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1月可以做1月的进项票的勾选抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:13

#实务#

同学，你好你现在所属期是什么时候？

阅读 39

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@老师。我们是一个农业公司。有产品赠送。但是怎么写说明呢？在审计时候是合理的？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:13

#实务#

赠送的有视同销售处理吗

阅读 18

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请问老师，我们的注册地址已经更新，别人给我们公司开票为什么会默认以前的地址？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:10

#税务#

做了税务变更登记吗？

阅读 50

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2025年索赔根据索赔协议做了预计负债，在2026年1月才收到发票，发票金额和预估金额有差异？这种我是直接反结账，更好12月份所得税申报表好，还是直接1月红冲预计负债，按发票实际入账合适？红冲方式影响2025年汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:10

#实务#

直接反结账，更好12月份所得税申报表好

阅读 34

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企业所得税第四季度申报利润可以扣除研发费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:09

#实务#

您好根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）规定，企业可以在10月份预缴申报第三季度或9月份企业所得税时，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。若在10月份预缴申报期未选择享受优惠，可以在办理年度企业所得税汇算清缴时统一享受2。此外，有信息明确指出，第四季度不可以享受研发费用加计扣除，只能等汇算清缴了3。因此，企业在第四季度申报利润时，不能直接扣除研发费用，需等待年度汇算清缴时统一处理。

阅读 39

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采购商品入库时直接是计入库存商品，不用领用用于测试做其他出库，应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

还是计入库存商品，跟库房怎么分类无关

阅读 76

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请问，外出交流学习油费，公司工具车油费，分别入什么会计明细科目？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

外出交流学习油费计入差旅费。公司工具车油费计入车辆使用费

阅读 21

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老师请问，没有24年增值税未申报记录，怎么会有城建税未申报，现在开未欠税证明开不出来，这怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

同学，你好联系当地税务局，后台查看一下

阅读 32

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年终奖月度和年度有什么区别是累积的吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

是的，年终奖是月底累计/12

阅读 32

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补发工资、我要怎么备注比较好、是备注补发2025年1月工资、还是直接备注补发工资
文文老师 | 提问时间：01/30 15:06

#事业单位#

直接备注补发工资

阅读 31

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老师，我们是做钢结构生产加工安装的，现在我们从外面买的钢结构安装，可以以钢结构工程开具9个点的发票吗
文文老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

你好，是销售钢结构，同时负责安装吗

阅读 31

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老师，混凝土公司购买的传感器9000元折旧多少年？折旧计入生产成本吗？还是？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

您好，这个折旧五年就可以，结转到成本中就可以

阅读 22

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你好老师，我们这边是卖车的，今年是我们的店庆10周年，我们进了一批花生油和餐洗净，就是为了送客户礼品，对方给我们开来35万的发票，我们能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:05

#税务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 26

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老师，公司发给优秀员工的奖金，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:05

#实务#

直接计入工资做账，摘要就是发奖金

阅读 19

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？数据全部弄成期期初余额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 15:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 15:02

#实务#

你好，根据外账的科目余额表建立，前后要衔接

阅读 34

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老师说主营业务收入+其他业务收入和是营业收入，它的钱有的收到，有的没收到钱，把没收到的钱挤掉剩下的是收到钱的。要减少应收账款的增加额吗？
欧阳老师 | 提问时间：01/30 15:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，无论是否实际收到现金。在计算实际收到的现金时，需要将营业收入中未收到现金的部分（如应收账款的增加额）扣除，只保留实际收到的部分。因此，计算销售商品收到的现金时，要减少应收账款的增加额，同时加上其减少额。例如，如果本期应收账款增加，说明有部分营业收入尚未收回，这部分金额应从营业收入中扣除，以反映实际收到的现金。祝您学习愉快！

阅读 58

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这里的办公楼，不用管年限权重吗？5000/20/12*6个月？
朴老师 | 提问时间：01/30 15:01

#实务#

需要考虑时间权重，题目里的 “5000/20” 是简化写法，实际应按半年（6/12）计算折旧影响，即： 5000/20×6/12=125 万元题目省略了 “×6/12” 的步骤，直接用全年折旧差异对应全年净利润，这是一种考试简化处理，实际做题时需要补全时间权重。

阅读 79

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电子税务局那个发票入账要做吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:00

#实务#

可以不做入账标识的

阅读 35

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老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

可以凭行程单做账的，那个就是正规发票

阅读 33

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企业购买二手车，二手车商缴纳过0.5%增值税之后购买方还需要缴纳增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:59

#税务#

同学，你好购买方不需要了

阅读 32

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 1019

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 1031

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1107

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1314

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1764

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 3365

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 755

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 1091

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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