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2026年增值税法，银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 19

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老师，收到发票为鉴证咨询服务中的能验费能入检测费吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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电子机票在电子税务局里可以勾选吗，还是需要做到其他抵扣里
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:03

#实务#

同学，你好在电子税务局里可以勾选

阅读 15

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老师，柠檬云，其他应付款二级科目发生额，怎么查
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:02

#财务软件#

同学，你好看科目余额表，选择末级科目

阅读 104

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老师，之前的账做的乱，查不明白了，现在增值税进项借方51和销项贷方40有余额，一直挂在账上，这个可不可以借：销项税40，贷：进项税51冲一下，余额放在借：应交税费－未增值税11行不行？这个11怎么处理好？抵当月销项，那报增值税时，报表数就得变。。。就这点变化税局不会管吧？
郭老师 | 提问时间：01/28 14:01

#实务#

你好，差额放到应交税费应交增值税转出未交增值税一般不查账的情况下不管但是你这个余额不正确的话，他始终就是不对

阅读 14

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关于开具出口发票，怎么看报关单上的型号，开发票规格型号写什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

你好，这个报关单上有呀，你照着写就可以啦

阅读 63

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银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 15

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老师，领导产生的飞机退票费计入哪个科目？需要什么附件?
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好计入差旅费。退票费附上退票的行程单

阅读 14

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老师，我想咨询一下现在想更改申报的2025年的工资，能改吗？用现金发放的工资会计漏报了，现在想把现金发放的都添加进去申报，会有风险吗，税务会查账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 13:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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所有者变动表怎么填写
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好 “上年金额”栏：直接填列上年度该表的“本年金额”数。如果项目名称或内容有变，需按本年规定调整重列。 “本年金额”栏：根据本年相关科目发生额分析填列，主要包括：实收资本（或股本）：股东增资、减资等变动。资本公积：资本公积转增资本、股本溢价等。盈余公积：提取法定盈余公积、任意盈余公积等。利润分配：向股东分配现金股利、利润结转等。其他综合收益：可供出售金融资产公允价值变动等未在损益中确认的利得和损失。

阅读 39

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老师，我们收购了一家公司，这公司帐是代帐公司中途起帐，2019年注册的公司，帐只有2024到2025的帐并且好多都是白条帐？比如房租不做费用，借方是冲其他应付款，贷方银存款。这些税务风险怎么划分掉
钟存老师 | 提问时间：01/28 13:57

#税务#

最好重新理一下账；不仅是没有做费用，可能收入也有遗漏

阅读 29

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老师您好，想问一下关于无票支出的报销，采购物资是不是都得付入库单？现金支付的没有凭证的需要补啥手续
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好要付入库单需要合同，收据

阅读 17

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运输行业的会计准则选小会计准则还是会计准则
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

同学，你好你行业规模大吗？？

阅读 17

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老师您好，我们单位是生产木箱的，2025.11月和12月都出口了木箱，是首次出口，报税所属期11月和12月增值税也都有留底税额用于退税，但是我们还没申请退税，我想问下，这个进项税额要一直有留底到退税完那个月吗？还是说就出口那个月进项有留底就行？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

不是仅出口当月有留抵即可，需保持留抵税额至免抵退税申报审核通过，申报当期的期末留抵税额是退税核算依据，若申报前留抵被内销销项冲抵为 0，将无法退税；首次出口需在 2026 年 4 月 30 日前完成退税申报，超期不可退。

阅读 17

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老师，个体户可以用对公户，自己可以给自己发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:54

#实务#

您好，不能对自已发工资，因为赚的人都是自已的，可以有公账

阅读 56

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老师您好，公司有两个股东，一个是法人股东，一个是自然人股东，公司账面上有利润，现在要更换法人股东，是不是要先进行利润分配后才能进行股东变更？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:53

#实务#

您好，最好是先分配，然后再股权转让

阅读 38

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老师，外贸出口的征税率是什么
郭老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

国家对货物征收的增值税税收比例

阅读 39

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老师，未分配利润2万，没有实收资本，占股49，股权转让多少金额合适？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

您好，如果不想交税，可以平价转让

阅读 33

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没有数据的情况下怎么报财务年表
暖暖老师 | 提问时间：01/28 13:51

#税务#

你好，这个情况最好是零申报的

阅读 23

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老师，公司从银行贷款，长期借款，或者短期借款，科目下面需要设置二级科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:50

#实务#

您好，要的，设**银行，一般是这样写的

阅读 16

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老师利润表里面的净利润=资产负债表未分配利润期末余额减去期初余额？还是所有者权益呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:49

#实务#

您好，这个是减去期初余额

阅读 19

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 748

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1770

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1309

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1404

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

阅读 984

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

阅读 1651

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1798

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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