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老师，能给一份最新的商品和服务税收分类编码表吗
暖暖老师 | 提问时间：06/02 09:58

#税务#

你好，现在还没有出现虽然变化了

阅读 54

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个体工商户用收付实现制还是权责发生制做账
暖暖老师 | 提问时间：06/02 09:58

#实务#

你好，个体工商户用权责发生制做账

阅读 21

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你好，养殖场（猪）收到保险公司赔款到底怎么做账？
杨老师 | 提问时间：06/02 09:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：养殖场收到保险公司赔款，赔偿款计入“营业外收入”。企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。这意味着，企业取得的保险赔偿应作为消耗性生物资产损失的冲减，并以冲减后的余额作为资产损失作税前扣除，而非将保险赔偿作为企业收入处理。如果赔偿款弥补完企业发生的损失后还有余额，则应按规定计算缴纳企业所得税。会计分录如下：借：银行存款贷：营业外收入祝您学习愉快！

阅读 74

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老师，公司人员出差，在美团订的酒店，然后美团开了代订房费的普票187元，然后在酒店开了住宿费的专票173元，报销的时候按187元报的，现在系统里查出来专票173元，已经跨月了，我该如何处理账
朴老师 | 提问时间：06/02 09:54

#税务#

1. 专票进项已抵扣则做进项转出，未抵扣不再勾选。 2. 红字冲销 173 元成本，挂员工其他应收。 3. 收回员工 173 元款项，账面只保留 14 元服务费入账。

阅读 24

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一线作业人员购买的意外险进什么费用
东老师 | 提问时间：06/02 09:54

#实务#

您好，你们是什么行业的企业

阅读 23

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明细账里面的会计期间，为什么不能选择本月呢
暖暖老师 | 提问时间：06/02 09:54

#实务#

你好，核心原因：系统当前会计期间没到本月、本月没记账/没结账、或权限/日期过滤卡死了，所以选不到“本月” 。

阅读 22

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请问老师勾选后数据带不过来怎么办
东老师 | 提问时间：06/02 09:51

#实务#

重置申报表→一键获取进项发票数据（提取进项）

阅读 62

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请问，物管公司，服务费，管理费收入，增值税纳税申报表主表，应该填在3行，对吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 09:51

#税务#

对，一般纳税人主表，物管费 / 服务费填第 3 栏应税劳务销售额第 1 栏：合计销售额（自动汇总）第 2 栏：货物（卖东西）第 3 栏：服务、劳务、无形资产、不动产（物业费、管理费属于这栏）

阅读 22

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小企业准则，收到所得税退税怎么做账？
东老师 | 提问时间：06/02 09:50

#实务#

借银行存款贷利润分配未分配利润

阅读 55

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你好老师，我们是制造业企业，税务局让我们交城镇土地使用税和房产税，我不知道从这上边问合适不，我们想少交点税，找了局长，但我不知道咋说合适啊！老师能说一下吗
朴老师 | 提问时间：06/02 09:49

#实务#

不能私下商量减税，违法。两种合法少缴：核对土地房产计税基数、申请困难减免。谈话只提核查计税、依规申请减免。

阅读 20

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煤炭销售行业，上游970采购，下游975销售，咱们开完票之后的利润一吨能有多少钱
朴老师 | 提问时间：06/02 09:48

#实务#

不含税毛利约 4.42 元 / 吨，扣附加税后净利约 4.36 元 / 吨（不含运费、人工、所得税）。进项不含税：970/1.13，销不含税：975/1.13 不含税每吨毛利 ≈ 4.42 元扣附加税费（城建 7%+ 教育 3%+ 地方 2%，按增值税差额计提）增值税差额：(975-970)/1.13*0.13 增值税差额≈0.58 元附加税≈0.07 元扣完附加后净利≈4.36 元 / 吨

阅读 22

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老师，公司员工的高铁票是个人的，可以抵扣企业所得税吗
东老师 | 提问时间：06/02 09:47

#税务#

您好，这个可以作为费用抵扣企业所得税。

阅读 27

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增值税申报时加计抵减减免的项目需要自己填吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 09:46

#实务#

需要自己填。在增值税申报时，加计抵减减免的项目，需要你手动填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》里，包括期初余额、本期发生额、本期调减额等栏目，系统会根据你填的数据自动计算本期可抵减额和实际抵减额，并带入主表抵减应纳税额。

阅读 97

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请问开户测试费的收支怎么做。先入帐，然后又原路返回了
东老师 | 提问时间：06/02 09:44

#实务#

你好，借银行的贷其他应付款等你在原路返回的时候，再做相反的会计分录。

阅读 56

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这个发票录记账凭证会计科目怎么做啊，销售方这家公司在其他应收里面，还有0.96差额要调整为利息
朴老师 | 提问时间：06/02 09:44

#实务#

发票入账（冲减其他应收款）：借：相关费用 / 成本科目（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（税额）贷：其他应收款 —×× 公司（价税合计） 0.96 元差额调为利息：借：其他应收款 —×× 公司 0.96 贷：财务费用 — 利息收入 0.96（或财务费用借方红字）

阅读 52

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老师，公司员工的高铁票可以抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 09:44

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 18

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税务局公告2026年第9号里关于餐饮服务的发票，大类变成生产生活服务了，这个是从什么时候开始的，在26.5.26开餐饮类发票，大类还是写的餐饮服务*餐费，这个还能用吗
王一老师 | 提问时间：06/02 09:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店住宿、餐饮、会议服务的商品和服务分类简称变为生产生活服务是2026年电子税务局/发票服务平台最新更新，按2026年5月29日编码升级后的新规，票面应显示“生产生活服务*餐饮服务”“生产生活服务*餐饮费”等。所以在2026年5月26日开具的餐饮类发票，大类写“餐饮服务*餐费”不符合新规要求，可能不能正常使用。建议按规定重新开具符合编码要求的发票。祝您学习愉快！

阅读 396

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老师，有棘手的问题请教下，我们是外贸公司，去年报关在今年4.30号之前没有进项进来，而且客户的钱也没收不到，所以就在5月做了视同内销处理，听说这个视同内销要全额交税不可以用以前的其他的进项票处理？那现在我们该怎么做？急！！
小菲老师 | 提问时间：06/02 09:43

#实务#

同学，你好现在只能视同内销

阅读 26

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老师，买了台手机6000多给员工用，是计入固定资产还是记管理费用-福利费
小菲老师 | 提问时间：06/02 09:42

#实务#

同学，你好记管理费用-福利费

阅读 22

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货拉拉开具的收款凭证可以做为发票使用吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 09:42

#税务#

同学，你好金额多少？有截图吗

阅读 20

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企业有欠缴税金和滞纳金，上个月开具发票11万，增值税5千多，有进项3000，本月申报勾选进项现在提示是否需要办理留抵抵欠，是什么意思，我想本群抵扣税金，应该选择哪个，是需要办理还是无需办理。
小菲老师 | 提问时间：06/02 09:40

#实务#

同学，你好如果你公司确实存在欠缴的增值税及滞纳金，直接选择「需要办理」即可，用现有进项留抵直接抵减欠税，能避免滞纳金继续增加。这个提示是增值税申报的官方功能：当你公司既有增值税欠税/滞纳金，又有可抵扣的进项留抵税额（你本月勾选进项后产生了留抵），税务局会主动提示你可以用留抵税额抵减欠税，也就是「留抵抵欠」，帮你抵消欠缴的税款和滞纳金。

阅读 45

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 802

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1932

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1428

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1448

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1890

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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