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老师，5月份收到了一张红字发票，是24年的成本，我收到的红字发票该怎么做分录？
岳老师 | 提问时间：06/01 17:24

#实务#

借：银行存款或者应收账款贷：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税额转出）

阅读 52

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酒类消费税在填写时需要填写是否小微企业吗。如果是小微企业，对于酒类消费税有什么优惠政策。
朴老师 | 提问时间：06/01 17:23

#实务#

要填：消费税申报表附表 6 里有 “是否适用小微企业六税两费”，要勾选 “是 / 否”。酒类消费税本身无小微企业优惠：白酒 / 啤酒 / 红酒等消费税税率、税额不减，该交多少交多少。有优惠的是附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加）：小微企业 / 小规模纳税人：六税两费减半（2023–2027 年底）。增值税、企业所得税：小微企业有优惠，但不影响消费税

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老师想问下，就是我们中了一个材料的标，我们是建筑公司，也承销建筑材料，这个也是**的，我们属于被**方，一般纳税人，材料13%，我们应该收取多少管理费合适呢，这个税金怎么核算呢？收取对方多少合适呢？我们采购的票也是13%进来。
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 17:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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请问，退役军人优惠税收问题，国税局2023年第14号文件。我司有退役军人于2022年9月1日入职，于2023年1月1日申报享受此优惠政策，请问，该员工可以享受到什么时候？
岳老师 | 提问时间：06/01 17:21

#税务师#

可以享受三年，到2025年8月。

阅读 62

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你好老师核定征收的怎么算所得税，按每个季度的征收率*利润*所得税率对吗？利润怎么估算所得税呢
朴老师 | 提问时间：06/01 17:20

#实务#

核定征收（应税所得率方式）：应纳税所得额 = 季度收入 × 核定应税所得率应纳所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率不按账面实际利润计税，按收入核定计算。小微企业现行税负 5%。

阅读 49

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老师你好，请问建筑公司同一个项目，第1季和第4季度度开具普票，第2-3季度开具专票有啥影响吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 17:19

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师律师事务所高铁票住宿的，这些是做到哪里呢，成本还是差旅费呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:19

#实务#

您好，这个是计入差额费中

阅读 47

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请问老师更换污水设备的配件的和维修，怎样开具发票？属于修理修配还是生产生活服务
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:18

#实务#

您好，这个是按修理修配来开的

阅读 61

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公司承担了员工该承担的部分社保，分录如何做
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:18

#实务#

您好，计入管理费用中，汇算清缴调增处理

阅读 19

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老师，3月的工资3月没有计提，我到4月份做账的时候补的计提，我现在可不可以反结账调账到3月份？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:15

#实务#

您好，这个直接现在补计提就可以

阅读 30

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现在就是有一家是农场种植，想申请营业执照，然后提交，需要提交不动产，那个房产证的时候应该是提交什么呢，因为因为它的场所是农事种植嘛，是在地里。
岳老师 | 提问时间：06/01 17:14

#实务#

这个房产，主要考虑到办公场所。比如种植是在地里，但是员工、管理人员不可能也一直在地里呀。打个比方，会计记账总得有个屋子吧。

阅读 20

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垃圾清运费在税务局编号里面是什么呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:13

#税务师#

您好，生产生活服务*垃圾清运费

阅读 59

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老师，付款的时候写了付款申请单了，收到发票还需要写报销单吗？
岳老师 | 提问时间：06/01 17:12

#实务#

这个没有统一要求，主要取决于公司内部规章制度。但严谨来讲，还是都有比较好。

阅读 48

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老师，现在开票税收编码有所改变，那么请问墙绘开什么税收编码呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:12

#实务#

您好，生产生活服务里面的其他服务就可以

阅读 45

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老师：公司免费給员工提供宿舍，每个月电费200不口工资，超过200元口工资，超过部分电费员工需要缴纳个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:11

#税务#

您好，意思是200以内是公司承担，超过200就是埚工承担，是吧

阅读 20

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老师我公司收到一张红字发票红冲了去年的费用金额6645047.21进项 398702.79 我怎么入账
朴老师 | 提问时间：06/01 17:01

#税务#

1. 执行企业会计准则（多数企业）冲减以前年度损益调整收到红字发票借：应付账款 / 银行存款 7043750 贷：以前年度损益调整 6645047.21 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）398702.79 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 6645047.21 贷：利润分配 — 未分配利润 6645047.21 2. 执行小企业会计准则（无需追溯，直接记当期）借：应付账款 / 银行存款 7043750 贷：管理费用 / 销售费用等（对应原费用科目）6645047.21 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）398702.79

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公司一个兼职拿着公司的9千多元钱不给，有什么方法可以让他给吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:01

#实务#

您好，意思是兼职收了公司的钱，没有还给公司，是吧

阅读 26

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你好，老师，这个怎么改？您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”【56282.94】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额【39019.25】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 17:00

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，申报增值税出现这个信息，是哪里的问题？应该从哪里解决？谢谢
朴老师 | 提问时间：06/01 17:00

#税务#

没做 5 月的发票汇总上报，系统读不到开票数据。解决步骤：打开开票软件（金税盘 / 税务 UKey），做上报汇总 / 抄税。再登录电子税务局申报，系统就能同步到发票数据了。

阅读 56

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老板有个空壳公司，个税一直都是挂着老板自己的名字0申报。这个月开始要申报5月的个税，因为有员工转入，那么老板的0申报还要继续吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:00

#实务#

您好，可以直接用员工的来申报就可以

阅读 49

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计提印花税，按进项销项发票的万分之三，这种情况下，小微企业可以减半征收印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:59

#实务#

您好，可以的，可以减半征收的

阅读 41

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 802

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1932

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1428

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1448

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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