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老师，我们是旅行社，因为成本例如住宿费和餐费以及会务费等是当时甲方已经入住和游玩发生的费用我们收到发p就结转成本了，但是收入这个我们现在没办法确认，因为需要拿景点给我们的对账单去找甲方确认，然后才能确定我们收入，那我收入和成本应该是不匹配的，那我通过大致的对账单预估一个整数600w的无p收入去报税，等明年甲方确认我在开p冲掉可以吗
廖君老师 | 提问时间：04/30 10:19

#税务#

上午好啊，就是要这么操作的，收入和成本要匹配，增值税申报也是无票收入申报，开票当月按发票申报增值税，把这个未开票申报为负数

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老师好，我们是一般纳税人，客户是小规模。我们可以开13%的普票给对客户吗
易老师 | 提问时间：04/28 23:37

#税务#

同学您好，你好，可以的，没问题。一般纳税人一般情况开给小规模，是13%的普票的

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且当前全链条发票领用等级为高或中
文文老师 | 提问时间：10/30 10:01

#税务#

...

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企业从个人购买的办公用品为不交印花税，从单位买就交
郭老师 | 提问时间：06/06 13:52

#税务#

你好，企业和个人个体户业务买卖合同不需要交印花税，他们可以免的

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若想写一篇关于现金流量管管理研究的论文可以从哪些指标进行分析
何萍香老师 | 提问时间：04/30 01:14

#税务#

你好！ 1．分析经营活动现金流量（1）在正常情况下，经营活动现金净流量>（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销）。计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难。（2）现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不正常，可能有两种情况：商品呆滞积压；经营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。用公式表示为：现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金（3）营业现金回笼率。此项比率一般应在95%左右，如果低于95%，说明销售工作不正常或销售信用政策不适当；如果低于90%，说明可能存在比较严重的虚盈实亏。用公式表示为：营业现金回笼率=本期销售商品出售劳务收回的现金/本期营业收入×100% （4）现金购销比率。这一比率可以与企业过去的情况比较，也可以与同行业的情况比较，如比率过大，可能是人力资源有浪费，劳动效率下降，或者由于分配政策失控，职工收益分配的比例过大；如比率过小，反映职工的收益偏低。用公式表示为：支付给职工的现金比率=用于职工的各项现金支出/销售商品出售劳务收回的现金 2．分析企业短期偿债能力分析企业短期偿债能力，主要是看企业的实有现金与流动负债的比率，由于流动负债的还款到期日不一致，这一比率一般在0.5-1之间。这个比率越大，说明企业短期偿债能力越强。用公式表示为：企业的实有现金与流动负债的比率=（期末现金+现金等价物余额）/流动负债 3．分析企业固定付现费用的支付能力这一比率如小于1，说明经营资金日益减少，企业将面临生存危机，可能存在经营萎缩，资产负债率高，投资失控，企业人力资源配置不当等问题。用公式表示为：固定付现费用支付能力比率=（经营活动现金注入-购买商品接受劳务支付的现金-支付各项税金的现金）/各项固定付现费用 4．分析企业发展能力（1）盈利现金比率。该比率越高，企业创造未来现金流量或利润的能力就越强。用公式表示为：盈利现金比率=经营活动现金净流量/净利润（2）现金流量资本支出比率。这个比率主要反映企业利用经营活动产生的净现金流量维持或扩大生产经营规模的能力。其比值越大，说明企业发展能力越强，反之，则越弱。用公式表示为：现金流量资本支出比率=经营活动的净现金流量/资本支出总额公式中，“资本支出总额”是指企业为维持或扩大生产能力而购置固定资产或无形资产而发生的支出。（3）现金流入对现金流出比率。这个比率表明企业经营活动所得现金满足其所需现金流出的程度。用公式表示为：现金流入对现金流出比率=经营活动的现金流入累计数/经营活动引起的现金流出累计数

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客户在合同上分别列明了货款和运费，如果开票要怎么处理？把运费平摊到货款里嘛？
家权老师 | 提问时间：06/06 11:25

#税务#

你们没有运输资质，就把运费平摊到货款里

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老师有企业简易注销流程吗
郭老师 | 提问时间：06/06 10:17

#税务#

你好你是哪里的我给你找下你当地的吧

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工商年报里的纳税总额包含滞纳金和罚款吗？
文文老师 | 提问时间：04/17 21:42

#税务#

工商年报里的纳税总额，不包含滞纳金和罚款

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投入产出法如何计算？
耿老师 | 提问时间：06/03 09:45

#税务#

你好！投入产出法的计算主要涉及**直接消耗系数、完全消耗系数以及里昂惕夫逆矩阵等**关键参数。下面将详细探讨如何进行这些计算，并了解它们在经济分析中的具体应用： 1. **直接消耗系数的计算** - **定义与意义**：直接消耗系数表示在生产过程中，某部门生产单位产品直接消耗的其他部门产品的数量Θic-3Θ。这个系数反映了部门间的直接技术经济联系。 - **计算公式**：\(a_{ij} = \frac{X_{ij}}{X_j}\)，其中\(a_{ij}\)是直接消耗系数，\(X_{ij}\)是j部门对i部门产品的消耗量，\(X_j\)是j部门的总产出。 - **矩阵表示**：所有部门的直接消耗系数可以组成一个矩阵A，称为直接消耗系数矩阵Θic-1Θ。 2. **完全消耗系数的计算** - **定义与意义**：完全消耗系数是指某部门生产单位最终产品时，对包括直接和间接消耗在内的其他部门产品的总消耗量Θic-3Θ。 - **计算公式**：\(B = (I - A)^-1 - I\)，其中B是完全消耗系数矩阵，A是直接消耗系数矩阵，I是单位矩阵，\((I - A)^-1\)是里昂惕夫逆矩阵Θic-1Θ。 - **计算过程**：先求得里昂惕夫逆矩阵，再从中减去单位矩阵得到完全消耗系数矩阵。 3. **里昂惕夫逆矩阵的计算** - **定义与意义**：里昂惕夫逆矩阵的元素表示某部门增加一个单位最终产品时，对其他部门产品的完全需求量Θic-3Θ。 - **计算公式**：\((I - A)^-1\)，即单位矩阵减去直接消耗系数矩阵后求逆。 - **计算方法**：使用Excel中的MINVERSE函数或其他线性代数软件包来计算矩阵的逆Θic-1Θ。 4. **投入产出模型的构建** - **行模型与列模型**：行模型基于投入产出表的行平衡关系建立，反映各部门生产的货物和服务的使用去向；列模型基于列平衡关系建立，揭示生产过程中的各种投入Θic-4Θ。 - **模型的应用**：通过建立的模型，可以进行产业结构分析、最终使用结构分析等，为经济政策制定提供数据支持。 5. **投入产出表的分析要点** - **表的结构**：投入产出表通常分为三个象限，第一象限反映中间产品的投入与使用，第二象限反映最终产品的使用，第三象限反映初始投入的情况Θic-4Θ。 - **分析方法**：利用投入产出表数据直接进行分析，或建立模型进行更深入的定量分析。 6. **投入产出法的应用实例** - **经济影响分析**：例如，分析第三产业增加值增长对居民消费、最终消费和劳动者报酬的影响Θic-4Θ。 - **政策制定支持**：为宏观经济管理提供数据支撑，如资源分配、价格变动对经济的影响等。此外，在深入了解投入产出法的计算和应用后，可以看到这种方法不仅是一种经济分析工具，还是理解和预测经济行为的重要手段。通过构建和分析投入产出表，能够揭示不同经济部门之间的复杂联系，为经济决策提供科学依据。总的来说，投入产出法的计算涉及直接消耗系数、完全消耗系数和里昂惕夫逆矩阵等关键参数的计算。这些参数反映了部门间的直接和间接联系，是理解经济结构和进行经济预测的基础。通过构建投入产出模型，可以对经济系统进行深入分析，为经济政策的制定和经济管理提供重要支持。

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这样说吧，应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额超过5000万元，这个属于小微利企业吗
东老师 | 提问时间：06/06 10:37

#税务#

你好，同时满足就是小微企业。

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老师个税怎么算，有速算扣除数吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:49

#税务#

工资个税计算公式就是本月应交个税=（累计工资收入-5000*月份数-累计扣除社保及专项扣除）*适用税率-速算扣除-累计已交个税

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这个能帮忙看下吗
bamboo老师 | 提问时间：08/17 14:49

#税务#

您好一个是直接计算抵扣可抵扣进项税额=增值税发票上注明的金额(或农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价)×扣除率9% 一个是投入产出法当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)

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拼多多店铺如何确认收入
宋生老师 | 提问时间：06/06 11:07

#税务#

你好！这个按对方确认收货来确认收入

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您好，我们是分包商，给总包按13%开建筑服务9%，但是我们要采购设备和施工安装外包。这有税务风险嘛，我们进项有13和9，可以按混合销售服务，按建筑安装统一9%嘛
向阳老师 | 提问时间：09/22 23:27

#税务#

您好，同学，太晚了，白天回复您啊

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执照下来多久必须得做税务登记
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:26

#税务#

您好，一般是一个月内要做税务登记

阅读 11674

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我们公司是个体户，能给对方开专票吗？有风险吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 17:14

#税务#

可以的，这个没有风险。

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法定节假日上班的，是不是不仅要按加班工资计算，而且后面也必须调休一天呢？
小菲老师 | 提问时间：05/01 16:28

#税务#

同学，你好不是，选择一个就行

阅读 11670

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暂估成本怎么做分录呢？
邹老师 | 提问时间：06/08 13:21

#税务#

你好，我需要与你确定一下，是购进的暂估入账？还是结转成本？

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老师，企业在市区，之前有增值税留抵退税，但均已陆续退还给企业，本月增值税实际缴纳100万，附加税(城建税，教育费附加和地方教育费附加)必须缴纳12万，对吗？附加税是按照本月实际缴纳的增值税计算出来的，对吗？
郭老师 | 提问时间：02/23 19:50

#税务#

你好，你之前有增值税增量留底退税的，可以冲减你这个100万，按照减去增量留底退税的金额缴纳附加税。

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员工人数超过多少缴纳残保金？残保金缴纳的计税依据什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:30

#税务#

您好，不超过30人就不需要交的

阅读 11665

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老师已支付未按时申报的个税怎么补报
郭老师 | 提问时间：02/24 16:34

#税务#

你好，需要增加员工吗？

阅读 11663

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出口货物报关单成交方式 EXW,可以申请出口退税吗？
易老师 | 提问时间：06/09 11:15

#税务#

你好，可以出口退税的，EXW ( EX Works），翻译成中文：工厂交货，指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把备妥的货物交付给买方的责任，但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。也就是说，采用EXW成交方式出口货物，卖方是不需承担报关责任。《中华人民共和国海关出口货物报关单》上的“成交方式”，可以填报的形式为“FOB”、“C&F”和“CIF”。其他的国际贸易术语比如EXW 、FCA和DAP等，根据是否包含“运费”和/或“保费”，分别归并到“FOB”、“C&F”和“CIF”，也就是成交方式、运费和保费这三栏是互相联系的。以EXW成交方式出口的货物办理出口退税，除了要与以其他成交方式出口的货物一样，及时取得符合规定的购货发票、及时按规定收汇、及时按规定申报出口退税外，需特别注意下列事项： 1.买卖双方约定由卖方协助报关，以卖方的名义办理出口报关手续。即以卖方作为出口货物报关单上的“发货人”，确保货物出口后卖方可以获取相应的出口货物报关单信息。 2.买卖双方约定买方应向卖方及时提供出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件。若买方不愿提供上述货物单据复印件，则卖方应及时向主管退税部门说明因出口货物的成交方式特殊而未能取得出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件按规定进行单证备案。 3.如果卖方是生产企业，则以工厂交货价（EXW）为其出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据。

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预存的ETC通行费，收到发票后是直接入费用冲减预存，还是需要写报销单入账？
东老师 | 提问时间：06/06 08:48

#税务#

您好，冲减预存就成的

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注册会计师周慧通过对被审计单位销售环节控制的了解，将可容忍的偏差率规定为7%（即销售环节的内部控制如果出现7%的偏差是可以容忍的）。在实施销售环节的内部控制测试时，假定分别出现以下两种情况：第一种：周慧在100个测试样本中发现2个偏差，实际总体上偏差率为8%；第二种：周慧在100个测试样本中发现8个偏差，实际总体上偏差率为2%。要求：注册会计师周慧分别针对上述两种抽样结果情况如何评价销售环节内部控制的有效性？周慧面临何种抽样风险？对审计效率、审计效果有何影响?
一休哥哥老师 | 提问时间：04/22 10:31

#税务#

第一种周慧在 100 个测试样本中发现了2个偏差，推断样本偏差率为 2%。小于可容忍的偏差率7%，周慧评价销售环节内部控制总体上是有效。

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老师开经营租赁印花税按照什么税目申报税率是多少呢
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 20:59

#税务#

你好，按租赁合同，千分之一

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一般纳税人本月刚取得固定资产房屋，未抵扣进项税，现在销售房屋给客户适合开多少税率的票？土地增值税怎么缴纳？谢谢
郭老师 | 提问时间：04/25 12:32

#税务#

你好，一般纳税人税率9%的土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据，按照超率累进税率计算应纳税额，其应纳税额有以下两种计算方法： 1.分步计算法，即按照每一级距的土地增值额乘以该级距相应的税率，分别计算各级次土地增值税税额，然后将其相加汇总，求得应纳税额。其计算公式为：应纳税额=∑(每一级距的土地增值额×适用税率) 这种分步计算法计算过程比较繁琐，因此，在实际工作中，一般采用速算扣除法，以简化计算过程。 2.速算扣除法，即按照增值额乘以适用税率，减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算应纳税额。具体计算公式如下： (1)增值额未超过扣除项目金额50%的：土地增值税税额=增值额×30% (2)增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的：土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5% (3)增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的：土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15% (4)增值额超过扣除项目金额200%的：土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35% 上述公式中的5%、15%、35%均为速算扣除系数。 (2)计算程序 1.计算扣除项目金额。如系转让旧房及建筑物的，应计算评估价格，再确定扣除项目金额。评估价格=重置成本价×成新度折扣率 2.计算增值额。增值额=转让收入额-扣除项目金额 3.计算增值额占扣除项目金额的比重(以下简称“增值率”)。增值率=增值额÷扣除项目金额×100% 4.依据增值率确定适用税率。 5.依据适用税率计算应纳税额。应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算

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老师公司注销，没有实缴，可以注销吗
小泽老师 | 提问时间：06/06 16:03

#税务#

您好！当然可以，和注册资本关系不大，没有债务就行

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未分配利润为负数，所有者权益是正的，注销的时候需要缴纳税吗
家权老师 | 提问时间：06/06 09:57

#税务#

这个注销时不需要交税

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划拨用地出让或者作价出资，是国家作为股东入股吗
郭老师 | 提问时间：05/01 12:06

#税务#

是企业和个人无权出让

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老师，合作社开自产农产品免税发票，需要备案吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 14:29

#税务#

不需要备案的，直接开就行

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