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老师 ,以前年度开了票的工程款,现在到账。原来会计挂账很乱,往来都冲平了,现在到账这笔工程款怎么做账呢?
朴老师
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提问时间:03/14 10:15
#建筑#
当确认款项来源并重新建立挂账时: 借:应收账款/预收账款 贷:以前年度损益调整(或根据实际情况选择其他合适的科目) 当工程款到账时: 借:银行存款 贷:应收账款/预收账款 调整以前年度损益:由于涉及到以前年度的损益,可能需要进行相应的调整。这通常涉及到“以前年度损益调整”科目,确保以前年度的财务报表准确反映实际情况。
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有限公司是2018年2月份成立,公司章程上写的认缴出资期限2028年12月30日,请问注册资本最晚什么时候实缴完?
郭老师
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提问时间:03/06 19:44
#建筑#
你好 在2028年出资进来的
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公司一直处于未经营状态,小微企业,个税怎么报的
易 老师
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提问时间:03/01 16:57
#建筑#
同学您好! 公司未经营状态下,小微企业个税申报仍需按时进行。即使没有收入,也需要进行零申报,确保税务合规。
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请问法院的划款在2022年 发票也是22年开的,但是由于项目上问题,2023年才拿到发票,是否可以做到23年呢?
阿斯多夫
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提问时间:01/14 19:38
#建筑#
同学您好,22年有做暂估费用吗
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老师,我们给A公司开票签合同,B公司是A的大股东,B公司给我们汇款的,备注垫付A公司工程款。这样可以吗?
新新老师
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提问时间:12/20 13:40
#建筑#
可以的就是代替付款的意思可以。
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建筑行业,租了挖机,开票编码是在哪个下面?经营租赁还是建筑服务?谢谢
一鸣老师
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提问时间:12/12 10:29
#建筑#
你好,如果对方是带人做的挖机就开建筑服务,不带人的就开进租赁。
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老师,我10月计提了附加税,11月申报10月增值税时,增值税有加计扣减,附加税也相应减少,请问多计提的附加税如何冲减分录?
一鸣老师
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提问时间:12/09 09:35
#建筑#
直接元分录红冲多计提的附加
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老师,数电票,建筑服务发票,备注栏是否需要备注工程名称,工程地点
邹老师
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提问时间:11/29 16:48
#建筑#
你好,建筑服务发票,备注栏 是需要 备注工程名称和工程地址 信息的
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这个是劳务代发业务,我们付给劳务分包实际发放工人工资金额是5559631.22元,劳务分包单位收费我们的费用是:按1.4%收管理费,增值税按开票金额/1.03*3%收费,附加费按增值税*12%收费,那我们应该付多少金额给分包单位?(即分包单位应该开多少金额发票给我们)
郭老师
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提问时间:11/22 15:31
#建筑#
5559631.22*1.4%➕55559631.22/1.03*3%➕ 55559631.22/1.03*3%*12% 你好 需要开这些的。
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跨国施工需要办理什么手续?
新新老师
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提问时间:11/10 14:54
#建筑#
资质等级要看国外项目的要求,投标的时候要考虑的 施工人员没什么特别要求,主要是技术要熟练,毕竟出去费用比较高,一般的活就可以请当地人做,自己派出去的人最好一专多能 还有就是国外的经营方法可能不同,财务人员和翻译人员要求较高 其他的要求要看是去哪个国家做什么项目
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老师:我们平时要算公司的税负率,都算哪些税负率?
冉老师
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提问时间:11/08 11:37
#建筑#
你好,同学 一般是增值税税负率,等于实际缴纳的增值税除以收入 企业所得税税负率,实际缴纳的所得税除以收入
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老师 咨询一个 问题 建筑公司去年收入***Y元 已开票 但是因为工程未完工 所以没做收入确认 现在专管员说我们开票了 为啥不确认收入 需要改表 请问建筑行业未完工 是不是可以不确认收入
新新老师
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提问时间:10/23 10:31
#建筑#
开票了就要交增值税,产生增值税的纳税义务。 然后收入是按实际确认。
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老师,建筑公司的房建项目里,购用的管材属于直接费用还是间接费用?
一鸣老师
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提问时间:10/19 15:44
#建筑#
你好,这个是属于直接费用
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1、 开票金额:180791.57 开票税额:16271.24 价税合计:197062.81 2、项目地预缴增值税,一般计税,预缴增值税:3615.83 预缴附加税:(城建72.32,教育附加108.47,地方教育253.11) 预缴所得税:361.58 这几笔如何写分录?
玲竹老师
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提问时间:10/19 09:23
#建筑#
您好 借:应交税费-预缴增值税3615.83 借:应交税费-城建税253.11 借:应交税费-教育费附加108.47 借:应交税费-地方教育费附加72.31 借:应交税费-企业所得税 361.58 贷:其他应付款等 3615.83+72.32+108.47+253.11=4049.73 借:应收账款18079.57 贷:工程结算16271.24 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)197062.81
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老师好。我们公司邑一般纳税人建筑公司,其中有一个项目是部份材料甲供,可以选择3%的简易计税开票吗?
独情
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提问时间:10/18 15:40
#建筑#
你好,分别核算的话是可以的呢
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老师,您好,建筑业企业所得税申报的时候,固定资产加速折旧表咋填啊
东老师
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提问时间:09/13 09:18
#建筑#
你好,就是把您没有折旧的部分都填写在加速折旧里面。
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老叔,建筑企业的所得税税负率一般在几个点左右,这个税务率是指税收优惠后算的吗
郭老师
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提问时间:09/13 10:10
#建筑#
你好,一般在1.8%左右的,是的。
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借工程施工,贷应付账款 月末结转借主营业务成本,贷工程施工,已经完成,后面发现这笔业务不存在,要怎么冲掉?
venus老师
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提问时间:09/11 16:21
#建筑#
上面两笔分录,都 要红字冲销掉
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建筑公司被申诉个税,对方联系不上,实际发放了工资,应该向税局提供什么资料
冉老师
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提问时间:08/13 19:39
#建筑#
你好,学员,可以跟你们专管员沟通一下,具体提供什么,一般是提供工资表的
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分支机构办理税务登记需要什么材料?要到分支机构当地税局办理吗?
文文老师
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提问时间:08/09 15:14
#建筑#
要到分支机构当地税局办理,营业执照副本,公章即可
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老师,工程上平时付给个人零星的支出,没有发票,可以对公打吗?
一鸣老师
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提问时间:08/01 15:36
#建筑#
你好,可以对公打款的没问题的
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老师你好,手工账怎么做银行利息分录
易 老师
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提问时间:07/31 21:46
#建筑#
学员朋友您好,收利息:借:银行存款,借:财务费用利息收入(负数)
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老师我21年5月空调折旧按3年旧了,现在发现错了,现在折旧表打算改回5年,金额是2989.25,金额不大,我是不是可以这个月做一张冲红的凭证借:管理费用-折旧费负数2989.25;贷:累计折旧-空调负数2989.25;然后按5年的数据继续折旧?可以这样处理吗?
郭老师
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提问时间:07/26 11:04
#建筑#
你好,电子设备普通的空调二三年可以的,不用动。
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老师,我们公司起诉别人,交的诉讼费应该计入什么科目啊?
一鸣老师
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提问时间:07/21 10:51
#建筑#
你好,这个计入管理费用-诉讼费
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公司承担客户到店的停车费与打车费应计入哪个科目呢?
文文老师
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提问时间:07/21 11:47
#建筑#
可计入管理费用-招待费
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A公司有固定资产和无形资产账面价值3千万,有3个股东,现在3个股东把股份卖给其他人,转卖前进行了资产评估,价值约为3千5百万,请问转股份需要什么手续?需要缴纳哪些税费?
郭老师
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提问时间:07/18 18:20
#建筑#
你好,出一个股权转让书,修改章程,溢价转让的需要交个税、印花税, 其他的需要交印花税
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但是也有的说如果休产假期间发了工资,工资之和比生育补贴金额少,就补差价。
金金老师
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提问时间:06/13 20:16
#建筑#
您好,请问前边是有什么业务吗
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独立申报的建筑分公司涉及到什么稅?增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,环保稅,企业所得税,个人所得税,残保金和工会经费要交吗?
刘倩老师
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提问时间:06/12 16:33
#建筑#
你好,这个看税务局核定。 如果是独立申报的话,这些基本上都要报。
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请问下公司现在是小规模纳税人的建筑公司,打算在异地成立一个分公司,如果分公司接的项目超过5,00万,分公司是独立核算的,那么总公司也要被迫成为一般纳税人吗?
郭老师
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提问时间:06/08 20:59
#建筑#
不会的,增值税独立核算的,自己算自己的。
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老师现在个体户开普票是有优惠政策税率是1%的吧
刘倩老师
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提问时间:06/08 16:46
#建筑#
你好,小规模是1%。税率
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