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新公司一直没有收入，然后也没有员工工资支出，单位个税申报3个月的零申报了，个税添加的只有老板一个人，税务弹窗提醒确认老板是否在职，后期应该怎么办
张老师 | 提问时间：06/02 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以给法人正常发工资，不再长期零申报，降低税收稽查风险。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，想请教您个问题，就是工商年报纳税总额包不包含个人所得税，教育费附加，地方教育费附加？
小菲老师 | 提问时间：06/02 15:31

#实务#

同学，你好不包括代扣代缴的个税包括教育费附加，地方教育费附加

阅读 19

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老师这个怎么做分录我们单位亿嘉鑫
赵老师 | 提问时间：06/02 15:29

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据报关单信息，青岛亿嘉鑫粮油工业有限公司出口脱皮花生仁，可做如下分录：借：应收账款——MARIUMINTERNATIONAL74200 贷：主营业务收入——出口销售收入74200 这里假设款项尚未收到，计入应收账款。同时，还需考虑成本结转，若已知该批脱皮花生仁的成本为C，则做如下分录：借：主营业务成本C 贷：库存商品——脱皮花生仁C 祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，我们要在商场开一家个体户的店，但是营业执照还没有办，我们需要先签订商铺租赁合同，只能用法人的名字去签，等租赁协议办下来了之后，我们才能凭借这个去办营业执照，这种和商铺签合同的时候有什么方法能避免吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 15:29

#实务#

同学，你好这个合同里面写一下，是公司租赁

阅读 20

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老师好，有一个员工在两处拿的工资都申报个税了，如果全年加起来没有12万，需要补税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/02 15:28

#税务#

同学，你好之前都按实际预缴个税了吗如果预缴了，就不用补

阅读 65

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老师，请问加工服务现在是开撒子大类呢
小菲老师 | 提问时间：06/02 15:27

#实务#

同学，你好生产生活服务

阅读 16

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我们公司委外研发服务，分三次，第一次付款并开票，如何做帐呢，直接进费用化支出，还是再有个过渡科目，过个应付暂估呢，第二次付款时开票，此时验收，如何做账，还有一部分尾款未付款未开票
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:26

#实务#

借研发支出费用化或者资本化

阅读 34

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劳务费之前个人代开的税码是现代服务*其他现代服务，现在变成了生产生活服务，子项开什么？
秦老师 | 提问时间：06/02 15:24

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，原“劳务”大类已取消，所有劳务性质业务统一归入“销售服务”大类下，需按业务实质选择对应子类。 1.若为加工、修理修配劳务，子项选生产生活服务编码30101（加工服务）、30102（修理修配服务），税率13%。 2.若是建筑劳务（清包工、分包），子项选建筑服务编码305（工程/安装/修缮/其他建筑服务），税率9%。 3.属于劳务派遣、人力外包、人力资源服务，子项选生产生活服务→商务辅助服务编码30408，税率6%。 4.像保洁、保安、后勤等一般人力服务，子项选生产生活服务→居民日常服务/其他生活服务编码307，税率6%。祝您学习愉快！

阅读 603

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老师这张发票怎么做账也没有看到之前的会计25年12做计提，26年1月就直接用存款缴税了
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:22

#事业单位#

你好，这是几月的税款？

阅读 82

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法人自己的房子给公司用需要开发票进来吗
东老师 | 提问时间：06/02 15:22

#实务#

你好，需要开房租发票进来的。

阅读 20

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供应商赠送的商品开不了票出口销售有收款怎么处理视同内销吗
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:21

#税务#

你好，对，没发票的只能视同内销处理

阅读 44

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公司承包医院的后勤管理业务，就是自己请人给医院干后勤业务，医院每个月支付服务费。这种业务，是按照经纪业务差额5%税率开发票？选择工资等支出差额扣除交税？
朴老师 | 提问时间：06/02 15:21

#税务#

自有人员自主管理属后勤外包，一般纳税人 6% 全额计税，不可差额 5%；仅代发薪酬、用工归医院才算劳务派遣，才可差额 5%。

阅读 27

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我公司在抖音平台直播，售卖其他商家的代金券（9元代10元的代金券），我公司收入按多少税率？是统一税率吗？还是分餐饮、服装、化妆品不一样？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:20

#实务#

你好，分开，6%和13%如果一般纳税人

阅读 45

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老师好，请问3月收到租金收入，开票时将税率错选为5%，4月税款已交，现在发现税率选错了，怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:20

#税务#

你好，先把发票冲了再按正确的税率开局

阅读 31

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新增值税法，收餐费按多少税率？
张老师 | 提问时间：06/02 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收餐费的增值税税率需分情况来看。一般情况下，提供餐饮服务适用6%的税率，如公司食堂向外部协作单位收取餐费、饭店提供餐饮服务（包括店内就餐同时购买酒水的混合销售情况）、提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品、纳税人现场制作食品并直接销售给消费者等，都按6%计算增值税。学历教育的学校食堂提供餐饮服务，自2026年1月1日起免征增值税。单位食堂接待检查人员，收取的餐费需要缴纳增值税，税率通常为6%。祝您学习愉快！

阅读 79

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公司无偿承担上级部门组织比赛所承担的过路费记入什么科目，
朴老师 | 提问时间：06/02 15:19

#实务#

计入管理费用 — 业务招待费 / 活动经费，无收益列支管理费用。

阅读 40

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电子税务局在哪里增加项目名称？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 15:19

#税务#

您好，您说的是开票时的项目名称么，我看图和题是完全不相关的

阅读 40

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老师我们公司请的专家说是给他报差旅费这个可以吗火车票不用说了住宿费和餐饮费开我们公司名称可以给报销吗款项可以直接给专家付过去吗
朴老师 | 提问时间：06/02 15:17

#实务#

约定由我方承担即可报销，住宿餐饮开公司抬头，费用公户转给专家；车票个人抬头不能抵扣进项。

阅读 62

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公司收到空调延保费要怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:16

#实务#

您好，计入管理费用*服务费

阅读 16

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老师，请问从代帐公司收回公司自己做首先需要做什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:14

#实务#

您好，你是指怎么做交接，是吧

阅读 66

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老师，我们个税申报都是按本月计提工资申报的，但是我们发放都是提前发放的，现在25~26年已经计提1441932.33元了，计提175990元，多发放了1040231.9元了，这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:14

#税务#

您好，这个先挂账上，到时申报了，计提就可以

阅读 53

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十万一年有多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 09:43

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出十万一年的利息。通常情况下，利息是按照年利率计算的。假设年利率为r，本金为P，时间为t，利息可以用以下公式计算：利息 = P * r * t 根据题目中的信息，本金为十万（即P=100,000），时间为一年（即t=1）。然而，题目中并没有提供年利率r的信息。所以无法准确计算利息。如果你能提供年利率的信息，我可以帮你计算出具体的利息金额。

阅读 802

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递延所得税资产和负债怎么理解通俗易懂
李老师 | 提问时间：12/07 09:40

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中的两个概念，用来记录由于税法和会计准则的差异而产生的未来税收收入或支出。通俗地说，递延所得税资产是指在当前会计期间内，企业按照税法规定可以享受的税收减免或抵扣，但是在未来会计期间才能真正获得的税收收入。比如，企业可能会有一些未用完的税收抵扣额度，这些额度可以在未来几年内用于抵扣应交的税款，这部分未来的减税额就可以被认为是递延所得税资产。递延所得税负债则是指在当前会计期间内，企业按照税法规定需要缴纳的税款，但是由于会计准则的要求，暂时还没有计入当期利润表的税款。这部分税款在未来会计期间内需要真正缴纳，因此被认为是递延所得税负债。简而言之，递延所得税资产和负债是会计上用来记录税收收入或支出的未来变动。递延所得税资产代表未来可以减少税款的机会，而递延所得税负债代表未来需要支付的税款。

阅读 1932

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应缴税费的明细科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 09:39

#会计实务#

应缴税费的明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 增值税：包括进项税、销项税、应纳税额等； 2. 所得税：包括企业所得税、个人所得税等； 3. 资源税：包括石油资源税、天然气资源税等； 4. 城市维护建设税； 5. 教育费附加； 6. 地方教育附加； 7. 城镇土地使用税； 8. 印花税； 9. 车船使用税； 10. 房产税； 11. 城市房地产税； 12. 土地增值税； 13. 财产转让税； 14. 文化事业建设费； 15. 其他各类行业特定的税费。这些税费的明细科目会根据不同的国家、地区和行业的法规和规定而有所差异，具体的明细科目应根据当地税法和会计准则的要求来确定。

阅读 1428

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信托基金是什么意思通俗
秦老师 | 提问时间：12/07 09:37

#会计实务#

信托基金是指一种由个人或机构将资金委托给第三方信托公司或银行进行管理和投资的一种金融工具。委托人将资金交给信托公司或银行，由其负责管理和投资，并按照事先约定的条件和目标进行运作。信托基金的目的是为了保护和增值委托人的资金，并按照约定的方式分配收益。通俗来说，信托基金就是一种投资工具，类似于把钱交给专业的人士去管理和投资，以获取更好的收益。

阅读 1448

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为什么要写会计人员职业道德
秦老师 | 提问时间：12/07 09:33

#会计实务#

会计人员职业道德的写作是为了规范会计人员的行为准则和职业操守，以确保他们在履行职责和处理会计事务时能够保持高度的诚信和专业水准。以下是写会计人员职业道德的几个重要原因： 1. 保护公众利益：会计人员在处理财务信息和报告时，直接关系到公众的利益。他们需要确保财务报告的准确性和可靠性，以提供给利益相关方正确的决策依据。职业道德的写作可以确保会计人员不会滥用职权、提供虚假信息或从事欺诈行为，从而保护公众利益。 2. 维护行业声誉：会计行业的声誉对于行业的发展和信任至关重要。通过明确会计人员的职业道德标准，可以确保他们遵守诚实、公正、透明和专业的原则，从而提升整个行业的声誉。 3. 增强职业责任感：写会计人员职业道德可以帮助会计人员明确自己的职责和义务，提醒他们在工作中要始终保持高度的职业责任感。这有助于确保他们正确履行职责，遵守法律法规和职业准则，不偏离职业伦理和道德的轨道。 4. 促进专业发展：会计人员职业道德的写作也有助于促进会计专业的发展。明确的道德标准和行为准则可以帮助会计人员在职业发展中作出正确的决策，并提供指导，以便他们在面临伦理困境时能够做出正确的选择。总之，写会计人员职业道德是为了确保会计人员在工作中保持高度的诚信和专业水准，保护公众利益，维护行业声誉，增强职业责任感，并促进会计专业的发展。这对于整个会计行业的健康发展和可持续性至关重要。

阅读 1063

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电子式国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

电子式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的剩余期限，通常以天为单位。假设剩余期限为N天。 2. 确定国债的票面利率，通常以年利率为单位。假设票面利率为r。 3. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息 = 票面金额 × 票面利率 × （N/365）。举个例子来说明：假设电子式国债的剩余期限为100天，票面利率为5%。如果国债的票面金额为10000元，则提前支取利息 = 10000 × 0.05 × （100/365）= 136.99元。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的提前支取情况。如果国债存在其他复杂的计息规则或者存在特殊情况，建议咨询相关机构或者专业人士。

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会计核算基础是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 09:32

#会计实务#

会计核算基础是指会计工作的基本原则和方法，是会计工作的基础。会计核算基础包括以下几个方面： 1. 会计实体：会计核算基础要求将经济活动分为不同的会计实体，即将企业的经济活动与个人的经济活动分开进行核算。 2. 会计等式：会计核算基础要求按照会计等式进行核算，即资产=负债所有者权益。这是会计核算的基本框架，通过这个等式可以保证会计核算的准确性和完整性。 3. 会计周期：会计核算基础要求按照一定的时间周期进行核算，通常是按年度进行。这样可以使经济活动的变化更加清晰和可比较。 4. 会计货币计量：会计核算基础要求将经济活动以货币形式进行计量，即所有经济事项必须以货币单位进行记录和报告。 5. 会计原则：会计核算基础还包括一系列的会计原则，如实体性原则、权责发生制原则、持续经营原则、会计核算基础等。这些原则是会计核算的基本准则，保证了会计信息的可靠性和可比性。总之，会计核算基础是会计工作的基本原则和方法，它为会计工作提供了基本的框架和规范，确保了会计信息的准确性和可比性。

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国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/07 09:26

#会计实务#

国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的剩余期限。例如，假设国债剩余期限为5年。 2. 然后，确定国债的票面利率。例如，假设国债的票面利率为5%。 3. 接下来，确定国债的提前支取利率。提前支取利率通常会低于票面利率，具体的提前支取利率需要根据国债发行机构的规定来确定。 4. 计算国债的提前支取利息。提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 剩余期限 × 票面利率 × 提前支取利率。举例说明：假设国债剩余期限为5年，票面利率为5%，提前支取利率为3%。提前支取利息 = 5 × 5% × 3% = 0.075%。因此，国债提前支取利息为0.075%。

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项目投资回报率怎么算出来的
周老师 | 提问时间：12/07 09:19

#会计实务#

项目投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量项目投资效益的指标，通常用于评估项目的盈利能力和投资回报水平。计算ROI的公式如下： ROI = （项目净收益 / 项目投资成本） * 100% 其中，项目净收益是指项目的总收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。项目投资成本是指项目的总投资金额，包括资本投入、设备购置、人力资源成本等。以一个示例来说明：假设一个项目的总收入为100,000美元，总成本为80,000美元。项目的投资成本为60,000美元。那么，该项目的净收益为100,000 - 80,000 = 20,000美元。将这些数值代入ROI的公式中，可以得到： ROI = （20,000 / 60,000） * 100% = 33.33% 所以，该项目的投资回报率为33.33%。通过计算ROI，可以帮助决策者评估项目的盈利能力和投资回报水平，从而做出更明智的决策。

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