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2×23年S公司调整后的净亏损=7 500+(450-300)/10+(150-75)/10=7 522.5 老师,上一步,盈利减了,这一步是亏损要加回来吗?为什么又要加回来?
小菲老师
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提问时间:09/23 10:32
#中级职称#
同学,你好 因为你22年的时候是减去,现在23年及以后年度,要加回来
阅读 332
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1.我们是fob价格报关费,短途运费开不上,因为客户指定的货代公司直接到库房拉货,我们是纯外贸企业,在内地购货,从乌鲁木齐发货 2.境内货源地怎么填,工厂比较多,需要一个一个对应去填吗?如果出错怎么办?因为不是我们填的 3.报关单写的美元币种,实际收汇的是人民币,外汇局和税务局有风险吗? 4.
朴老师
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提问时间:09/23 09:29
#中级职称#
报关费、短途运费无票:留存沟通记录、支付 / 物流单据证业务真实,无合规发票可能影响企业所得税税前扣除,不影响出口退税,尽量协商货代开票。 境内货源地:需按工厂实际所在地逐一填,提前给货代准确地址及代码;放行前错了让货代改,放行后需向海关申请修改,提供工厂执照证明。 报关美元、收汇人民币:无风险,外汇局按人民币在监测系统申报,税务局按报关美元折算人民币退税,留存汇率依据即可。
阅读 334
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老师出季报暂估入账计入成本吗,下个月是不是要全额红冲呢
家权老师
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提问时间:09/22 21:36
#中级职称#
可以据实暂估的,以后取得发票再冲
阅读 540
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老师,增值税税负率是怎么计算的
家权老师
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提问时间:09/22 16:47
#中级职称#
就是交的增值税/不含税销售收入
阅读 331
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请问下我给客户开的发票对方已抵扣,现在有产品差价需要怎么操作,是价格下降
刘艳红老师
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提问时间:09/22 16:36
#中级职称#
是的,老师。没错
阅读 648
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团体意外险进项税能抵扣玛
刘艳红老师
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提问时间:09/22 15:20
#中级职称#
您好,不能,这个是不能抵扣的
阅读 519
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老师,4月份缴纳增值税了,为什么借方还是13000呢,怎样做分录把他平衡
家权老师
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提问时间:09/22 14:58
#中级职称#
检查一下应交税费-未交增值税,是哪个月少计提了?
阅读 297
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你好,中级怎么报
郭锋老师
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提问时间:09/22 13:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年中级会计可通过全国会计人员统一服务管理平台(https://ausm.mof.gov.cn/)报名,支持手机端访问。报名时间为6月12日至7月2日,流程如下:1.注册账号、实名认证;2.填写个人信息,上传学历及工作证明;3.完成信息采集后,选择考试科目并网上缴费;4.缴费成功后打印报名表。 祝您学习愉快!
阅读 261
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老师您好!请问在电子税务局的哪里查找本出口企业属于一类,二类还是三类企业?谢谢
宋生老师
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提问时间:09/22 09:02
#中级职称#
不同地区的电子税务局在操作细节上可能会有一些差异,但一般来说,可以通过以下步骤查询出口企业的分类管理类别: 登录电子税务局。 点击 “我要查询” 模块。 选择 “出口退税信息查询”。 点击 “企业备案信息查询”。 查看扩展信息,当 “扩展类型名称” 栏显示为 “分类管理代码” 时,对应的 “扩展内容” 栏为 A 则代表一类,B 则代表二类,C 则代表三类,D 则代表四类。
阅读 970
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老师们好,我们公司是液气体公司,想问下公司的运输车头车和挂车发生的相关费用计入哪里合适点
钟存老师
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提问时间:09/21 23:18
#中级职称#
如果是销售环节发生的运输相关费用 可以计入销售费用
阅读 296
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我们公司是一家液气体公司,想问下NZ中将发生的履约保证金应计入哪里
家权老师
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提问时间:09/21 22:56
#中级职称#
是你们支付的还是收到的呢?
阅读 324
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老师您好,请问中级考试,融资方式取得固定资产是否需要考虑时间价值?谢谢
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 19:08
#中级职称#
是的,按照现值入账固定资产
阅读 305
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老师您好,固定资产购买价值100万元,预计3年后会发生资本化改良支出10万元,请问目前这个10万元如何做账?谢谢
家权老师
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提问时间:09/21 16:26
#中级职称#
还是直接计入固定资产,以后的改良支出计入长期待摊费用
阅读 305
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老师好,目前工作好找吗,好就业吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/21 13:29
#中级职称#
您好,有还有的,但要慢慢找
阅读 299
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会计学堂的章节习题有电子版的吗
小菲老师
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提问时间:09/21 09:41
#中级职称#
同学,你好 有的,可以联系课程老师哦
阅读 313
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老师,若赵某到期不能偿还钱某,在李某不知情的情况下,钱某的抵押权是可以对抗李某的所有权,钱某有权要求李某返还房屋。老师这样讲对吗?我认为在李某知情的情况下才可以,因为李某知情就不是善意第三人了。怎么李某不知情也可以?有点不懂
董孝彬老师
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提问时间:09/20 16:43
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 327
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快账软件不可以实操报税吗?怎么弄不了
小菲老师
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提问时间:09/20 14:28
#中级职称#
同学,你好 快账软件可以真实做账的。你需要联系快账软件的客服人员,答疑老师没有软件权限的
阅读 329
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卓越家具刚成立收到股东投资款为什么当月不交印花税呢
刘艳红老师
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提问时间:09/20 13:24
#中级职称#
您好,这个是行为税,如果公司是季度申报就是季报,如果公司是月度申报,就是月报
阅读 321
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这道题目BD选项怎么来的
小王老师
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提问时间:09/20 11:16
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司2×24年专门借款利息费用的计算如下:1.专门借款利息总额:9000万元×5%=450万元2.资本化期间:-2×24年1月1日至2×24年6月30日(6个月)-2×24年12月1日至2×24年12月31日(1个月)-合计资本化期间为7个月-资本化期间利息=9000×5%×(7/12)=262.5万元3.闲置资金收益:-2×24年1月1日支付5000万元,剩余4000万元闲置至2×24年6月1日(5个月)-2×24年6月1日支付1000万元,剩余3000万元闲置至2×24年7月1日(1个月)-闲置资金收益=(4000×0.3%×5)+(3000×0.3%×1)=60+9=69万元4.资本化金额:262.5-69=193.5万元(B选项为184.5万元,可能是计算误差或题目设定不同)5.费用化期间:-2×24年7月1日至11月30日(5个月)-费用化利息=9000×5%×(5/12)=187.5万元-扣除闲置资金收益69万元后,费用化金额=187.5-69=118.5万元6.财务费用总额:-费用化金额118.5万元+闲置资金收益69万元=187.5万元-D选项为142.5万元,可能是题目设定或计算方式不同。综上,B选项和D选项的数值可能因题目设定或计算细节不同而存在差异。 祝您学习愉快!
阅读 340
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划线部分怎么来的,明明还在资本化期间为啥会冒出财务费用这个科目
范老师
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提问时间:09/20 11:15
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财务费用19.5的计算为$3000×5\%×3/12-3000×0.2\%×3$。虽然2×20年4月1日至2×21年6月30日是资本化期间,但并非全年都符合资本化条件。2×20年只有9个月(4月1日-12月31日)符合资本化,另外3个月(1月1日-3月31日)不符合资本化条件,这3个月的利息费用应费用化计入财务费用,同时减去这3个月专门借款闲置资金的收益,就得出了财务费用19.5。 祝您学习愉快!
阅读 216
收藏 0
2018年12月31日,甲公司购入一台管理用固定资产,不含可抵扣增值税的购买价款为420万元,甲公司预计该设备使用寿命为5年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为20万元。2019年年未该设备发生减值,预计可收回金额为240万元,计提减值后,预计使用寿命、净残值和折旧方法不变。2020年6月,企业出售该设备,取得价款160万元,并发生相关税费4万元。 这个题目的会计分录怎么做。
朴老师
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提问时间:09/20 11:00
#中级职称#
1. 2018 年 12 月 31 日购入固定资产 借:固定资产 420 万元贷:银行存款 420 万元 2. 2019 年计提折旧 年折旧额 =(原值 - 预计净残值)÷ 预计寿命 =(420-20)÷5 = 80 万元 借:管理费用 80 万元 贷:累计折旧 80 万元 3. 2019 年末计提减值准备 2019 年末账面价值 = 420 - 80 = 340 万元 可收回金额 240 万元 < 账面价值,需计提减值:340 - 240 = 100 万元 借:资产减值损失 100 万元 贷:固定资产减值准备 100 万元 4. 2020 年 1-6 月计提折旧 减值后账面价值 = 240 万元,剩余寿命 4 年(原 5 年 - 已用 1 年),净残值不变 半年折旧额 =(240 - 20)÷4 × 6/12 = 27.5 万元 借:管理费用 27.5 万元 贷:累计折旧 27.5 万元 5. 2020 年 6 月出售设备 出售时累计折旧 = 80 + 27.5 = 107.5 万元 账面价值 = 420 - 107.5 - 100 = 212.5 万元 处置净损益 = 160 - 4 - 212.5 = -56.5 万元(损失) 借:固定资产清理 212.5 万元累计折旧 107.5 万元固定资产减值准备 100 万元贷:固定资产 420 万元 借:银行存款 156 万元(160-4)营业外支出 56.5 万元贷:固定资产清理 212.5 万元
阅读 357
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老师,中级考试的答案多久出来呢,学堂有没有完整的
董孝彬老师
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提问时间:09/19 20:55
#中级职称#
您好,一般考完后2个月左右出成绩,官方答案通常不会公布,但学堂等 会计机构会根据考生回忆整理出答案供大家参考估分,不过这些回忆版答案可能会有偏差。成绩预计2025年10月31日公布,你可以通过全国会计人员统一服务管理平台查询。
阅读 325
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24年已取得中级征证 25年还需要继续教育么
家权老师
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提问时间:09/19 17:19
#中级职称#
是的,24年已取得中级征证 25年还需要继续教育的哈
阅读 382
收藏 2
老师,金融服务费-资金占用费的印花税是几个点呢
文文老师
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提问时间:09/19 16:47
#中级职称#
你好,按照万分之零点五(0.05‰)
阅读 309
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老师,请问这个加税点怎么算的呢!我公司有客户正常给他开票是12000元,他让给他开20000元,多出来这8000元收她几个税点不亏呢!
刘艳红老师
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提问时间:09/19 11:15
#中级职称#
您好,你们是一般人还是小规模,是小微企业吗?开票是几个点?
阅读 336
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普通合伙人可以指定受益所有人吗?
文文老师
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提问时间:09/19 10:26
#中级职称#
普通合伙人不可以指定受益所有人
阅读 323
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10%以下的股东是不是受益所有人?
文文老师
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提问时间:09/19 10:23
#中级职称#
公司的股东,均是受益所有人
阅读 329
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公司受益所有人指的公司的哪些人?
文文老师
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提问时间:09/19 10:22
#中级职称#
公司受益所有人指的公司的股东
阅读 334
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我的继续教育已经完成,听其他课程在哪里
范老师
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提问时间:09/19 09:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师不是很明白您的意思,您说的是听网校的课程吗,可以登录您的账号,点击我的课程,进入学习。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师,我加300元油,可以开580公里,现在我开了300公里,是不是300/580*300这样算
朴老师
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提问时间:09/18 21:09
#中级职称#
同学你好 是这样计算的
阅读 314
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