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19题为什么选择B,为什么不考虑年初未分配利润和盈余公积
周老师
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提问时间:07/13 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是剩余股利政策,实现的净利润,先确认权益增加的部分,超过的,全部分掉 计提盈余公积,这是权益的内部变动,不用考虑,期初已有权益,也不是新增,也不能考虑的。 这不是计算会计上的可供投资者分配的利润。 祝您学习愉快!
阅读 827
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21年确认收入 180/12*34/36 为什么*34/36啊?
小王老师
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提问时间:06/10 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:180/12是每个月的租金。一共租了3年,即3*12=36个月。而本题说的是有2个月是不用交租金的,因此租金总额=180/12*(36-2),然后要将租金总额在整个租期(36个月)内分摊,因此每月的租金收入=租金总额/36您理解下~祝您学习愉快!
阅读 827
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小规模企业开了3%税率的专票,是否就不能享受减免2%的政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:39
#税务师#
小规模企业开了3%税率的专票, 不能享受减免2%的政策
阅读 826
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您好,工资表放在计提里还是次月发放的凭证里面?
刘艳红老师
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提问时间:11/12 18:06
#税务师#
您好,工资表放在当月的计提里面
阅读 826
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消费税中:生产销售应税消费品,消费税计入税金及附加;委托加工应税消费品收回,以不高于受托方价格直接销售的,受托方代扣代缴的消费税计入委托加工物资成本,这里为什么不能计入税金及附加呢
bamboo老师
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提问时间:08/17 16:06
#税务师#
您好 这是加工过程中发生的相关税费计入物资成本 销售过程中产生的计入税金及附加
阅读 826
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公司减资后形成多缴的注册资本能否退回
庚申老师
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提问时间:03/13 14:25
#税务师#
那个是可以退回的哈
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为什么其他选项是兼营行为呢
朴老师
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提问时间:03/08 08:51
#税务师#
兼营行为,是指纳税人发生的应税行为,既包括销售货物、应税劳务、应税服务,又包括转让不动产、无形资产 他们属于不同的服务 税率不同
阅读 826
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
阅读 826
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老师,这个题目是怎么计算的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 11:26
#税务师#
您好,纳税人开采或者生产应税产品自用的,除用于连续生产应税产品外,应当依照规定缴纳资源税。该企业当月应缴纳资源税=(16000+1000+500)×2=35000
阅读 826
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老师,王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的话视同销售吗
朴老师
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提问时间:11/21 12:51
#税务师#
王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的情况下,不视同销售。根据政策规定,纳税人为其他单位或个人无偿提供服务、无偿转让无形资产或者不动产,用于公益事业或者以社会公众为对象的,可以不视同销售处理。
阅读 826
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括号5会产生递延所得税的问题吗
小天老师
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提问时间:09/30 10:50
#税务师#
您好,不会, 初始入账时,无形资产的账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异。但是这个差异在发生时,既没有影响会计利润,也没有影响应纳税所得额。初始入账时,账务处理为借记“无形资产”,贷记“研发支出——资本化支出”,没有涉及到损益类科目,所以初始入账不会影响当期的会计利润,也不影响应纳税所得额。如果账面上确认了递延所得税资产,则需要调整资产的入账价值,对实际成本进行调整有违会计核算中的历史成本原则,影响会计信息的可靠性,所以不应该确认递延所得税资产”。 确认递延所得税的原因,是会计处理与税务处理之间存在暂时性差异,对于永久性差异是不需要确认递延所得税的。 而对于可以加计扣除的无形资产,却是永久性差异。 比如,加入企业研发形成的无形资产(技术成果)是100万元,其摊销可以享受加计75%扣除,最后总的扣除额是175万元。而会计处理,计入会计损益的金额(摊销额)总金额却只有100万元,即便是最终终止确认,差额75万元也不能得到弥合,属于永久性差异。 综上所述,无形资产加计扣除,属于永久性差异,不需要确认递延所得税。
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工商注册资本为100万元,往公司实缴120万元,这个要怎么做账务处理的呢?需要缴税吗?
桂龙老师
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提问时间:09/27 17:07
#税务师#
同学,你好 借银行存款120 贷实收资本120 要缴纳印花税=120万*万分之二点五=300元
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企业所得税税前扣除的项目?固定资产也属于税前扣除吗
向阳老师
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提问时间:09/01 12:51
#税务师#
您好,可以的,计提的折旧可以税前扣除。
阅读 826
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税务师考试印花税税率会给么
艳子老师
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提问时间:08/24 21:53
#税务师#
您好, 这个需要自已记住的,一般不给的
阅读 826
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老师为何第六题是使用的居民企业间股息红利免征企业所得税?公开发行不应该是适用上市公司股票满一年吗?难道没上市的公司也可以公开发行股票?
小林老师
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提问时间:08/11 18:14
#税务师#
您好,是的,对方购买时已上市
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这个230是从哪里得出来的呀
玲竹老师
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提问时间:08/05 22:21
#税务师#
您好 可以麻烦把题干内容截图全么
阅读 826
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在学习中级的会计,可以搭配税务师的财务与会计一起考吗?内容重合度是多少?
一鸣老师
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提问时间:08/01 09:54
#税务师#
内容重合度不高,可以结合看提高会计和税务处理的水平
阅读 826
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个人转让使用过的动产免增值税?转让使用过的固定资产是减按1%?
一鸣老师
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提问时间:07/23 15:00
#税务师#
个人销售自己的物品是1%。处理二手车是免税的
阅读 826
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甲公司100%收购乙单位,乙单位法人售卖二手车 个人和甲公司签订二手车买卖协议 这个要怎么开票啊
朴老师
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提问时间:07/18 17:43
#税务师#
同学你好 开二手车的
阅读 826
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
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老师,不明白CD选项的做法
一休哥哥老师
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提问时间:06/30 09:41
#税务师#
应付账款的汇兑差额 0.5*6.15-(1*6.2-0.5*6.2) =-0.025
阅读 826
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企业发生视同销售情形时,属于企业自制的资产,应按企业同类资产对外销售价格确定销售收入,外购对内不是应该进入福利费,不得抵扣吗,这里为什么外购对内的还是视同销售呀
青老师
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提问时间:06/20 09:13
#税务师#
你好; 自产的拿来送员工 也是要视同销售的 ; 你是哪里 不明白
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老师,你好,请问应收应付对不上,以前的账已经没法查出哪里出问题了,我现在调账,可以直接 借,应收账款-客户名 贷,以前年度损益调整-主营业务收入 借,以前年度损益调整-主营业务收入 贷,利润分配-未分配利润 这样直接调可以吗?
郭老师
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提问时间:06/07 14:46
#税务师#
你好,你放到影业外收支就可以的,直接做到。
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支付购建固定资产专门借款利息为什么不提投资活动现金流
薛薛老师
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提问时间:05/08 13:43
#税务师#
尊敬的学员您好!因为取得借款是筹资活动,相关的利息也是筹资活动
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请问图中的这种情况怎么做会计分录呢?第一幅图,是上年的11月已经退过钱了,所以不清楚今年的第二幅是什么情况
郭老师
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提问时间:05/05 16:33
#税务师#
你好,这个是抵扣附加税的,正常的增值税退回来了,你的附加税跟着退回,但是附加税没有退回,他留着可以以后抵扣你需要缴纳的附加税。
阅读 826
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
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更正加计抵减的报表,有一部分退税,一部分记在加计抵减余额,这两个部分分别是按什么计算的
朴老师
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提问时间:06/15 09:45
#税务师#
同学你好 借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入, 抵扣借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税将其扣除。
阅读 826
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老师您好 租赁负债计算租赁付款额的时候需要扣除租赁激励,是扣除什么样的激励?能举个例子吗?因为税务师教材上的一道例题:承租方支付给中介佣金1万,出租方补偿承租方5000的佣金,在计算租赁付款额时没有扣除这5000的补偿。我有点弄不明白,谢谢
小钰老师
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提问时间:09/27 19:29
#税务师#
你好,例如签合同说租金10000,每个月月底按时打款减500,这500就是租赁激励。
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1、委托他们代销货物在会计上什么时候确认收入?2、增值税纳税义务发生是何时?3、企业所得税上何时确认收入
悠然老师01
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提问时间:11/13 21:58
#税务师#
学员你好,1、委托他们代销货物在会计上收到代销清单确认收入?2、增值税纳税义务发生是收到代销清单/货款或者满180天?3、企业所得税上与增值税一致
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不动产租赁对方开了简易5%的增值税专用发票,这种的可以抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:11/03 17:47
#税务师#
可以抵扣的哈,只要是专票
阅读 826
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