工资申报更正需要重新采集人员信息才能更正吗？还是在原数据上面修改呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:04

#税务#

需要新增人员，就要先采集，然后去大厅更正

阅读 51

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老师你好，交给地方财政的，占用园林的，付给报销城市道路占用或挖掘费，计入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:04

#实务#

你好计入在建工程核算

阅读 48

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老师车站赔款是不是进入营业外收入
朴老师 | 提问时间：04/10 16:04

#实务#

同学你好保险公司赔付的吗

阅读 45

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老师，2025年的企业所得税汇算清缴我填报的是需要缴纳800元的企业所得税，那计提企业所得税的账务处理是在3月31日做进去吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:04

#实务#

你好，啥时候申报啥时候计提就可以啦

阅读 41

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公司收到设备电费退回款怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:04

#实务#

你好，你支付时怎么做的会计分录？

阅读 36

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去年年终聚餐费用开票开到了2026年直接做到26年可以吗金额2000多
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:03

#实务#

你好，如果去年没做账就做到今年可以

阅读 29

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老师，增+附加税扣款12991.82 怎样推算出他们分别扣多少，增、附加税
朴老师 | 提问时间：04/10 16:03

#实务#

附加税是增值税的12%还是6%？你看看，得知道这个才可以算

阅读 28

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我们公司以前交给物业的水电费对方都是全额开票的，今年说只能开部分发票，另一部分是不征税项目只能开收据，请问物业这个开票变化合理吗？有没有相关文件可以支持对方的说法。
Fenny老师 | 提问时间：04/10 16:02

#税务#

你好，他们另外不征税是开的行政事业性收费单据吗。不然正常都是要开具发票的。根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）第十七条规定：“销售额，是指纳税人发生应税交易取得的与之相关的价款，包括货币和非货币形式的经济利益对应的全部价款，不包括按照一般计税方法计算的销项税额和按照简易计税方法计算的应纳税额。” 根据《中华人民共和国增值税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第826号）第十五条规定：“增值税法第十七条所称全部价款，不包括纳税人代为收取的下列税费或者款项：(一)政府性基金或者行政事业性收费;(二)受托加工应征消费税的消费品所产生的消费税;(三)车辆购置税、车船税;(四)以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。”

阅读 48

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企业所得税季报中 “实际支付给职工的应付职工薪酬”的填报数据是要跟个税申报系统的哪个数据要保持一致？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:01

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 36

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2025年的一张住宿费专票，当时做账成现金付款了，而实际上这张专票是应该抵扣客户（酒店方）的应付账款，现在跨年了，在小企业会计准则下应该怎么修改这笔错账呢？具体的会计分录怎么做？后续的会计或者税务处理呢？这笔错账的金额是对的，只是付款方式错了，并且还有进项税额抵扣，如果修改的话需要涉及以前年度损益调整吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/10 16:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，由于这笔错账只是付款方式有误，不涉及损益的调整，所以不需要使用“以前年度损益调整”科目。可以通过以下分录来修改错账。首先，冲销原错误分录。原分录为：借：管理费用——住宿费贷：库存现金冲销分录为：借：管理费用——住宿费（红字）贷：库存现金（红字）然后，做正确的分录。假设专票上不含税金额为A，税额为B，分录如下：借：管理费用——住宿费A 应交税费——应交增值税（进项税额）B 贷：应付账款——酒店方（A+B）后续会计处理方面，需要在应付账款明细中记录与酒店方的往来情况，确保账目清晰。税务处理上，由于进项税额本身是正确的，不需要做额外的税务调整，按正常的增值税申报流程进行即可。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，请教一下，我们公司这个月新增了好几个人的社保，说是要参保在3月，还可以继续新增到3月社保明细中吗？这几个人实际是不在公司上班，公司给买社保，那要怎么入账？需要做工资表吗？工资表应发金额等于个人社保费用合计吗？入工资费用？做工资表实发工资应为0？这样做行不行呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 16:00

#税务#

你好，这个不在公司上班，公司没有办法做工资形式。是因为什么原因要在公司买社保啊。

阅读 99

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注册资本，出资时间，23年9月办牌照，请问有什么要求
家权老师 | 提问时间：04/10 16:00

#税务#

必须在2032.6.30千前缴足实收资本

阅读 32

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消费税暂行条例是否属于税收行政法规
金老师 | 提问时间：04/10 15:59

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是全国人大或其常委会授权（国务院）立法，属于税收法规祝您学习愉快！

阅读 80

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个体户公户转账可以转个人账户嘛
家权老师 | 提问时间：04/10 15:59

#实务#

可以的转给老板的

阅读 25

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老师我们是商贸公司我们经营范围有机械租赁那我开的机械租赁的发票请问印花税我申报的时候税目是怎么写呢？是写“租赁合同”是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:57

#实务#

你好，按照租赁合同申报印花税

阅读 36

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空壳的合伙企业，一直没有业务，零申报，对办税员会不会有影响
小赵老师 | 提问时间：04/10 15:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这个就是企业真实情况，根据实际情况申报，且没有其他的不合规行为，是不会对办税员有影响的祝您学习愉快！

阅读 91

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朴老师在吗？25年12月份的时候我工资少计提了30万，那我26年3月份可以多计提30万吗
朴老师 | 提问时间：04/10 15:56

#实务#

少计提的三十万是什么时候发

阅读 43

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老师您好，年收入超过12万且要补税超过400元是不是一定要办理个人所得税的汇算清缴
家权老师 | 提问时间：04/10 15:56

#实务#

是的，那个需要做汇算的

阅读 29

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你好老师假设说我这月没有销售但是折旧得计提吧工资得计提吧我可以不领用材料不结转成品么？这样的话人工及制造费用就会有余额这个是在报表中的在制品中体现吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:55

#实务#

那个折旧直接计入管理费用-折旧费

阅读 36

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老师，第一季度的报表里没有计提印花税，所得税如果是100，现在出报表给老板。到申报的时候再报印花税，比如印花税是10，然后把印花税的费用直接坐到4月份税金及附加，这样子不影响第一季度的所得税费用对吧？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

不影响第一季度的所得税费用。印花税 10 元记在 4 月（第二季度）的税金及附加一季度所得税 100 不变，报表给老板按 100 报就行申报时正常申报印花税，账务做到 4 月即可一季度利润、所得税都不用调整

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老师，转售的电费开票了，我要怎么做账啊？其他业务收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

您好，是的，计入其他业务收入中

阅读 46

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 778

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1876

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1407

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1438

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1849

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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