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老师，请问如果我私购置一批货物用于出口，这个专票不抵扣用于退税，这个进项怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：01/28 15:17

#实务#

那么需要视同内销，不退税就可以抵扣，

阅读 16

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第三条和第十条超出的以后扣怎么理解，老师
家权老师 | 提问时间：01/28 15:16

#实务#

后边都说明清楚了哈，分别是以后年度扣和以后3年内扣除

阅读 40

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老师加油票怎么作会计分录，普票不可以抵扣吧？
小菲老师 | 提问时间：01/28 15:15

#税务#

同学，你好普通发票不抵扣借：管理费用-油费贷：银行存款

阅读 55

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老师，代缴社保款，可不可以贷方直接写其他应付款！借，管理费用—社保，贷，其他应付款—社保款
文文老师 | 提问时间：01/28 15:14

#实务#

可以贷方直接写其他应付款

阅读 67

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你好，请问一下，我们公司租的办公室花了一笔2000多的装修费，跟一笔7000的广告制作安装费，这两笔费用怎么做账？要记入长期待摊费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:14

#实务#

您好，不用，这个直接费用化就可以，计入管理费用-办公费就可以

阅读 20

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提问老师建筑企业工程项目上的 2024年的发票还可以入账吗
文文老师 | 提问时间：01/28 15:13

#实务#

2024年的发票还可以入账

阅读 16

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老师，这个最高库存量是用经济订货批量-耗用量吗
朴老师 | 提问时间：01/28 15:10

#实务#

是的，在陆续供货模型里，最高库存量就是用经济订货批量减去进货期间的总耗用量

阅读 91

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105080资产折旧，取数是不是不包括本年处置的固定资产的原值，本年折旧
家权老师 | 提问时间：01/28 15:10

#实务#

那个是包括的，因为本年计提了折旧

阅读 37

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老师，你好，我想请问下，我公司这个月进项发票比较多，那么我这个月做账的话，取得的进项我用哪一个科目比较好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:08

#实务#

您好，你不认证，你计入应交税费-待认证就可以

阅读 39

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老师你好，我母公司在建工程子公司用的了，现在要给子公司，如何入账
文文老师 | 提问时间：01/28 15:08

#实务#

可以出售给子公司

阅读 22

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老师，12月份，公司借款给法人。次年1月份，法人还款回来到公账上了，这个会视同分红。交20%的个税吗，需要交税吗
家权老师 | 提问时间：01/28 15:07

#实务#

那个不需要视同分红的

阅读 52

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A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，一般纳税人，本年固定资产处置了，这个表怎样填？
郭老师 | 提问时间：01/28 15:06

#实务#

你好是处置亏损的吗？

阅读 61

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门诊有刷医保服务，医报年底统一进账3000元，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/28 15:05

#实务#

借：银行存款贷：应收账款-应收医保款

阅读 36

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放弃免税做免税不退税已经做了退税勾选的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/28 15:04

#实务#

你好，退税勾选的分录是如何做的？

阅读 20

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董孝彬老师，销售回款率这个到底怎么算尼
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 15:03

#实务#

朋友您好，我们公司的情况很复杂么，这个公式简单：当期实际收回款/当期销售收入

阅读 54

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老师您好，企业经营贷一般利率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:03

#实务#

你好，每个银行的利率不同，请直接跟银行客服沟通

阅读 41

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所有者权益变动表怎么编制上年的本年余额填过了不知道怎么填写25年的信息
朴老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

定期初数：所有者权益各项目（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等）的25 年期初余额= 上年所有者权益变动表的本年余额（直接照搬）。填本年增减：逐行填 25 年实际发生额，仅填有变动的项目，无变动填 0 实收资本 / 资本公积：填 25 年增资、减资、资本公积转增等金额；盈余公积：填 25 年提取（本年利润 × 提取比例）、转增、弥补亏损金额；未分配利润：填 25 年本年净利润（结转数）、利润分配（分红、提取公积）、前期差错更正等金额。算期末数：期末余额 = 期初余额 + 本年增加额 - 本年减少额（各项目单独计算）。关键行次填列（通用版）上年年末余额：照搬上年表的 “本年余额”；本年增减变动金额：按 25 年实际业务填；本年年末余额：按上述公式计算。所有项目均按科目明细账逐笔归集发生额，无业务的行次直接空行或填 0 即可。

阅读 44

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上个月出货300万未开票，每个月发票额度200万，那可以这个月开150万左右，下个月再开 150万发票吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

可以这个月开150万左右，下个月再开 150万发票。

阅读 20

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我们厂房装修，就是之前的挂在长期待摊费用的，然后有答疑老师说做账用，需要一个工程验收单，完工的次月开始摊销，那工程验收单，施工单位给盖了个合同专用章，行吗？就自己做账用的，能用吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 18

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12月份暂估的次成本费用，汇缴回发票，金额比暂估多或少，怎么做账务及税务处理
家权老师 | 提问时间：01/28 15:01

#实务#

直接冲借：应付账款-暂估贷：利润分赔-未分配利润

阅读 44

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老师好！待你空时帮指点下，谢谢! 正常来讲一个项目工程款的做账原则：就是按照项目合同要求的付款要求、审计金额“请款”；到账后以“材料进票（含进票合同）、工资表”支付成本和费用“社保费、税费”；该项目剩下没支付出去的为该项目盈利。所涉及到的资料相对就这些，对吗（在建筑公司我所接触到的就这些方面的资料...）
郭老师 | 提问时间：01/28 15:00

#实务#

没有其他的机械什么吗？最好最后再有一个验收，平时有一个服务进度结算单

阅读 73

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 748

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1770

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1309

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1404

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

阅读 984

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

阅读 1651

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1798

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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