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好的，谢谢老师的解答
杨老师 | 提问时间：04/11 07:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，我是商贸业，我的一些成本费用，不想当月结转，一般会计入什么科目，比如说运费
汪老师 | 提问时间：04/11 07:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果不想当月结转商贸业的成本费用，对于运费而言，若运费是采购过程中发生的，可先计入“材料采购成本”或“库存商品成本”。当企业购买原材料时支付的运费，材料采购成本的计算公式为：材料采购成本=原材料采购价格+运费。这样处理能保证成本的真实性和准确性，也便于后续根据实际销售情况再进行成本结转。祝您学习愉快！

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老师我想问一下一月份我的会计凭证上应付职工薪酬和我个税申报表里面归属期1月的应发工资金额有200多元的差异，同样的二月份的会计凭证应付职工薪酬和二月份申报个税的收入也有100多元的差距，那像这种有差距的我是应该在三月份报个税的时候，把这些差异都给他加到3月个税里面，还是说回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，我看了一下差异的原因我看了一下差异的原因就是有的员工1月扣了个税，我们是当月个税下个月扣，外向账报个税收入，应该是我每月提供的实发工资+个人社保+上个月个税=实发工资，可是外账在申报个税时，没把上个月个税给加到应发工资里面。形成了差异
黄老师 | 提问时间：04/11 07:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于这种情况，有两种处理方法，各有利弊。如果选择在三月份报个税时把差异加到3月个税里面，操作相对简便，不用对之前的申报进行修改。不过这样会使3月的应纳税所得额增加，可能导致3月缴纳的个税增多，而且不符合实际的收入和纳税情况。要是回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，能保证每个月的申报数据准确，符合实际情况。但更正申报的流程相对复杂，可能需要向税务机关提交相关说明和资料。建议你根据实际情况来选择处理方式。如果差异金额较小，且不想麻烦去更正申报，可在3月申报时加上差异金额。要是差异金额较大，或者你更注重申报数据的准确性，最好进行更正申报。祝您学习愉快！

阅读 103

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像你举的这个例子:最后实发工资是：10000减去1500三险一金，再减去45元个税，等于8455元。实际上我只知道实发工资8455，我报个数时不知道应发工资，那我就倒推8455+45+1500=10000，问题是45是那个月个税，我理解的是当月10000的个税，问题是我们工资发的早，外账会计还没告诉我有45个税我们自己发了工资，那我只能把45从下个月工资扣，那我下个月比如实发工资是8000，那我下个月报的个税收入那块，我就会倒推出来8000+45+1500=9545，然后这个月报个税收入就是9545，我不知道我表达清楚没有，我想问这样做对不
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师，我们公司的情况是，我们7号发工资，外账14号才报个税，当月个税我们没法扣，只能下个月扣，所以个税扣款延迟一个月，我这边每次只知道实发工资数，个税发工资前不知道，现在我接手过来自己报个税，我只能拿实发工资+个人社保+上上个月没来的及扣的个税，推出来应发工资，按这个应发工资数去报个税，我这样倒推不对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师您好，请问老板朋友公司一笔贷款要到期了，想让我们去公司帮忙过账，就是以支付我们货款为由受托支付，实际没有此笔业务，这种情况怎么处理？老板让帮忙处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:13

#实务#

您好，这种情况多的，我们支付后，朋友公司会打钱给我们，我们就是一进一出，最好都不要做在账里了

阅读 44

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这个里面的范式创新怎么理解啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:05

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 111

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老师请问一下工商年报有没有你有填好样式的吗发给我看看行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:19

#实务#

你好，这里没填好的！太多啦东西！

阅读 56

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老师，同一老板管理好几家公司，有一家b公司法人不是老板，b公司法人不参与公司任何活动，只是挂名，我们老板不用他转钱进公司，b公司每月有员工缴纳社保，都是从a公司转入，这种情况怎么做分录合适，如果算借款，那越借越多，应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:13

#实务#

你好，及时归还只有这个办法

阅读 82

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账上有留抵进项和没交的增值税，而且是去年年初一直累计起来的，可是明明已经抵扣了，已经交了，而且账上的银行余额也和实际银行余额能对的上，这个要怎么把留抵的进项和没交的增值税调平呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 05:32

#实务#

你好通过未分配利润调整下

阅读 73

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老师，企业当年暂估的商品在26年5月份才来发票，，我充暂估调成本，用的以前年度损益调整，进入未分配利润，那么25年年报就不用调整了吗，为啥有的还要调以前的年报呢这里没明白
郭锋老师 | 提问时间：04/11 04:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否调整25年年报，取决于该事项是否属于资产负债表日后调整事项。如果属于资产负债表日后调整事项，就需要调整25年年报；若不属于，则不用调整。资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。企业在26年5月收到25年暂估商品的发票，如果该发票对应的业务在25年资产负债表日就已存在，只是当时发票未到而暂估入账，那么这属于资产负债表日后调整事项，需要调整25年年报。因为年报要反映资产负债表日的真实财务状况和经营成果，收到发票后能更准确地计量成本等项目，所以要对年报进行调整。如果该业务在25年资产负债表日并不存在相关迹象，是在资产负债表日后才发生的，那就不属于资产负债表日后调整事项，不用调整25年年报，直接在26年进行账务处理即可。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，这题为什么不是D呢？
朴老师 | 提问时间：04/11 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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用电量和销售收入有关系吗？如果我这个月只知道用电量不知道销售收入是多少，如何确定
言-老师 | 提问时间：04/11 00:00

#税务#

你好，公司是经营什么业务的，一般没有太大关系

阅读 66

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公司账面有无形资产土地使用权，但一直末做累计摊销，能从现在开始做摊销吗按还剩的年份摊？企业执行小企业会计准则
王一老师 | 提问时间：04/10 23:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从现在开始按剩余年份进行摊销。在企业执行小企业会计准则的情况下，如果之前未对无形资产土地使用权进行摊销，现在可以按照剩余的使用年限继续摊销。首先要确定土地使用权的入账价值，一般是取得时实际支付的价款和相关税费。然后明确剩余摊销年限，根据土地使用权证书上规定的使用年限，减去已经过去的时间。摊销方法通常采用直线法，公式为：年摊销额=土地使用权入账价值÷剩余预计使用年限；月摊销额=年摊销额÷12。每月摊销时，账务处理如下：借：管理费用（若土地用于行政管理）制造费用（若土地用于生产车间建设）等贷：累计摊销祝您学习愉快！

阅读 164

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我现在做兼职的工头，以前都是老板用微信转给我，我又转给工人，每人一百多，以后还可以用微信收款转帐吗？
言-老师 | 提问时间：04/10 23:23

#实务#

你好，如果不存在个税问题可以微信收款

阅读 34

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老师好！请问成本法下持有的长期股权投资，可以在季度末（非年末）计提减值准备吗？如果可以计提，所得税季度申报时，计提的减值准备可以在季度所得税预缴时扣除吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/10 23:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 82

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发现去年的发票开重了，可以红冲吗？会有什么影响不
言-老师 | 提问时间：04/10 23:16

#税务#

你好，可以红冲，重复开票正常红冲

阅读 39

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老师好！我们是一家食材供应链公司。主要是给食堂配送各种蔬菜，肉蛋，调料等。之前是小规模纳税，所以开具的是普通发票。在发票项目名称那一栏写的就是蔬菜。4月份升级为一般纳税人。在开票时，在项目名称这里就遇到了困惑。因为品种太多了，没有办法去写具体的商品名称。在项目名称那一栏，可不可以写：蔬菜＊叶菜类、蔬菜＊根茎类、蔬菜＊瓜果豆类、蔬菜＊辣椒类；肉禽＊鲜猪肉、肉禽＊鲜牛肉；粮油＊大米；粮油＊食用植物油；调料＊调味品、调料＊酱油醋、调料＊复合调料，类似于这样的小类名称吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 23:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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老师，电商小规模收入31万，超过一点点，可以报少一点点吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:58

#税务#

您好，这个当然不可以的呀，电商的收入是很好查的，线上订单，以后查到补税交滞纳金，不合算的

阅读 39

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老师好，车贷逾期罚息记什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:45

#实务#

您好，计入营业外支出里面

阅读 29

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老师你好！三个月申报的工资金额都准确，成功，并且一二两月景计数也准确，但在三月份中报时合计数加起来的金额不正确，比正确合计数小，啥厡因造成，怎解决，在度未的正确合计数体现出来
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:30

#实务#

您好，这个那就是三月引起的，你看下是不是三月计提错了，这个你查下三月的工资表

阅读 33

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2059

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3894

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1868

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 1023

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2600

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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收藏 7
与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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