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老师下午好，工程分包合同需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:19

#实务#

是的，按建筑工程合同交

阅读 48

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老师，我现在有个25年11月份的出口退税，然后我这边操作退税的申报年月是填今年的月份还是填去年的月份，添了去年的月份，说我那个月已经申请了
Fenny老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

你好，你在今年月份申报的，申报时间就是今年月份才对。

阅读 26

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去年报税时填的数跟账上数错1400元，今年调账把这笔数补上，应该怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

同学，你好具体什么科目差了1400？？

阅读 13

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个人代公司采买食堂肉菜钱没发票报销，每天的金额不超1000，可以凭收据入账税前扣除吗
杨老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果业务真实发生，但无法取得发票，企业可凭其他合法有效凭证税前扣除，像合同或协议、付款凭证、货物运输证明、内部出入库单等，可作为支出真实性的证明资料。不过这些资料必须完整、真实，并能形成完整的证据链。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师我们是家庭农场，我们农场租了一片桑椹树，树已经是成熟的树了，已经能结果子了，我们租过来，产的桑葚我们卖掉，算是自产自销不
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

您好，这种不算，这个是你们租来的，不是自已的

阅读 34

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老师公司刚成立。门店装修的费用1万多怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

那个计入管理费用-装修费

阅读 33

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老师，购买的酒专票不能抵扣吧，当普票用是吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 10

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老师其他应付款欠A公司20万，其他应收款还是这个公司欠我们19万，相抵这19万做会计分录：借：其他应付款--A公司贷：其他应收款--A公司这种情况需要准备什么附件回单呀?
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

自己写个说明直接合并

阅读 11

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吊装费属于研发里的那个归类，人员人工还是直接投入费用
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

那个计入其他费用

阅读 26

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公司的客服工资，入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

那个计入管理费用-工资

阅读 37

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老师，生产企业有固定资产折旧是做制造费用的，当月没收入的话，需要结转到生产成本吗。需要怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

您好，是没有生产产品吗

阅读 35

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老师好！请问在填写2026年1季度企业所得税报表时，实际支付给职工的应付职工薪酬处，包含2025年12月的工资需要剔除么？
黄老师 | 提问时间：04/16 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 105

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公司没交社保，那社保信息那一栏就填0吗，现在不交社保会不会触发风险
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，社保信息那一栏就填0就行。

阅读 18

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请问民营的民办非企业单位比如医院要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，需要申报企业所得税

阅读 35

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老师，哪些专票不可以抵扣?
汪老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下专票不可以抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。比如工地上的餐费通常属于个人消费，即使取得专票也不能抵扣；公司组织员工旅游，住宿取得的专票因属于集体福利范畴，不能抵扣；公司购买的麻将桌用于职工福利，进项税额不可以抵扣。 2.管理不善以及被执法部门依法没收、销毁、拆除，造成的“非正常损失”对应的专票不能抵扣。 3.购进“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”取得的专票不能抵扣。 4.小规模纳税人即使取得专票，也无法抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣。 5.未注明旅客身份信息的航空行程单、铁路车票、汽车票、船票等相关票证对应的专票不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 71

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未发2025工资已做企业汇算调增，请问分录怎么调增应付职工薪酬科目呢？小企业准则，没有以前年度损益调整科目
家权老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷:l利润分配-未分配利润

阅读 11

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建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减
家权老师 | 提问时间：04/16 15:07

#实务#

是的，那个可以抵减本地的所得税

阅读 30

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企业收到个税返还，150元。我计入了营业外支出。可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

您好，这个要申报增值税的

阅读 29

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公司做跨境电商，卖日常用品，比如毛巾，厨房收纳盒，发夹这些，首先出口增值税免税吧？然后国内采购的进项也不能抵扣的，国内开的跟采购商品有关的物流费进项也不能抵扣吧？是可以做成本扣除的，因为对于企业所得税免税商品要交税，所以可以扣成本，理解对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

对，理解完全正确。出口增值税免税采购、物流进项不能抵扣，全额入成本企业所得税正常交税，成本可以税前扣除

阅读 15

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驾校做账需要注意什么
邹老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好，主要是做到账实相符，比如银行存款账面和实际余额相符，成本核算正确，报表编制正确等

阅读 27

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我想问一下，就是说开的发票上面就是是一般纳税人，本来是13个点的，但是只实际只开了10个点，然后税点说给我们优惠，这样是合法合规的吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好这个税点是民间得说法，说法无

阅读 26

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 1082

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 1092

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1180

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1406

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1886

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 3718

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 804

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 1145

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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