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文员转岗会计（正在学习商贸企业全盘账，但没学完，就去面试了）遇到问，如：”如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？“/"纳税申报表"，但是暂未学到，答不出来，我要怎么回答面试官？
朴老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

1. 费用分摊（办公用品）办公用品分摊按受益原则来，能直接对应部门的就直接计入该部门费用；没法直接划分的，按人数或办公面积占比分摊，方法确定后保持一致。我正在学商贸全盘账，入职后能快速结合公司实际细化操作。 2. 纳税申报表纳税申报核心是账表数据一致，增值税要核对销项进项，企业所得税要做好预缴和汇算调整。我掌握了申报的核心逻辑，现在正在系统学全盘账实操，入职后跟着前辈学，很快就能独立完成申报。

阅读 88

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超市购物卡怎么做账没有税务风险
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

同学，你好这个超市购物卡，是做什么用的？

阅读 61

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老师我们公司之前给代账会计做的，银行流水没做到账里面去，我这边现在要接回来，老板也不愿意做进去，账上收入多，这个我该怎么做账呢？这个接回来后面我不做进去税局查对我有什么影响呢？对老板有什么影响，收入还少报了
暖暖老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

你好，查到了应该补交德一点都少不了，影响法人的个人信誉德

阅读 91

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杭州，现在的企业所得税是多少，小微企业 5%吗，有减半吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:49

#实务#

您好，现在利润300W内是按5%，没有减半

阅读 57

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参保职工缴费工资申报可以不按照实际工资申报吗？会不会影响社保缴费基数
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:48

#实务#

您好，这个如果税务局不查账，一般没事

阅读 32

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老师，被审计单位食堂采购的食材分摊表上是2.4万，发票是2.6万，他们按2.6万入的账合适吗？怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:44

#实务#

同学，你好实际支付了多少钱？？

阅读 24

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老师，您好！贷款利息发票，开专用发票的话，可以抵扣进项税吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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母公司的股东要撤股，年报的时候母公司投资的子公司是否需要分红上报？子公司有利润，交所得税，母公司是否还需要交？像这种情况母公司还要交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

子公司交所得税，剩下的计提盈余公积，剩下的净利润分红就可以了。分红给母公司，母公司不用交税

阅读 72

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老师您好，请问账务处理中，借方红字，与直接入在贷方的区别是什么呢？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:42

#实务#

同学，你好在借方栏用红字（或负数）登记，表示对该账户借方发生额的冲减或负向记录主要用于更正错误（如冲销多记的费用）或期末结转（如将管理费用科目的余额从借方用红字冲平，结转到本年利润贷方）。

阅读 25

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老师，一般纳税人从农户那购进挂面，出售时税率多少，可以计算抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:40

#实务#

同学，你好一般纳税人从农户那购进挂面，有发票吗？

阅读 25

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购买破产债权产生的收入应计入什么科目，交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:39

#实务#

借银行存款借坏账准备贷应收账款，破产债权如果处置行为涉及销售不动产、无形资产或提供应税服务，且处置方为增值税纳税人，则需要按规定缴纳增值税附加税印花税所得税

阅读 71

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税务局让我们写人员情况和生产情况说明，那么人员是写个税申报的人员还是写社保缴纳的人员，还是写实际发工资的人员？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:37

#实务#

同学，你好写个税申报的人员

阅读 28

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@朴老师，我们为了研发A项目采购了研发设备，其中，一天里面有时候只用几个小时，折旧费计入了研究费用，请问没用的那几个小时可以计入研究费用么还是说，需要区分这么细么？如果要区分的话，应该一天以几个小时为限？8个小时么？还是说，只要是全部计入研究费用
朴老师 | 提问时间：01/22 13:35

#实务#

无需按每日使用小时细分。设备专门用于 A 研发项目：折旧全额计入研究费用，不用区分使用和闲置时段。设备研发和非研发共用：按研发工时占总工时的比例分摊折旧，无 8 小时固定时限，只需留存工时记录，分摊方法保持一致即可。

阅读 26

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老师您好，我公司2025年累计营业收入480万，1月份预计收入60万左右，请问，要申请一般纳税人是1月份就要变更为一般纳税人还是2月份开始？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:33

#实务#

您好，这个是按累计的来，从去年2月到今年1月没有超过500W就不会升

阅读 75

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公司购买一套厨房设备，可以入固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:33

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师，我们的研发设备，其中，一天里面有时候只用几个小时，折旧费计入了研究费用，请问没用的那几个小时可以计入研究费用么还是说，需要区分这么细么？
暖暖老师 | 提问时间：01/22 13:30

#实务#

你好需要区分，没用的时候计入管里费用

阅读 27

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支付给员工劳务费，个税也由公司承担，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:26

#实务#

同学，你好个税也由公司承担借：营业外支出贷：银行存款

阅读 69

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老师你好，我用的是金蝶迷你版的这个软件固定资产的板块没有开通，编了一个凭证借现金贷固定资产清理，这笔分录会影响报表不平吗？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:26

#实务#

这个固定资产清理月末有余额吗？

阅读 28

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确认收入的分录是什么？需要按消费比例确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:25

#实务#

您好，不用，这个按实际的来确认收入就可以

阅读 142

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老师好，公司接受个人捐赠的投影仪，账务怎么处理，
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:23

#实务#

借：固定资产贷：资本公积金

阅读 91

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今天收到去年交话费的发票，去年入账了，现在是要红冲去年的记账凭证按发票入过账吗？还是把发票放到去年的记账凭证里就行
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:18

#实务#

您好，金额不大直接入当年就可以

阅读 66

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 1937

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3682

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1807

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1606

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 4142

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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