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老师，可以给美国公司开发票吗？抬头（英文）和税号都是美国的
郭老师 | 提问时间：06/07 08:33

#税务#

出口的业务可以的。

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你好老师麻烦问下汇算清缴时候超过银行同期同类贷款利率的借款不可扣除银行贷款利率1-5年期是4.75%啊为什么按超过6% 的部分不可以扣除啊不应该是4.75%吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:57

#税务#

同学，你好非金融企业向非金融企业筹资借款时，其发生的利息支出可以税前扣除的条件，必须以金融企业同期同类的业务贷款利率为标准，不超过按照此标准贷款利率计算出的数额部分才可以税前扣除，超出部分应调增应纳税所得额，是不可税前扣除的。

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3%减按2%什么意思。那到底需要交多少税
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:57

#初级职称#

你好，就是本来要交3块，实际只交2块，少交1块

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写出来后填表，企业所得税会计模拟谢谢
朴老师 | 提问时间：06/03 22:41

#初级职称#

同学你好图片不清楚哦看不清

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老师好！去年的企业所得税费用忘记计提了，今年补计提已放在（以前年度损益调整一企业所得税费用）科目中，但是不知道是否在年度汇算清缴时做调整吗？如果需要调整，那要放在哪个表中调整？
小锁老师 | 提问时间：02/17 22:51

#实务#

您好，这个是需要调整的，是汇算清缴表跳了就行

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老师，不能直接开内容是食品的发票吧，需要具体什么食品明细吧！
小林老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，是的，您的要求更标准

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请问银行长期贷款怎么做账？要交印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:05

#实务#

您好！是的。金融机构贷款是要，但是小微企业可以免借银行存款贷长期借款等

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老师，没签劳动合同的人员，离职后需要补签合同吗？离职需要什么手续妈
郭老师 | 提问时间：06/07 15:41

#实务#

你好，他一共上班了几个月？

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你好老师，我画圈的这段话我不明白
软软老师 | 提问时间：06/06 11:10

#中级职称#

童鞋你好相当于什么呢就是比如甲是乙的债权人，同时又是乙的股东首先要弄白权益的指股东（及即甲公司持有乙公司的股份）比如现在甲借款100万元给乙公司同时又有并也借款100万元给乙公司但是并公司和乙公司只有债权债务关系那现在乙公司还不上借款了甲公司给乙公司豁免了50万元丙公司给乙豁免30万元那甲公司超出丙公司的豁免20万元就相当于对乙公司的投资

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老师，那个净值该扣吗？
冉老师 | 提问时间：09/16 17:14

#税务#

你好，学员，这个要减去的

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22年做账，借应收账款30，贷其他收益30 23年收到款项20，有10的挂账，如何调整？10属于22年多计入的，现在要冲掉，怎么做？
潘潘老师 | 提问时间：03/03 22:50

#实务#

你好，借应收账款 -10 货其他收益-10 ，冲多计入的即可

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请问带有“自产农产品销售”字样的电子普通发票，需要在电子税务局勾选认证吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:37

#实务#

你好！你要抵扣就要勾选认证。

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耕地占用税如果年中占用，是不是也要像城镇土地使用税一样，按面积算出一年的，然后占用几个月就按几个月
税法老师 | 提问时间：02/15 08:39

#税务师#

不是的，耕地占用税不用每年都交，属于一次性征收。

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原供应商账号被封了（发票已开几百万），现在他那边提供了一份这个代收款委托书过来（打款到另外一个公司），说暂时先委托另外一个公司收款，这样发票跟实际收款公司不一致，有代收委托收款可以吗？
东老师 | 提问时间：06/07 10:15

#实务#

你好，这种有委托书的就可以的。

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成本分析模式、存货模式、随机模式，三种模式最佳现金持有量的公式各是什么？
薛薛老师 | 提问时间：08/01 11:39

#CPA#

尊敬的学员您好！ 1成本分析模式，没公式，考试没计算，机会成本和短缺成本之和最小。 2存货模式：最佳现金持有量=（2*总的现金需求量*每次交易成本/持有现金机会成本）^0.5 3随机模式：H-R=2（R-L），求出返回线R。

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问下这2个题目是一样的吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:14

#中级职称#

你好，计算理论是一样的

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老师，为什么这个公式显示错误啊，啥原因啊，计算不出来
廖君老师 | 提问时间：06/02 23:19

#Excel#

您好，M56:P56这里不是具体的数字，上面是一段，您改为0.5，1，2，3，最后一个参数0改为1，这是要小于查找，

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老师，中级的新教材出了吗
王超老师 | 提问时间：04/28 06:48

#中级职称#

你好还没有的，考试大纲之后才出来的

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请问老师，出租车票可以做进项抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:07

#实务#

您好，不可以，只能抵扣企业所得税

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给项目经理的红包没有发票如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

您好，这种计入营业外支出就可以

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老师，个体户做了核定征收，还可以开发票吗。只要不超过季度30万，还是可以适用核定征收，不用报税是吗
郭老师 | 提问时间：05/25 11:41

#实务#

你好，可以开发票的。你是定期定额还是核定率？

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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