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老师你好，应交增值税本年累计发生额，这个数怎么找啊
家权老师 | 提问时间：04/10 16:24

#实务#

直接看应交税费-未交增值税贷方累计

阅读 69

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资产负债表从哪些角度去分析？
朴老师 | 提问时间：04/10 16:23

#实务#

偿债能力（会不会倒闭）看资产负债率、流动比率、速动比率资产质量（钱和货是不是真的、好不好变现）应收账款、存货、固定资产占比，有无大额减值资本结构（钱是借来的还是股东投的）负债多还是权益多，短期 / 长期负债结构运营效率（资产有没有在赚钱）应收账款周转、存货周转、总资产周转

阅读 29

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资源税是价内税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 16:22

#CPA#

是的，资源税是价内税的哈

阅读 111

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成本会计，采用品种核算法。 A产品生产时只使用到1号设备，操作设备人员共2人 B产品生产时使用到1号、2号、3号设备，操作设备人员共6人。请问以上情况的话， 1.计算A产品成本时，只需要1号设备拆旧和1号设备2人工资与B产品分摊后计算。 2.计算B产品时，除了把1号设备拆旧和1号设备人员分摊后的再加上2号3号设备的拆旧费和2号3号设备的人员工资都计算入B产品成本里？以上情况不考虑材料的情况下。
朴老师 | 提问时间：04/10 16:22

#实务#

对，你的理解完全正确。 A 产品成本只分摊： 1 号设备折旧操作 1 号设备的 2 人工资 B 产品成本先分摊：1 号设备折旧 + 1 号设备 2 人工资再全额计入：2 号、3 号设备折旧 + 对应操作人员工资因为 B 专用 2、3 号设备，这些费用只由 B 承担，不用分摊。

阅读 44

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老师，因管理不善导致货物遗失，进项转出，货物成本计入管理费用-非常损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:21

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 41

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老师，四月份报税是到20号对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:20

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 50

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支付车间叉模具的叉车维修费计入什么科目明细？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:20

#实务#

您好，计入制造费用-维修费

阅读 40

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老师，没有发票的费用能入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:19

#实务#

有相关的单据证明就可以

阅读 54

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现在，许昌胡辣汤店，不能改定期定额核定征收了吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:18

#税务#

您好，现在都统一变成查账征收了，我们这边是这样的

阅读 42

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老师，做汇算时，工资薪金的账载金额和税收金额不一致，账载金额填应发工资，税收金额是报个税的工资基数吗？怎么有人要看个税的记录啊，账载金额小于税收金额，要怎么调整呢，是不是个税报错了
家权老师 | 提问时间：04/10 16:18

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 38

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老师，请问，我本季度在外地预交的增值税及附加和企业所得税，可以抵扣吗？如果可以，在哪个模块？
朴老师 | 提问时间：04/10 16:15

#税务#

可以抵扣。增值税：填附表四，主表28 栏附加税：自动抵减，不用单独填企业所得税：季度申报表第 14 行

阅读 79

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老师，计提下个月的工资是多少不影响本月的报表吧？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:14

#实务#

计提了工资都会影响利润表，不管计提多少

阅读 54

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老师问下，企业请的法律顾问，在年度汇算清缴是填在期间费用的那一类
家权老师 | 提问时间：04/10 16:14

#实务#

那个计入管理费用-其他里边

阅读 26

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我们是一家商贸批发奶粉的，公司去接了另一家商贸公司的库存，库存1536听，厂家返利13一听一共19968元，公司进货1800听108元每听，应付194400，实际付了174432，厂家开发票是194400，19968这个怎么做账，还开了一些小听奶粉，开了发票是一正一负，小听的我怎么做外账呢？
apple老师 | 提问时间：04/10 16:11

#实务#

小听的要做外账吗

阅读 903

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老师您好我们分公司有业务用钱的时候是通过总公司通过往来款的方式打给分公司的现在通过这种往来方式总公司其他应收款挂账：10495110.44 分公司其他应付款：10495110.44 我们之前都是合并报表直接抵消掉的现在是分公司要注销了我如何处理分公司其他应付款这笔挂账呢
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:11

#税务师#

你好，分公司需要转入营业外收入核算无法支付

阅读 150

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差额开票，在26年01月开的是业务发生在25年12月的票，要红冲吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 16:11

#税务#

不需要红冲 26 年 1 月开 25 年 12 月的业务票，属于正常补开发票，不是开错，不用红冲。差额开票本身也没问题，只要业务真实、对应 25 年业务就行。申报时按开票所属期（26 年 1 月）正常申报即可。

阅读 63

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支付购买办公室消耗用品墨水费用
家权老师 | 提问时间：04/10 16:11

#实务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 41

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老师，你好，因为贷款发生的辅助服务费开具发票应该入管理费用的那个科目合适
暖暖老师 | 提问时间：04/10 16:11

#实务#

你好计入管理费用服务费

阅读 28

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我单位是汽车修理厂，把其中洗车的业务转包另一加修理单位，对方开出的洗车费发票可以进项抵扣吗
黄老师 | 提问时间：04/10 16:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以抵扣进项税额的祝您学习愉快！

阅读 94

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运输合同单价变更。第一条运输价格变更 1、乙方船舶卸空后开具税率为9%的增值税专用发票，甲方收到发票之后30日内现汇或银行承兑方式支付运费。在主合同执行价格基础上降0.1元/吨。 2、乙方船舶装妥后，甲方以银行承兑方式预付80%运费。在主合同执行价格基础上降0.3元/吨。 3、乙方船舶装妥后，甲方以现汇方式预付80%运费。在主合同执行价格基础上降0.9元/吨。
朴老师 | 提问时间：04/10 16:10

#实务#

第一条运输价格及支付方式变更乙方船舶卸空后开具税率为 9% 的增值税专用发票，甲方收到发票后 30 日内以现汇或银行承兑方式支付运费，运费在主合同执行价格基础上下调 0.1 元 / 吨。乙方船舶装妥后，甲方以银行承兑方式预付 80% 运费，剩余费用按主合同约定结算，运费在主合同执行价格基础上下调 0.3 元 / 吨。乙方船舶装妥后，甲方以现汇方式预付 80% 运费，剩余费用按主合同约定结算，运费在主合同执行价格基础上下调 0.9 元 / 吨。

阅读 73

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老师，请问一下，汇算清缴要退 2 万的税，我点提交了，然后税务局打电话过来说要不调表要不他们来查账，调表应该怎么调
家权老师 | 提问时间：04/10 16:10

#实务#

在105000表第30栏其他里边纳税调增

阅读 62

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2059

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3894

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1868

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1672

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2600

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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