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老师,您好!请问一般纳税人购进苗木普票、税率为1%,是不能抵扣的吧?
贾老师
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提问时间:04/16 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不能抵扣进项税额。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)规定,一般纳税人购进农产品,取得1%的增值税普通发票不能抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 225
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老师,您好!请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧?
郭锋老师
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提问时间:04/16 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式,只对法律规定中列举的凭证征收,没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内,所以不用缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 210
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稿酬所得不是不超4000元就减800元再乘以70%嘛,单独算的时候还是这样算,为什么一到汇算清缴的时候,就变成3000*(1-20%)*70%了???百思不得其解
贾老师
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提问时间:04/16 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在预扣预缴时,稿酬所得如果每次收入不超过4000元,减除费用按800元计算,应纳税所得额=(每次收入额-800)×70%。这是因为预扣预缴是在取得收入时先进行税款的预扣,采用这种方式是为了保证税款及时入库。 而在年度汇算清缴时,稿酬所得要并入综合所得,按照综合所得适用税率计算应纳税额。汇算清缴是对全年综合所得的汇总计算,为了简化计算过程,统一规定直接扣除20%,不再与4000元比较,所以是按照收入额×(1-20%)×70%来计算。这样可以更准确地计算全年应纳税额,然后多退少补。 比如您提到的3000元稿酬收入,预扣预缴时应纳税所得额是(3000-800)×70%=1540元;汇算清缴时则按3000×(1-20%)×70%=1680元来计算。 祝您学习愉快!
阅读 383
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老师,我司裁员,支付员工离职赔偿金能否企业所得税税前扣除?
家权老师
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提问时间:04/16 09:19
#税务师#
那个是可以税前扣除费
阅读 146
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税务师有什么备考经验吗,买什么书啊
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:03
#税务师#
您好,听课一遍,重点是多做题,没有捷径,听哪个老师课就做老师配套的练习题,我没有专门买题,习题库的题一样的
阅读 197
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中级经济师里的财政和工商那个和中级会计师加税务师内容重合度高?
贾老师
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提问时间:04/15 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级经济师的财政和工商专业与中级会计师加税务师内容重合度都不算高。不过相对而言,财政专业与中级会计师和税务师的重合度可能稍高一些。 中级会计师的《财务管理》和《经济法》分别与税务师的《财务与会计》(涉及财管和会计)、《涉税服务相关法律》有一定重合度。中级经济师财政专业会涉及财政税收等内容,和税务师的税务相关科目有部分知识是类似的,比如税收制度、税收征管等方面。而中级经济师工商专业主要侧重于企业管理、市场营销等内容,与中级会计师和税务师的知识交集较少。 祝您学习愉快!
阅读 278
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老师,每个月社保缴纳流程是怎么样的(朴老师丿
邹老师
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提问时间:04/15 16:45
#税务师#
你好,登录电子税务局,点击社保申报,填写缴费基数,申报,然后扣款就可以了
阅读 157
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2025年第四季度资产负债表应收应付填负数可以吗,重分类资产没有打到五千万,去年四季度报表需要改吗?
家权老师
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提问时间:04/15 15:36
#税务师#
可以的,不需要更正了
阅读 210
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这个一半用于生产销售13% 货物,进项税额怎么不是10% 抵扣
范老师
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提问时间:04/15 14:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲烟草公司收购的烤烟叶,一半用于生产销售13%货物,另一半直接对外销售。根据规定,购进农产品既生产13%税率的货物,又生产9%税率的货物,应当分别核算用于生产销售13%税率货物和9%税率货物的进项税额,生产13%税率的货物,才可以按照10%的扣除率计算进项税额;若未分别核算,生产13%税率的货物不能按照10%的扣除率计算进项税额。所以,若甲烟草公司未对用于不同销售情况的烤烟叶进项税额分别核算,就不能按10%抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 154
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不就800万元是解禁前嘛,为什么答案是(800+200)都乘以50%呢??
郭锋老师
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提问时间:04/15 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人持有的上市公司限售股,解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。周某2019年7月6日取得的800万元股息红利是解禁前的,2019年1月1日取得的200万元股息红利也是在解禁前,所以这两笔股息红利都符合暂减按50%计入应纳税所得额的规定,因此要将两者合计(800+200)后都乘以50%,再乘以20%的税率来计算应缴纳的个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 185
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老师,我司向个人租了个场地,做公司办公用,签订的租赁合同,我司需要缴纳印花税吗
小菲老师
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提问时间:04/15 13:43
#税务师#
同学,你好 是需要的
阅读 147
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我们有两个公司,之前公司没用了,但是也没有注销,从实际来说就是同一个公司改了名字,但是从税务角度就是两个公司,我们一公司的法人,在现在改名这公司做事,两边都需要申报工资,那我是在那边申报
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:30
#税务师#
你好,都可以申报,但是只有一个可以扣除5000
阅读 223
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4月份社保基数调整了,补了1-3月的差异金额,3月份实际代扣社保部分为361元每人,那么1-2月份就还需要代扣每人15元一个,现在我们发3月份工资,那我申报工资时候是把这个多扣的15元直接加3月社保里面变成361+15=376元,还是怎么做
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:05
#税务师#
你好,直接加上扣除就可以啦
阅读 180
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A公司给B公司无偿借款100万元(A是B的子公司),借款在2023年-2025年。请问企业所得税需要视同销售嘛,制度条款。
范老师
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提问时间:04/15 13:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是属于企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,按照同期同类贷款利息确定收入,征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 253
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老师好,麻烦请教一下:对方以房子抵欠我公司混凝土款,我公司直接将房子抵给我公司供材料商都要交啥税
贾老师
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提问时间:04/15 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司获得房子需要缴纳契税、印花税;将房子抵给材料供应商,公司需要缴纳增值税、印花税 祝您学习愉快!
阅读 187
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某经批准从事融资租赁业务的公司2023年4月购进一批车辆,价款6000000元,增值税780000元取得几栋车统一发票支付车辆购置税600000元取得完税凭证上述款项均以支付如何写会计分录
朴老师
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提问时间:04/15 09:31
#税务师#
财务会计 借:融资租赁资产 6600000 应交税费 — 应交增值税(进项税额)780000 贷:银行存款 7380000 预算会计(若为行政事业单位) 借:经营支出 / 其他支出 7380000 贷:资金结存 — 货币资金 7380000
阅读 228
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老师,我司是小规模纳税人,出租房产,第一季度收了租金5万元,开了发票,增值税申报表怎么填报?
暖暖老师
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提问时间:04/15 08:12
#税务师#
你好,填写出租不动产行次那栏次
阅读 164
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我司法人是A,股东也只有一个,也是A,我司出租住房给A使用,一年租金3万元(2026年3月一次性收齐3万),我司无其他收入,我司需要缴纳多少钱房产税(请列出计算过程)?
朴老师
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提问时间:04/15 07:55
#税务师#
不含税租金:30000 ÷ 1.05 = 28571.43 元 房产税:28571.43 × 4% × 50% = 571.43 元
阅读 205
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1月开的1-3月2045平米租金发票税率开得不对,四月红冲重开,但是对方要求减少45平米面积,1-3月部分红冲不动产租赁发票怎么开
董孝彬老师
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提问时间:04/15 04:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 197
收藏 1
LED灯维修是找人干点私活,没有发票,但是员工用快递费发票抵,我做账的时候按快递费入账还是按其他费用入账?
朴老师
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提问时间:04/15 01:19
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 165
收藏 1
请问一下税务师里财务与会计课程为什么没有第一到第七章的课程?
朴老师
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提问时间:04/14 17:04
#税务师#
同学你好 后面的也有了吗?
阅读 198
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如何区分某个税是计入税金及附加还是计入应交税费
家权老师
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提问时间:04/14 16:18
#税务师#
计提附加税费2个科目都不能缺的 借:税金及附加 贷:应交税费
阅读 215
收藏 0
老师咨询一个问题,我们原注册资本200万,股东A实缴了75万,股东B实缴了80万,年后我们做了减资现注册资本150万,问题1,多出的实缴部分该怎么做账,问题2,减资后股东占股51% 76.5万元,(原实缴了75万元。股东B占股73.5,原实缴了80万元,减资后总的实缴比例就完成了,但是分开个人算实缴比例就有问题,这个该怎么调整,
朴老师
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提问时间:04/14 15:15
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 395
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老师国债利息持有半年转让2,持有期间利息免企业所得税,购买方持有一年利息4,买卖双方都免税,不是重复一个2吗
朴老师
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提问时间:04/14 15:03
#税务师#
不重复。 一、(36 号公告) 卖方(持有半年):只免 自己持有期间的利息 2 买方(再持有一年):只免 自己持有期间的利息 4 合计免税:2 + 4 = 6(正好是整个国债周期总利息) 二、为什么不算重复 卖方转让时,2 已经确认为免税收入 买方后续确认利息时,只算自己持有期的 4,不会再把 2 再免一遍 各免各持有期间的利息,分段免税、不重复、也不漏税。
阅读 183
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我想问下统计局每个月发给公司统计员的补助,直接打给统计员个人的需要缴纳个税吗,怎么进行申报
小菲老师
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提问时间:04/14 13:54
#税务师#
同学,你好 统计局每月直接打给统计员个人的补助,通常需按 “工资、薪金所得” 缴纳个税,不属于法定免税范围国家税务总局政策法规库
阅读 182
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老师你好,跨境技术服务开发票备注栏有什么要求吗?
郭锋老师
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提问时间:04/14 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 基础填写规范(建议遵循) 无论是否涉及免税或退税,以下信息建议在备注栏中注明:合同编号:便于与跨境服务合同对应,也是后续税务备案、外汇申报的重要关联信息。部分地方税务机关(如广东省)明确将出口合同号列为必填项目。 服务内容:简要注明所提供的技术服务具体内容,有助于证明业务真实性。 服务接受方所在地:注明境外客户所在国家或地区,以明确服务的跨境属性 境内机构向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元)的服务贸易外汇资金,需向主管税务机关办理《服务贸易等项目对外支付税务备案》,填报合同号、发票号等信息 祝您学习愉快!
阅读 274
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老师,购买一家公司的服务,服务费已经支付,提供服务的公司却申请破产了,正由破产管理人管理,此时还能请求对方开具发票吗?如果可以,是向谁提出开票请求?
赵老师
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提问时间:04/14 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据现行法律规定,即使服务提供方已进入破产程序,您作为已支付服务费的购买方,仍然有权请求开具发票,并且应当向破产管理人提出开票请求。 破产企业仍有开具发票的义务 根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。这一法定义务并不因企业进入破产程序而消灭。企业进入破产程序后,其法人主体资格在破产清算终结前仍然存续,直至破产程序终结、企业注销登记后,主体资格才正式消灭。因此,在破产程序进行期间,破产企业仍然负有开具发票的法定义务。 管理人负责处理开票事宜,但以企业名义开具 破产程序启动后,企业的经营管理权移交给破产管理人,但开具发票的义务主体在法律上仍然是破产企业本身,管理人只是代表破产企业履行这一义务。 祝您学习愉快!
阅读 326
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上年度计提物业费计提多了,我当时计提的时候是借管理费用,贷应付账款物业,现在我发现计多了怎么冲回分录
小菲老师
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提问时间:04/14 10:10
#税务师#
同学,你好 借:管理费用 负数 贷:应付账款物业 负数
阅读 182
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这种情况产生的营业额差异申报企业所得税怎么调整
朴老师
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提问时间:04/14 08:32
#税务师#
该差异为出售固定资产导致的正常口径差异,无需调整所得税营业收入。 增值税按处置货车的全额价款申报收入,所得税仅将处置净损益计入营业外收支,不计入营业收入,因此产生差异。 所得税主表营业收入按账载主营业务 + 其他业务收入如实填报,无需调整。 系统弹窗为自动提示,正常提交申报即可,后续若有问询,提供差异说明备查。
阅读 221
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减资时有未分配利润,需要核算收益,按哪个时间的报表来核算
范老师
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提问时间:04/13 22:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是以减资前累计的留存收益来核算。 祝您学习愉快!
阅读 206
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