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老师，混凝土公司购买用于运输混凝土的车折旧的会计分录怎么写？还有搅拌站的
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:56

#实务#

您好，借：主营业务成本贷：累计折旧这样做就可以

阅读 22

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老师我们是一家建筑工程有限公司的分公司独立核算 2024年资产负债表资产总额420万所得额25万人员8人怎么企业所得税汇算清缴税率是25%
家权老师 | 提问时间：01/28 15:55

#实务#

分公司不享受小微政策的5%

阅读 55

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老师，我司租用了一块地，改扩建了，但还在施工阶段，还没有完工，那租用地的租金发票可以抵扣吗？我司有应税，免税销售
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

您好，这个可以抵扣应税的

阅读 60

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你好，我想问问，关于股东需代付款，是写往来款还是备用金好呢？要先公账上转到股东账户上是写什么好呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

股东需代付款，是写往来款即可

阅读 18

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老师我家买个手机1.8万做固定资产办公用，进项可以抵扣不
小菲老师 | 提问时间：01/28 15:53

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 56

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老师您好我有以下问题使用权资产2025年1月租入，月租金5000元，签2年合同，现在前3个月是免租期，问题如下：1、免租期不支付租金，需要确定未确认融资费用吗？ 2、免租期使用权需要折现吗？
朴老师 | 提问时间：01/28 15:52

#实务#

免租期需要确认未确认融资费用，因为免租期只是租金的递延支付，整个租赁期的租金总额仍需按融资性质处理。免租期需要折现，使用权资产和租赁负债的初始计量必须包含整个租赁期（含免租期）的应付租金，并按实际利率折现。

阅读 122

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法人借款给公司，需要在多久从公户转给法人啊
文文老师 | 提问时间：01/28 15:52

#税务#

可以年底归还给法人

阅读 53

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老师，2025年9.18日办理的个体工商户营业执照，每个季度或者哪个时间段，需要报哪些税或者填写其他的，这个月定期定额已经报了，还需要操作什么吗
家权老师 | 提问时间：01/28 15:51

#实务#

已经申报了就下个月再继续

阅读 36

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公司出售一辆车辆，购入价48000，现在销售给私人，应该开什么发票？几个点的税率呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:51

#实务#

公司是一般纳税人还是小规模？

阅读 25

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有笔借款入帐后发现当时没有支付怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:50

#实务#

那么现在冲支付的分录

阅读 47

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审计报告所需要的材料
家权老师 | 提问时间：01/28 15:50

#实务#

需要审计的资料有账本，凭证，银行对账单，税务申报表

阅读 21

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你好，我们公司是一般纳税人公司，刚购入了一批打印机跟电脑，总金额26700元，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:50

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：银行存款

阅读 21

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跨区域建筑服务，需要先做外经证，外径证是大合同总金额，开票是分几个月开发票，那预缴是根据开票金额来预缴2个点增值税，还是可以根据外经证金额来预缴2个点增值税。
家权老师 | 提问时间：01/28 15:47

#实务#

预缴是根据开票金额来预缴2个点增值税

阅读 35

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我们是建筑公司开票一张发票开错了已经当月开出当月作废已预交税款然后又重新开具了一张同金额发票还需要预缴税款吗
家权老师 | 提问时间：01/28 15:46

#实务#

那个需要重复交税的

阅读 20

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老师，我们公司是业主委员会，支付给物业公司的公共收益分成，会计分录应该怎么做？需要什么凭证附件呢？物业公司需要给我们开具发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:42

#实务#

物业公司需要给我们开具发票的，不然没法做账

阅读 60

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FOB成交，卖方代收代付海运费是否允许，有没有政策文件支持
文文老师 | 提问时间：01/28 15:42

#实务#

你好，根据《国际贸易术语解释通则》，FOB条款中买方负责租船订舱并支付海运费，卖方仅需承担货物装船前的费用（如报关费、码头操作费等）。海运费属于买方义务，卖方无法律或合同强制要求代付。

阅读 50

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老师，请问下，申报印花税的金额从哪里可以找到呢？我是一家商贸型企业，有进货也有销货
家权老师 | 提问时间：01/28 15:42

#实务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 43

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老师您好，请问公司贷款股权也质押了，设备也质押了，还有哪些可以用来贷款的呀
家权老师 | 提问时间：01/28 15:41

#实务#

还有应收账款可以做保理贷款

阅读 24

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已经收到发票啦，预售卡发票
家权老师 | 提问时间：01/28 15:41

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

阅读 21

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老师您好，老板名下有三家个体工商户，在不同的城市。年度汇算填B表的时候是每家个体户只报自家的收入利润吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:40

#税务#

是的。年度汇算填B表的时候是每家个体户只报自家的收入利润

阅读 24

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老师，现在最低当的社保，公司承担金额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:39

#实务#

您好，这个是我们这边的基数，你看下

阅读 41

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 1922

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3639

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1796

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1598

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 973

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2536

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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