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咨询下，公司为一般纳税人，适用小企业会计准则。如果购买了股票、基金，会计上怎么处理？可以计入交易性金融资产，按照成本法估值吗？还是另设置：短期投资科目？
东老师 | 提问时间：06/02 16:19

#实务#

您好，记入到短期投资就成

阅读 54

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老师对方是法律公司帮我公司宣传，通过朋友圈线下开会的方式，那这个开票应该开在哪个类别下的明细
东老师 | 提问时间：06/02 16:19

#税务#

您好，现在开票开生产生活服务*宣传服务费或生产生活服务*广告推广费

阅读 42

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你好，我们是小规模纳税人，我们公司租赁了办公场地，出租方的相关税费是我们对公支付的，先计提借：税金及附加 215 贷：应交税费～房产税200 应交税费～印花税12 应交税费～城镇土地使用税3 实际支付后借：应交税费～房产税 200 应交税费～印花税12 应交税费～城镇土地使用税3 贷：银行存款 215 这个科目写的有错吗？年底我需要纳税调增这个出租方我们代缴纳税费？不用改账吧？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:18

#实务#

你好，会计分录是对的，可以扣除的

阅读 47

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老师，租赁集装箱税率多少
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:18

#实务#

你好，租赁集装箱税率13%

阅读 45

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老师，请问现在还可以补2025年的继续教育吗
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:18

#实务#

你好，继续教育还是可以补的

阅读 38

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老师你好,报关状态放行,报关单不可更改,但国外客户把订单下降了4550美元,问一下接下来怎么操作. 第二个问题,我们这个月是首单,以EXW交付方式出口,订单上有杂费（打包费装箱费国内运费）,这些要开在增值税普票上吗,还是只开报关单上货物价或者把杂费平摊进货物价上开
朴老师 | 提问时间：06/02 16:18

#税务#

报关不改，少收 4550 美元做折让，附折价协议收汇。 EXW 杂费并入货价开票。

阅读 18

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老师，我们公司委托外面公司代理进出口退税，该公司代收外汇，我们公司已开出口退税发要，请问要怎样做分录呀？
岳老师 | 提问时间：06/02 16:16

#实务#

通过“其他应收款”核算即可。借：其他应收款贷：应交税费-应交增值税（出口退税）借：银行存款贷：其他应收款

阅读 36

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老师请问个体户搬运费应该怎么开票品目属于哪类
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:15

#实务#

您好，开交通运输*搬运费

阅读 50

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请问老师公司购买的混凝土搅拌运输车，凭电子发票（机动车销售统一发票）可以入账并抵扣增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:15

#实务#

您好，可以的，这个可以抵扣的

阅读 47

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老师，像这家装修公司开发票比如都开给公司了，但是流水上都转给个人了，这个就是后期查账比如欠公司哪个钱了，但是其实公司付出去了，不好对账
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:12

#实务#

你好，写一个委托个人收款的三方协议

阅读 64

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老师好，有个问题，公户的款怎么转出来，之前是开个体户，现在个体不让开了，老师我们自己注册个体户是核定征收还是查账征收
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:12

#实务#

您好，现要个体这条路行不通了，个体也要成本票的，也查得严

阅读 44

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健身房收到其他公司开具的品牌服务费发票入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:12

#实务#

您好，这个计入销售费用*服务费中

阅读 41

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老师好，请问员工离职了扣工衣钱合法吗？这个扣的工衣钱怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:12

#实务#

您好，这个前面入职说好是员工承担的吧

阅读 22

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个税申报，有补充性住房需要直接加到本期收入里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:10

#实务#

您好，是给员工住房补贴，是吧

阅读 44

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新购买的2手车，只把购车费入固定资产，办证费过户费直接做费用？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:10

#实务#

您好，这个计入固定资产里面好些

阅读 21

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6月1号个税系统申报进行减员了，怎么更新后减员的还在里面，怎么操作可以去掉减员的员工
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:06

#实务#

您好，在信息采集里面，把离职时间填上，报送就可以

阅读 46

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公司把车卖给了员工5000元，但是二手车发票开了50000元，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:06

#实务#

您好，为什么多开这么多，你们要按开的发票申报哦

阅读 35

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老师好，我们公司手机话费发票金额小于实际付款金额，它是按当月实际金额开的，付款是充值金额，这个要怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:06

#实务#

您好，这个前面你计入预付账款了吧，现在收到发票借：管理费用贷：预付账款

阅读 23

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上个月出口销售发票型号开错，这个月可以红冲重开吗？我申报税费还是按税局带出金额为准吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:06

#实务#

你好，可以冲红从新开据的

阅读 18

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老师，个人中标了一块地，想转给公司签订，怎么操作啊，需要缴纳那些税
岳老师 | 提问时间：06/02 16:05

#实务#

可以优先尝试，直接让公司与卖方进行产权变更；个人只拿其中差价（权当佣金）。

阅读 23

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老师你好，现在开票什么新政策？
朴老师 | 提问时间：06/02 16:04

#实务#

编码大变（5.29 起）：现代 / 生活服务、劳务取消，统一叫生产生活服务，必须选到最末级。小规模（2026-2027）：月 **≤10 万免增值税（普票）；超了1%** 开票。全电发票（7.1 起）：全国停用纸质专票，只开全电发票。劳务代开：付款方在自然人电子税务局网页版发起，单次 **≤10 万 **

阅读 15

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2138

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 4061

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1903

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1725

收藏 7
加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 4277

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 1056

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2629

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

阅读 1648

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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