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老师请问一下，账上相差0.22一般怎么调整呀？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:48

#实务#

具体什么业务，要查明原因才能调账的

阅读 63

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金蝶软件新安装的，企业登录信息带星号的需要填写吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:47

#实务#

是的，带*好的必须要填写的

阅读 54

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老师你好重置成本是重新买同样的花多少钱，公允价值是市场上的价值是多少，我有时候会分不清他们两个有什么可以愤青的窍门嘛
文文老师 | 提问时间：04/01 10:46

#实务#

重置成本，以当前市场价为导向，即可用当前市场价做为重置成本。

阅读 146

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和代理公司交接，公积金申报和缴纳，需要什么密码
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，这个是他们设置的，要他们给你就可以

阅读 43

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老师，请问分割入库，报溢入库，我需要单独做分割入库和报溢入库的账务处理吗？还是说，我可以直接把分割入库和报溢入库的数量加到对应入库的商品数量里面来做入库呢？
小菲老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

同学，你好单独做分割入库和报溢入库的账务处理

阅读 31

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我们公司有一些押金回收不回来了，押金单也找不到了，大部分是水桶押金，还有一笔打印机租赁押金，账务处理走了营业外支出，那这个能税前扣除吗？金额多为40左右，打印机押金1千多？这个在纳税申报时算是坏账损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，不能，这种不能税前扣除的

阅读 27

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老师你好，银行利息，借银行贷财务费用-手续费负数可以么，还是贷方用财务费用-利息收入负数呢，如果这样的话这个没有对冲的，
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，可以是借方负数，也可以贷方正数，都可以的

阅读 22

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2025年支付2024年残疾人就业保障金怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:42

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 40

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个税手续费返还的收入如何申报增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

您好，一般人是按6%，小规规模是1%

阅读 25

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和代理公司交接，个税需要什么密码
家权老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

是的，个税和电子税局，都需要对方提供账号和登录密码

阅读 53

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我单位培训职工，3月未收到对方开的发票，还想计入培训费，降低1季度季报的利润，如何入账，有合同，没发票
文文老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

现在直接入账即可，入3月份账期

阅读 50

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请问个税已经申报缴税了，工资突然有变动，应该怎么处理比较合适？
文文老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

可以更正申报个税。或申报下期个税时调整差异

阅读 22

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老师，个体户开票给公司，双方都要注意什么事项，规避税务风险呢？
小菲老师 | 提问时间：04/01 10:40

#实务#

同学，你好发票抬头，税号要对，业务要真实

阅读 26

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借：财务费用—手续费/其他金融机构手续费 31 贷：银行存款—工商银行 31 老师，会计分录这样做，对吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 10:40

#实务#

支付手续费，这是对的

阅读 28

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老师年终奖96000的速算扣除数是210还是2520啊
家权老师 | 提问时间：04/01 10:38

#实务#

年终奖单独申报96000的速算扣除数是210

阅读 23

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老师你好，我们公司是卖卫浴的，经营范围，有安装和维修，是不是可以给客户开劳务服务*维修费
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:38

#实务#

您好，可以的，有经营范围就能开

阅读 64

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老师我给人家付的保证金现在退回了我在t➕软件怎么查这笔款
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:38

#实务#

您好，你要查下前面的分录是怎么做的，查这个往来就可以

阅读 24

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电子税务局开票，之前一直都是开的电子发票，今天登录进去，显示仅能开具纸质发票，当前无有效的纸质发票票种核定，这是为什么
文文老师 | 提问时间：04/01 10:34

#实务#

选择发票时，无法选择电子发票吗

阅读 66

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你好老师，我们是个体户现在变成了查账征收要开始结账，现在我整理的期初数据资产类的，合计有203245负债类的合计是23100那中间差额的话，是不是调整到未分配利润那里，不然财务系统一直提示不平衡
家权老师 | 提问时间：04/01 10:33

#实务#

是的，没法找到原因就那样做就行

阅读 42

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母公司持有子公司80%的股权，子公司已出售，母公司确认了出售时的投资收益，在出售当年合并报表中，投资收益的抵消分录
王一老师 | 提问时间：04/01 10:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果该子公司在处置前属于合并范围，在合并报表中，需要抵消母公司投资收益与子公司利润分配，以避免重复计算。分录如下：借：投资收益贷：利润分配——提取盈余公积利润分配——对所有者（或股东）的分配未分配利润解释：子公司出售前，其经营成果已反映在合并报表中，母公司确认的出售投资收益包含了子公司之前的利润。为避免重复计算，需将母公司投资收益与子公司利润分配进行抵消。祝您学习愉快！

阅读 153

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我司的客户销售给对方的货物，现在因为一些原因。无法收回款项。已经开票和发货。那如何做账？我司是按企业会计准则执行
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:32

#实务#

您好，这个做坏账处理就可以

阅读 46

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2056

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3884

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1867

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1670

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 1023

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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