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学堂老师您好，4月份附加税忘记计提怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:55

#实务#

您好，再在补计提就可以了

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老师：个税工资薪金8900元/月，一年工资薪金为106800元。减两个女儿教育费4000元/月，年减48000元。（106800元一48000元=58800元/，一6万。不用交个税工资薪金吗？谢谢
王壹新老师 | 提问时间：06/07 10:22

#税务#

...

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分公司和子公司再税收上有什么区别吗？现在我们有个项目当地政府要求我们成立子公司，我们上头是国企，不让成立子公司，只让成立分公司，我们成立了分公司，但是政府卡工程款，就想问一下有没有相关的文件，子公司分公司税收上的区别。
晓纯老师 | 提问时间：04/28 17:13

#建筑#

子公司是独立的法人，单独会计核算，分公司不是独立法人，需要和母公司合并交税

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2020年11月,A公司销售给B公司一批商品，含税价为20万元，由于未按期付款，2021年9月1日，双方进行债务重组。A公司同意B公司以其普通股4万股抵偿该债务。该股票每股面值为1元，每股市价为4元，A公司取得股权后，对B公司有重大影响。A公司已计提坏账准备3万元，经评估，该应收账款公允价值为 15万元
暖暖老师 | 提问时间：02/18 22:11

#实务#

你好题目具体要求做什么？

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老师，你好！我报税发现5月退税的留底，这次报税，电子税务局给加到进项税额转出里边了，跟我账上的进项税额转出对不上数了，这样可以吗，还是要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:33

#税务#

你好可以的可以这么做的

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老师公章下面哪一排数字可以用税号吗还是用530开头的防伪码原则上公章只可以有一颗吗
东老师 | 提问时间：06/05 15:06

#税务师#

你好，就是公司的税号。

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请问C项的葡萄酒呢？
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 11:27

#CPA#

葡萄酒包装物押金是否需要缴纳消费税的问题，根据规定，除啤酒、黄酒之外的酒类包装物押金在收取的当时就要计征消费税。

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公示为员工承担的那部分社保要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

不需要申报个税的，但是抵扣不了所得税。

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企业算企业所得税，是用直接法还是间接法？
若丽老师 | 提问时间：05/27 11:08

#税务#

您好，一般是收入减成本费用以后算出利润总额的，是直接法的

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初级会计实务
邹刚得老师 | 提问时间：02/28 19:52

#税务#

你好，针对这个图片，你的疑问具体是？

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请问有哪位老师是青岛的，并且懂新版电子税务局出口退税操作步骤的？
暖暖老师 | 提问时间：06/07 16:19

#实务#

你好，老师是山东的，一样操作

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图一框内陈述哪里表明它达到了图二框中陈述，价格可以直接在第一年价格上加增长率
apple老师 | 提问时间：06/07 07:29

#CPA#

同学你好，早上好， 1）从那句【连续几年股利都是6%增长，且证券分析师。。。。。。。。。。。。】可以判断出，股利稳定增长 2）它符合你的第2个图片的第一条。 3）题目中，一般情况下，客观题，会说，资本市场有效，主观题中，这个条件是默认的，它的意思就是说：大家都能赚到钱，而不是能赚到超额收益。

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老师你好，如何将图片放到excel单元格里，然后可以参与筛选
婵老师 | 提问时间：05/31 08:36

#Excel#

图片可以插入图片，但是图片不能做为筛选项

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老师金蝶迷你版如何查看会计期间4月份的利润表
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 19:37

#财务软件#

你好，同学，需要将本月凭证过账后，选定会计期间，报表重算。

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老师，人力资源开的待发工资，名称是人力资源服务费按什么征收印花税
文文老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

人力资源服务费，不用交印花税

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这农作物种子生产开普票是免税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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收购发票怎么填入表二
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:39

#税务#

您好！在增值税附表二第6栏 “农产品收购发票或者销售发票 ”填列,第4栏同样填列

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老师您好，您看一下第一问计算销项税的时候用不用减去运费的金额？
余倩老师 | 提问时间：06/05 15:51

#CPA#

你好，不用的哈，属于价外费用。

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老师，首次公司加入社保医保，是在这里面申报就可以了吧？把工资填在每栏就行了吧？
微微老师 | 提问时间：04/16 09:27

#实务#

你好，是的，在这录入基本信息

阅读 13781

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这道题不需要考虑(2)给的条件吗
CPA文文老师 | 提问时间：06/07 19:21

#CPA#

同学你好（资料二）是海关保税放行，这个在进口环节就不征收增值税了

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老师，公司因经营场所无法联系被列入经营异常名录，要怎么办，谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/07 10:06

#实务#

若确实已经搬迁，要先做工商变更地址，解除异常

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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