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老师你好，人力资源公司，员工受伤，有保险，先用银行存款支出去，垫付医药费，员工出院，再用公户赔偿，后续收到保险公司转给公司的赔付，怎么怎么写分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，公司先垫付借：其他应收款贷：银行存款收到赔偿款借：银行存款贷：其他应付款然后这两个对冲借：其他应付款贷：其他应收款

阅读 22

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开了票哪里可以查询开了多少票
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#税务#

您好，发票业务-全电发票查询

阅读 21

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老师您好，我们一个客户，在我们这应付账款借方金额8760 预付账款贷方金额8760 那这个客户在我们这账就平了是吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，是的，你把这两个冲下就可以

阅读 16

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写好的凭证能导入进去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:45

#实务#

您好，将Excel表格按照好会计的模板要求填写好凭证，然后打开好会计软件，在工作台页面选择凭证管理，点击新增凭证按钮，在弹出的窗口中选择导入Excel表格，保存并导入表格即可完成凭证导入

阅读 14

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老师你好！企业是小规模纳税人，现在1月30日申请一般纳税人，1月8号开了一张专票梦抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:44

#实务#

同学，你好你看你一般纳税人是什么时候生效的，如果是1月份，就可以用

阅读 19

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玛瑙饰品的税号用什么比较好，会不会涉及消费税
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:43

#实务#

同学，你好 *玛瑙*玛瑙

阅读 19

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您好老师，公司买了实物黄金用于投资理财金额100万，应该怎么入账呢
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:42

#实务#

同学，你好计入交易性金融资产

阅读 18

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办银行承兑汇票，财务报表需要注意哪些？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:39

#税务#

同学，你好这个没有需要注意的

阅读 22

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请问一下，我公司上了一套光伏设备，是通过平安融资放款到承包方的，现在承包方开票给平安，开的是通用设备，平安给我们公司是融资租赁，现在有个问题是这套光伏设备总价是99万，但是平安当时做合同的时候是110万，按99%放款的，实际放款了99万，让我单位付首付11万给承包方，所以要求承包方开票110万给平安，平安再开110万给我公司，我公司要反开票11万给承包方冲抵那个首付款11万，那我公司开票11万，是开什么税目，我们收到平安的发票税目是融资租赁
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 13:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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我想咨询一下现在拿回上年度的发票，该如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付账款

阅读 46

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你好老师货运公司支付的港杂费计入什么科目？需要交印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，港杂费的会计处理取决于业务的具体情况。如果是进口业务，港杂费应计入原材料或库存商品会计科目；如果是出口业务，港杂费应计入销售费用会计科目港杂费作为货物运输合同的一部分，需要按照《中华人民共和国印花税法》的规定缴纳印花税。计税依据是合同金额，包括运输费用、装卸费用等，因此包含港杂费的货物运输合同应按合同金额计算并缴纳印花税

阅读 32

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老师，复印机公司把复印机放在我们公司里，我们每个月给他们钱，他们会提供维修服务，给我们开的是服务费的发票，但是合同上写的又是租赁合同，不申报印花税可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，这个最好按合同来申报

阅读 18

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我们成立了一个分公司，分公司成立之前用总公司租赁了一个办公室给分公司使用，合同是和总公司签的，但是租赁发票开给了分公司，分公司付款，这样合理吗？需要怎么做才是对的
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:32

#实务#

具体怎么变更老师？变更内容怎么写？

阅读 51

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公司名下车辆有贷款没还完能办理过户给个人吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:31

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 34

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做账的税款与报税缴纳税款差异1分钱怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:30

#实务#

同学，你好差额做到营业外

阅读 15

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老师，核定征收的个体户从公户转钱到经营者私户，用途写什么，有什么限制吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:28

#税务#

您好，没有限制，用途写备用金就可以

阅读 26

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公司把公户钱转员工以备用金的形式取出来，发放年终奖，可以这样子操作吗？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:23

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 42

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对方公司开给我们的劳务费，是不是需要缴纳个税？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:22

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 25

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老师您好，请问即征即退的分录怎么做谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:22

#实务#

您好 1、企业即征即退缴纳增值税时：　　借：应交税费——应交增值税（已交增值税）　　　　贷：银行存款　　2、企业结转即征即退补助时：　　借：银行存款　　　　贷：营业外收入——政府补助　　3、企业期末结转本年利润时：　　借：营业外收入——政府补助　　　　贷：本年利润

阅读 16

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请教一下，我公司对甲方中央空调系统进行升级改造，升级改造费用以及后续设备运营期间的维护费由我公司承担。我公司就是根据每月实际的用冷量收取冷量费，我们是应该开9%的冷气费发票给对方吧，还是也可以开6%？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:19

#实务#

你好，核你公司按每月实际用冷量收取的冷量费，属于销售冷气，一般纳税人应按9%税率开票

阅读 16

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为啥利息不是9600，不是到期一次还本付息应该是12个月全部的利息，为啥是一个月的利息。
郭锋老师 | 提问时间：01/30 13:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然这笔借款是到期一次还本付息，但在2021年12月31日计提利息时，只需要计算12月这一个月的利息。因为企业是在11月30日借入的款项，到12月31日仅过去了1个月，按照权责发生制，应该确认这一个月的利息费用。计算一个月利息的公式为：利息=本金×年利率÷12，即200000×4.8%÷12=800。所以在2021年12月31日计提利息时，应确认的利息是800，而不是全年的9600（200000×4.8%）。祝您学习愉快！

阅读 77

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 1019

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 1031

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1107

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1314

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1764

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 3364

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 755

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 1091

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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