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直接捐赠给脱贫地区免征增值税 那么CD是都不选吗 能做下分录吗 谢谢老师
张老师
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提问时间:05/21 20:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
阅读 858
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这个到底用哪个数据?这个题目怎么分析?金银首饰采用以旧换新,按照实际取得想销售额计算,但是题目给了三个数。
赵老师
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提问时间:02/29 15:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金银首饰以旧换新,以实际取得的不含税销售额作为计税依据。 用的是3.51这个金额,题目中说了这个金额是包含在零售金银首饰取得含税销售额51.48万元中的,所以5月应纳消费税=51.48÷(1+13%)×5%=2.28(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 858
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损失怎么还做贷方,没看懂麻烦老师给讲讲
周老师
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提问时间:01/18 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是税额处理,因为这种情况下可以抵税,所以冲减损失,即贷记投资收益 祝您学习愉快!
阅读 858
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请问为什么选ac
郭锋老师
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提问时间:10/12 22:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法一不涉及这部分内容,已经转到财务与会计科目。看看财管老师是否了解这方面的知识。 稍后请切换答疑板查看。 祝您学习愉快!
阅读 858
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老师,车辆购置税怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/11 19:56
#税务师#
你好,这个记录是固定资产-车辆-购置税,贷应交税费应交车辆购置税。
阅读 857
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你好。我想咨询一下民间非营利组织会计制度。没有长期待摊费用。租入的房屋装修费金额很大怎么做账务处理?
家权老师
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提问时间:07/13 09:22
#税务师#
那个计入预付账款科目,按月摊销就行
阅读 857
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能总结一下吗 什么样的行为 又不视同?又不进项税转出?
朴老师
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提问时间:03/28 09:26
#税务师#
1.将货物交付其他单位或者个人代销。 2.销售代销货物。 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。但在营改增之后,这条规定可能不再适用,具体需要根据最新的税法规定来判断。 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费
阅读 857
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别除权是什么意思,能举个例子?
玲竹老师
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提问时间:03/16 15:05
#税务师#
您好 别除权是指在企业破产时,对部分有财产担保债权可以不经过破产程序而优先以担保物价值受偿的权利。 由于作为担保标的物的财产不属于破产财产,债权人就此物行使权利无需通过破产程序。 破产企业以自己的设备为自己的债务提供担保。破产企业A以自己的设备为自己对B的债务100提供担保,B作为别除权人,可以以设备的变价款优先清偿。
阅读 857
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勤工俭学不是免税的嘛?
棉被老师
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提问时间:02/22 14:20
#税务师#
你好 那是免增值税的呀 不免个税的 实务中很多给他们报工资的 劳务报酬太高了
阅读 857
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资产负债表其他应付款为负数需要调整吗,还是正常申报财务报表
艳子老师
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提问时间:01/10 19:49
#税务师#
您好, 这个是重分类科目, 没事的
阅读 857
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两道题不一样的,不会不会不会,这个是财务管理的题要过程
古月月老师
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提问时间:12/27 13:27
#税务师#
同学好,计算出各方案的现值来进行比较。
阅读 857
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老师请问9%机械租赁发票如何开具
文文老师
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提问时间:12/22 10:31
#税务师#
经营租赁*机械租赁
阅读 857
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动产 船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人(登记对抗) 船舶、航空器和机动车的物权设立,未经登记不得对抗第三人。此外的一般的动产,这个规则不能适用吗?
王超老师
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提问时间:11/03 21:46
#税务师#
这个规则不仅适用于船舶、航空器和机动车等特殊的动产,也适用于一般动产的物权设立、变更、转让和消灭。 物权的设立、变更、转让和消灭必须符合法律的规定,并且需要进行登记,未经登记,不得对抗善意第三人。这是因为物权具有排他性,即权利人可以排除其他人对同一物的权利主张,只有经过登记才能使物权具有对抗善意第三人的效力。 因此,无论是船舶、航空器还是其他动产,其物权的设立、变更、转让和消灭都需要符合法律规定,并进行登记,以获得对抗善意第三人的效力。
阅读 857
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老师,第二问分录怎么做?
缪永强
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提问时间:09/29 18:10
#税务师#
借应收账款200*3000*1.13 贷主营业务收入200*3000 贷应交税费-应交增值税销项税额200*3000*.13 贷银行存款200*3000*.98+200*3000*.13
阅读 857
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与4000元的比较,应该是扣除相关税费前的收入跟4000再比较吧,不是扣除费用后与4000比较吧
东老师
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提问时间:09/26 11:43
#税务师#
是扣除相关税费前的收入跟4000再比较
阅读 857
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房地产企业土地增值税清算的收入额是根据开发票金额来确定的吗?
青老师
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提问时间:08/08 09:21
#税务师#
你好; 对的;根据你发票的收入 不含税来考虑
阅读 857
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请问老师,2023年企业所得税汇算清缴,小微企业,100万以下,100-300万都是5%了对吗。
郭老师
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提问时间:08/03 08:25
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 857
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老师2023年,小规模纳税人有什么优惠政策,如12个月超过500万必须申请一般纳税人吗?
新新老师
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提问时间:07/25 11:16
#税务师#
你好,小规模一个季度30万元免增值税,但是必须要开普通发票专用发票没有减免。然后连续12个月滚动计算大于500万的不含税销售额会强制成为一般纳税人。
阅读 857
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我公司21年开了一张票对方未付款,今年对方让我们冲红重开成23年的票这样冲红重开吗?
王超老师
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提问时间:07/19 11:17
#税务师#
你好 可以红冲的,但是要吧之前的发票收回来的
阅读 857
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老师,我是会计专业全日制大专去年毕业的,今年考上非全日制本科会计专业我今年能报考税务师吗?满足我图片标记的特殊情况吗?
邹老师
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提问时间:07/14 13:50
#税务师#
你好,是满足这个报名条件的
阅读 857
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请问老师,上海税务师考场有哪些?
王超老师
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提问时间:06/22 18:24
#税务师#
你好 上海属于直辖市,上海税务师考试地点在上海市的大、中专院校或者高考定点学校。税务师考点选择可以具体到市,无法具体到某个学校,只有在考前打印准考证后才能知晓自己的具体考点。
阅读 857
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哪位老师可以帮忙看看怎么解决这个稳岗补贴的问题,我公司收到稳岗补贴是没有用出去的,请问提交这些要怎么处理好一些,帮忙看看怎么弄,非常感谢。
小施老师
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提问时间:06/21 20:57
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
阅读 857
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老师:大修理超过6个月是不是不用交房产税?
文文老师
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提问时间:06/21 11:09
#税务师#
房屋大修停用在半年以上的,经纳税人申请,在大修期间可免征房产税。
阅读 857
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您好,请问A公司持有B公司90%的股权,B公司持有C公司70%的股权,那么合并报表由哪家公司做?B公司可以做他需要的合并报表吗?
路露老师
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提问时间:05/25 19:25
#税务师#
同学你好,A公司和B公司都可以做合并报表
阅读 857
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这道题中的5000是从哪里来的,
玲竹老师
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提问时间:06/07 20:47
#税务师#
您好 每个月都可以扣除5000的啊 起征点
阅读 857
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对贷款人是否分担企业风险的判定通常可考虑如下因素:(1)该贷款大大超过企业资本中的其他投资形式,并与公司可变现资产严重不符。(2)债权人将分享公司的任何利润。(3)该贷款的偿还次于其他贷款人的债权或股息的支付。(4)利息的支付水平取决于公司的利润。(5)所签订的贷款合同没有对具体的偿还日期作出明确的规定。怎么通俗易懂的理解
清风老师
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提问时间:11/18 19:00
#税务师#
满足了哪些条件后,可以说基本上就是名义是债,实际是股权了
阅读 857
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第六题的800为啥又要加一遍
玲竹老师
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提问时间:01/08 21:01
#税务师#
您好 请问您说的第六题在哪里
阅读 857
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你好老师,对公转私人30万,这笔钱是用于介绍费,他也需要给别人一部分,这笔账我该怎么做账
金金老师
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提问时间:01/30 20:06
#税务师#
您好,这个是可以作为销售费用的
阅读 857
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老师, 1.物业公司支付给个人的房租费,用银行回单做账,没有发票可以吗? 2.公司支付给个人的法院调解费没发票,可以入账不?
郭老师
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提问时间:08/31 16:37
#税务师#
第一个可以的,但是没法抵扣所得税。
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个人转让股权以被投资企业所在地征收。是支付的时候代扣代缴吗?
税法老师
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提问时间:03/06 20:50
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 857
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