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老师好，想问一下，是不是先申报25汇算清缴后，再申报第一季度所得税如果有利润就可以抵呀。
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:26

#实务#

您好，是的，这样就可以弥补

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老师，请问请问代持协议对被代持方有什么风险？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:25

#实务#

您好，股权写在别人名下，别人的麻烦就是咱的麻烦，别人人品不行，咱就全亏。代持协议对咱这个实际出钱的被代持方，主要风险就这几点： 1. 代持人欠债、出事，咱的股权会被法院查封拍卖抵债，咱拦不住。 2. 他可以私自把股权卖掉、抵押、给别人担保，咱事后很难追回来。 3. 他要是翻脸不认人，说股权就是他的，咱得打官司，还不一定赢。 4. 想把股权转回自己名下，要其他股东同意，还要交税，很麻烦。 5. 他离婚、去世，股权会被当成他的财产被家人分走，咱要扯很久皮。 6. 公司要是有出资没到位的问题，最后责任还是会落到咱头上。 7. 如果代持本身不合规，协议可能直接无效，钱和股权都可能保不住。

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郭老师，所有者权益100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
暖暖老师 | 提问时间：04/10 22:24

#实务#

你好，股权转让金额是多少？持股比例是多少？

阅读 42

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老师，请问代持协议对被代持方有什么风险？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 22:19

#实务#

代持人翻脸不认账 —— 股权直接 “没了” 代持人在工商是显名股东，法律上他就是股东。他可以不承认代持，说钱是你借给他的、赠与的。即使有协议，打官司也要耗时间、耗成本，还不一定稳赢。 2. 代持人私自处分股权（卖、质押、担保）代持人可以偷偷把股权转让给别人可以用股权去银行 / 个人质押贷款可以给别人做担保一旦第三方是 “善意取得”，你拿不回股权，只能找代持人要钱，人没钱你就亏了。

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建筑小规模，企业所得税100，异地预交80，账怎么做？利润表所得税费用是多少？怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 22:07

#建筑#

你好预缴企业所得税先预提借：所得税费用80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 预缴借：应交税费-应交企业所得税 80 贷：银行存款 80 汇算应交企业所得税借：所得税费用 20 贷：应交税费-应交企业所得税 20 借：应交税费-应交企业所得税 20 贷：银行存款 20

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老师，我公司跟A公司没有业务往来，1、我公司银行转款给A公司20万，2、A公司给我们银行承兑汇票 20万 3、我公司给20万银行承兑汇票背书给我公司的供货商4、供货商给我公司开发票，请问这四步账务处理分别是什么
朴老师 | 提问时间：04/10 22:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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问题1:查账征收和核定征收有什么区别和一样的地方？问题2:从查账征收调到核定征收审核过程中，如何做汇算清缴？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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新小规模企业，无员工，法人是60+的老人，个税还用不用0申报
apple老师 | 提问时间：04/10 22:03

#实务#

同学你好，咱申报和年龄无关，就算不发工资也要0申报

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我问一下：一个代理报关的开的发票明细是经济代理服务报关费，经济代理服务运费，开在一张，他是帮忙联系报关，帮忙联系那个运输都是他联系的，他开给我们一个点的发票，这个发票是合规的吧，不影响退税吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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老师，我3月份所得税是5362元，分录是借所得税费用 5362 贷应缴税费应缴所得税5362,然后又外地预缴了所得税197，预缴的所得税可不可以这样做，借所得税费用-197,贷银行存款197
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:57

#税务#

您好，外地预交所得税先递减应交所得税后才实际银行缴纳

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老师您好，想问一下我们做快消品经销商，我们现在欠业务工资6000元，5月份这个工资6000元工厂又以库存商品还给我们，做凭证怎么样做？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:56

#事业单位#

您欠工资6000元，怎么工厂还给你们商品？

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长期股权投资应收股利没有收到是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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请问我们25年7月到11月发生的不动产租赁费用16000元，供应商是小规模纳税人，他开发票是在26年4月，他税率应该是3%还是5%？我们合同里写的也是25年费用，但是签订时间是26年3月，属于是后补合同。这个会影响开发票税率的界定吗 (合同约定收到发票才付款，所以我们是今年4月才准备付款) 税率用哪个合适呢
秦老师 | 提问时间：04/10 21:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人不动产租赁税率需根据不动产类型确定。如果出租的是非住房，依照3%征收率征收增值税；如果出租的是住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。合同签订时间不影响开发票税率的界定，税率是依据应税行为发生时的政策以及不动产类型来确定，而非合同签订时间。所以，该小规模纳税人在26年4月为25年7-11月的不动产租赁费用开具发票时，应按上述规则确定税率。祝您学习愉快！

阅读 114

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老师蔬菜批发零售免企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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请问我们25年7月到11月发生的不动产租赁费用16000元，供应商是小规模纳税人，他开发票是在26年4月，他税率应该是3%还是5%？我们合同里写的也是25年费用，但是签订时间是26年3月，属于是后补合同。这个会影响开发票税率的界定吗
小赵老师 | 提问时间：04/10 21:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：供应商开具发票的税率应按照纳税义务发生时间来确定。根据规定，小规模纳税人发生应税交易适用3%征收率，没有特殊规定就适用一般规定。不过，小规模纳税人出租不动产属于特殊情况，在26年以前出租非住房征收率是5%。你公司的租赁业务发生在25年7-11月，纳税义务发生时间在26年之前，所以供应商作为小规模纳税人，出租不动产应按5%征收率开具发票。合同签订时间通常不影响纳税义务发生时间的判断，所以这个后补合同不会影响开发票税率的界定，供应商仍应按5%征收率开具16000元不动产租赁费用的发票。祝您学习愉快！

阅读 176

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没有进销存模块，怎样导出每个产品含有单价的采购明细，销售明细，库存明细？
朴老师 | 提问时间：04/10 21:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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杭州公司，名下有3个社保，其中一个要求按社保第三档100%的比例缴纳社保，这个应该怎么操作，三个社保同一个公司，两个60%，一个100%可行？另外60%和100%的档次社保有什么区别？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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D选项中，这个已收回并转销的两万为啥考虑进去啊，一增一减不是抵消了吗
汪老师 | 提问时间：04/10 21:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已收回并转销的乙公司2万元应收账款需要考虑进去，虽然从表面看一增一减似乎可以抵消，但在会计处理和计算坏账准备时，这一过程对坏账准备账户余额有影响。当收回已作坏账转销的应收账款时，会计分录为：借：应收账款2 贷：坏账准备2 借：银行存款2 贷：应收账款2 从分录可以看出，收回已转销的坏账会使坏账准备账户贷方增加2万元。在计算本期应计提或转回的坏账准备时，要以坏账准备账户调整后的余额为基础。本题中，计提准备前坏账准备账户余额为3.5万元（1.5+2），而期末应保持的坏账准备贷方余额为1.7万元，所以本期应转回1.8万元（1.7-3.5）。因此，已收回并转销的2万元应收账款不能简单抵消，而是要参与坏账准备的计算。祝您学习愉快！

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小规模纳税人企业，月开票金额小于10万，季报的时候需要交印花吗？怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:40

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 38

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老师，工伤失业保险哪些是属于社保还是医保
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:29

#实务#

您好，这个都不是，是五险中的失业险

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企业提供小说阅读平台，开具的发票为信息服务业？还是开具:电子出版物？请给出政策依据文号，谢谢！
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:27

#实务#

信息技术服务 — 数字阅读服务

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 778

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1876

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1407

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1438

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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