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老师，请问租赁仪器，现在发票到了，是销售费用仪器租赁费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:34

#实务#

您好，是的，就是这样做的

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进口采购原材料，缴纳增值税，加工出口是免税吗，本公司无内销收入，还用退增值税吗
东老师 | 提问时间：06/02 13:33

#实务#

1. 出口环节是“免税”的出口货物免征销项增值税，这一条是肯定的。 2. 你缴的进口增值税，不是直接退，而是走“免抵退”，无内销也要退你是生产企业+一般贸易进口+加工后出口，适用：免、抵、退。 - 免：出口免征销项税 ✅ - 抵：用进项（含进口增值税缴款书）抵内销销项 ❌（你无内销，抵不掉） - 退：抵不完的进项，必须申请退税 ✅ 所以：无内销≠不用退；反而因为没内销可抵，进项全部要申请退税。

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小型企业，2025年企业所得税年报，已申报已缴纳税款。现在发现申报数据错误，可以申请更正申报退税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:33

#实务#

您好，可以的，你搜更正就可以，只是退税，怕会查账

阅读 18

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老师我现在出口锅炉，合同如果签包安装价格是不是更合适，贸易企业的进项分二块，一个a公司给我的是安装的发票，一个是b公司给我的是锅炉的设备款，可以退税吗，怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：06/02 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口锅炉合同签包安装价格是否更合适，需结合实际情况判断。若分开签订合同，能清晰区分设备款和安装费，以便分别进行税务处理和会计核算；签包安装价格，操作上更简便，但可能在税务处理和核算时需更准确地划分费用。贸易企业取得A公司安装发票和B公司锅炉设备款发票，能否退税要满足一定条件。出口退税企业从贸易公司购入产品再出口并申请出口退税是符合相关规定的，但需确保交易真实、合法，并按要求提供相应的证明材料和单据。对于安装服务，若符合跨境免税或零税率政策，也可享受相应税收优惠。账务处理如下： 1.支付安装费借：主营业务成本—安装成本应交税费—应交增值税（进项税额）（代扣代缴增值税可抵扣）贷：银行存款（支付净额）应交税费—代扣代交增值税应交税费—代扣代交附加税应交税费—代扣代交企业所得税 2.缴纳代扣税费借：应交税费—代扣代交增值税应交税费—代扣代交附加税应交税费—代扣代交企业所得税贷：银行存款 3.收入端（收客户含安装的货款）借：银行存款等贷：主营业务收入—设备销售收入（13%，可退税）主营业务收入—境外安装服务（跨境免税/零税率，不退税） 4.确认锅炉成本借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 5.结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品需注意，具体账务处理和税务处理要依据实际业务情况和相关税收政策执行，建议咨询专业税务顾问。祝您学习愉快！

阅读 66

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请问公司个人如张三股转李四缴纳的印花税会计分录是？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:31

#实务#

您好，计入税金及附加就可以

阅读 34

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股东实缴出资后需要多久之内缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:29

#实务#

您好，实缴的下个月开始申报

阅读 22

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26年初级会计继续教育几月开始
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:28

#初级职称#

您好，好像四月就开始了，每个省不一样

阅读 86

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老师现在个税社保必须统一了吗？长沙这边员工社保必须要按员工的应发工资来交社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:28

#实务#

您好，是的，你是也收到信息了吧

阅读 42

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个体户申请了定期定额通过了，税局又要让我们变更回去又这样操作的吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:19

#实务#

您好，是专管员要你变更回去吧，可能是你们不符合要求吧

阅读 42

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外销未开票收入征税的，计入外销收入还是内销收入？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 13:15

#实务#

你好，肯定是内销售收入的

阅读 18

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公司让注销，社保需要先去注销号吗？
东老师 | 提问时间：06/02 13:13

#实务#

你好，公司注销的话，一般先去税务，再去工商，最后去社保等部门

阅读 22

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老师，这是淘宝支付宝账户流水里明细，我看不懂呢！请帮忙解惑一下
岳老师 | 提问时间：06/02 13:12

#实务#

应当是赔付了人家30元钱。前两笔分别是冻结、解冻。第三笔是赔偿。

阅读 53

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请问下现在抵扣固定资产需要在电子税务局关联是吗
暖暖老师 | 提问时间：06/02 13:11

#税务#

你好，要的，2026年起，一般纳税人抵扣固定资产进项，必须在电子税务局做“长期资产发票关联确认”，才能正常抵扣

阅读 67

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老师，您好！这道题多选题的A选项财产租赁是正确答案吗？财产租赁是不是应该看在哪里使用？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 13:06

#CPA#

你好，A. 将境内房产出租给境外公司取得的所得房产在境内 → 在中国境内使用 → 属于境内所得

阅读 102

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a员工帮b报销，能不能写收款人写b呢？但是报销申请人是a
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:06

#实务#

您好，这个哪个报销写哪个人的名字好些

阅读 18

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怎么查询工资调整有没有成功
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:05

#实务#

您好，是社保的基数吗

阅读 52

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律师事务所，一般纳税人，选择简易计税3%，是否能开具6%正常税率发票？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:02

#税务#

您好，要么就是简易，要么就是一般，只能选择一个，变更后三年内不得再变更

阅读 24

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老师，公司租个人房租带来发票，交的税可以做账里吗？怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:00

#实务#

您好，是个人开给公司的发票，是吧

阅读 46

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公司养鱼买的鱼食进办公费对吗，可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:00

#实务#

您好，如果是计入办公费是可以抵扣的

阅读 43

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财务要做账，通过中介公司租房中介公司开发票，现在新规怎么开比较正规？
李老师 | 提问时间：06/02 12:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于中介公司收取中介费，属于提供生产生活服务—商务辅助服务—经纪代理服务，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人减按1%征收率征收。祝您学习愉快！

阅读 93

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外币的银行日记账是单独设立吗？没有做过外币账户日记账
朴老师 | 提问时间：06/02 12:50

#实务#

单独设外币日记账，记外币、汇率、人民币，月末调汇入汇兑损益。

阅读 45

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2138

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 4058

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1903

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1722

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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