财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，为什么求提高/黎降低后的资产周转率和权益乘数不能根据可持续增长率公式倒求？
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 15:08

#CPA#

你好，可持续增长率计算是有三个前提条件的，你这个变化了就不满足前提假设了的

阅读 13816

收藏 58
郭建华老师资产减值基础班讲义第20页综合题，合表商誉减值算了母公司比例，固定资产组的减值为啥不算比例呢
注会会计老师 | 提问时间：02/28 09:09

#CPA#

因为合并报表中，商誉仅仅体现母公司持股比例的金额，而其他的资产，是100%纳入合并的，不用考虑持股比例。

阅读 13816

收藏 58
车购税的申请退税有按月算的规定吗？只记得不满1年退全额满一年减扣10%退
家权老师 | 提问时间：06/07 17:15

#CPA#

车辆退回生产企业或者经销商的，纳税人申请退税时，主管税务机关自纳税人办理纳税申报之日起，按已缴纳税款每满1年扣减10%计算退税额;未满1年的，按已缴纳税款全额退税。

阅读 13814

收藏 9
老师，我们是提供车辆租赁服务的，我们有开出发票，司机给我们交租金，我们想常规给司机提供开票，给司机怎么开票呢？直接开给个人吗？税率开多少？税目开什么？
东老师 | 提问时间：06/07 10:09

#税务#

这个是个人租你们公司的车吗？

阅读 13814

收藏 14
如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是免税那么申报增值税的时候写在哪里？如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是0那么申报增值税的时候写在哪里？一家公司会不会既有免税又有0税率
郭老师 | 提问时间：05/26 12:17

#税务#

你好是小规模的吗

阅读 13814

收藏 24
老师：全电的这种红字信息表在哪里可以查得到啊
青老师 | 提问时间：07/19 17:49

#实务#

你好； 1、登录“电子税务局”-----“我要办税”-----“开票业务”-----“红字发票开具” 2、在“红字发票确认信息录入”页面选择需要红冲的那笔蓝字发票,确认好所选择发票信息无误后,点击提交。提交后可以在“我发出的信息表”中查询到,多提交的红字信息表,记下“红字通知单编号”。

阅读 13813

收藏 58
22年做账，借应收账款30，贷其他收益30 23年收到款项20，有10的挂账，如何调整？10属于22年多计入的，现在要冲掉，怎么做？
潘潘老师 | 提问时间：03/03 22:50

#实务#

你好，借应收账款 -10 货其他收益-10 ，冲多计入的即可

阅读 13813

收藏 38
米面油的税率赚多少啊老师
朴老师 | 提问时间：06/06 12:07

#税务#

同学你好百分之九百分之13

阅读 13812

收藏 35
公示为员工承担的那部分社保要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

不需要申报个税的，但是抵扣不了所得税。

阅读 13812

收藏 58
你好老师麻烦问下汇算清缴时候超过银行同期同类贷款利率的借款不可扣除银行贷款利率1-5年期是4.75%啊为什么按超过6% 的部分不可以扣除啊不应该是4.75%吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:57

#税务#

同学，你好非金融企业向非金融企业筹资借款时，其发生的利息支出可以税前扣除的条件，必须以金融企业同期同类的业务贷款利率为标准，不超过按照此标准贷款利率计算出的数额部分才可以税前扣除，超出部分应调增应纳税所得额，是不可税前扣除的。

阅读 13812

收藏 20
5月报销费用，当时因为账上没钱，没给支付，挂的其他应付款，6月有钱了用现金付了，凭证该附什么单据呢？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:01

#实务#

同学，你好附上5月份的付款凭证的复印件

阅读 13811

收藏 58
老师，这道题的解析是不是有错误啊，甲公司的分录，那个投资收益到底是公允价值900减去账面价值800，还是900减去850，还是950减去800，我看讲义的例题，支付补价的一方，直接就是900减去800这种，根本没算补价
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 12:14

#中级职称#

你好，同学，能把题发一下吗？

阅读 13811

收藏 44
老师好，问一下这个题怎么写
wu老师 | 提问时间：12/14 18:19

#财务软件#

你好固定资产未来现金流量现值=12/(1+12%)+10/(1+12%)^2+8/(1+12%)3=24.38 第7年固定资产账面价值=30 减值=30-24.38=5.62 借资产减值损失 5.62 贷固定资产减值准备第2题土地使用权账面价值=800-800/40*7=660 可回收金额=620-30=590 借资产减值损失 70 贷投资性房地产减值准备 70

阅读 13811

收藏 58
公司5月开业，前面会计结转销售成本在软件上没有分品类，我9月接手这个公司账目，我要分类结转。请问老师，前面他没有分类，我倒回去重新修改了凭证重新分类，请问，最后结余的数量是不是不用和前面会计对上，只把金额对平就行因为她没分类数量也不准。我只要把结转成本的金额和库存金额一致就行。可以？
王小龙老师 | 提问时间：10/09 23:32

#实务#

同学您好，如果您的系统里有数量，那么您就把期末数量和金额都做到账实相符

阅读 13811

收藏 44
老师，我想知道复利现值系数是不是有表，中级实务考试会用到复利现值系数吗
小菲老师 | 提问时间：04/27 15:23

#中级职称#

同学，你好会计实务，一般不用到复利现值系数

阅读 13811

收藏 22
老师，你好！我报税发现5月退税的留底，这次报税，电子税务局给加到进项税额转出里边了，跟我账上的进项税额转出对不上数了，这样可以吗，还是要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:33

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 13810

收藏 0
初级会计实务
邹刚得老师 | 提问时间：02/28 19:52

#税务#

你好，针对这个图片，你的疑问具体是？

阅读 13810

收藏 58
老师，我想问一下下面的图片里的借或贷怎么判断
邹老师 | 提问时间：05/23 19:06

#初级职称#

你好，因为图片里面的科目是管理费用发生的时候计入借方，结转的时候计入贷方

阅读 13809

收藏 0
（操作题）某公司购进一台设备，设备原值600,000元，预计使用6年，预计净残值为30,000元。利用Excel函数，分别按平均年限法和年数总和法计提折旧。
冉老师 | 提问时间：10/24 18:18

#实务#

你好，学员，稍等一下的，

阅读 13809

收藏 58
用计划成本法采购原材料，这个计划他是怎么计划的，假如我计划8万购入一批原材料，实际上花了10万，他这个计划8万，就是口头上的计划吗，还是说企业这个计划在采购前也要登记入账什么的
文静老师 | 提问时间：03/02 15:23

#中级职称#

同学，你好计划成本是根据计划期内的各种消耗定额和费用预算以及有关资料预先计算的成本。它反映计划期产品成本应达到的标准，是计划期在成本方面的努力目标。并不是口头计划，应在erp系统或者台账资料中进行维护。

阅读 13809

收藏 22
老师，企业所得税怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:08

#税务#

利润总额减弥补亏损）*税率-之前季度预缴小型微利企业利润300万以内的，税率5%。

阅读 13808

收藏 0
报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2035

收藏 9
离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3845

收藏 16
可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1855

收藏 8
经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1658

收藏 7
加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 4208

收藏 18
退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 1019

收藏 4
待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2594

收藏 2
大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

阅读 1616

收藏 7
与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

阅读 1545

收藏 6

没有找到问题？直接来提问