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老师，请问下外贸企业出口退税，采购发票都是比报关单晚到可以吗？
小锁老师 | 提问时间：06/03 21:50

#实务#

您好，这个是可以稍微晚到的，能

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老师我们做沙石贸易的（买进，卖出而已），请问有相关的视频学习吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:20

#实务#

你好！有贸易行业，但是没有专门的砂石

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以前的进项转入的留抵税额3000，当月的销项录入为：贷：应交税费_应交增值税_销项税额2000，当月新的进项录入为：借：应交税费_待抵扣进项税额500，现在要抵扣不是借：应交税费_应交增值税_进项税额 2000，贷：应交税费_待抵扣进项税额500、应交税费_增值税留抵税额1500吗？为什么明细那里应交增值税-进项税额2000，应交增值税-销项税额2000，并没有相互抵消？
朴老师 | 提问时间：06/03 15:31

#实务#

同学你好你要做结转增值税分录才可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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老师公司收到了其他公司的投资款，被投资方做什么分录，投资方是长期股权投资吗？
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:46

#实务#

你好！被投资方，借银行存款贷实收资本XX股东

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我们公司是政府平台公司，然后股东是某行政单位和某村集体，村集体以土地入股，当时承诺每年给村集体付分红款，分红款的资金来源于行政单位拨款（财政拨款），问题是，行政单位给我公司拨来分红款会计分录怎么做，我们给村集体拨付分红款会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：06/03 09:45

#实务#

一、行政单位给公司拨来分红款的会计分录 1.公司收到行政单位拨来的分红款时借：银行存款 [实际拨款金额，如500万元] 贷：专项应付款-分红款 [同一金额] 二、公司给村集体拨付分红款的会计分录 1.公司从专项应付款中提取资金支付给村集体时借：专项应付款-分红款 [实际支付金额，如300万元] 贷：银行存款 [同一金额]

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老师，有没有简历模板分享下
郭老师 | 提问时间：06/02 10:13

#实务#

姓名年龄求职意向求职类型：全职意向岗位：会计专业相关意向城市：广东广州薪资要求：面议求职状态：随时到岗教育背景时间：2016.9-2019.7 学校名称：幻主简历大学1 专业名称：会计学校描述：绩点：3.3相关课程：基础会计，经济法基础，初级会计实务，财务会计，税法，成本会计，财经法规与职业道德，会计电算化，审计，财务报表分析，财务管理，管理会计，中小企业会计工作经历时间：2017.7-2017.9 公司名称：幻主简历公司1 职位名称：出纳 1.做好现金的日常管理及收付工作；2.每天工作日结束前，盘点库存现金并与有关报表和凭证核对，做到账实、账表、账证、账账相符； 3.根据公司规定的费用报销和收付款审批手续； 4.准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证，编制各种资金流动报表。时间：2018.1-2018.2 公司名称：幻主简历公司2 职位名称：财务文员 1.审核公司财务单据，整理档案，管理发票；2.统计、打印、登记、保管、上交各类公司报表和报告； 3.协助上级部门开展公司财务内部的沟通与协调工作； 4.保管和发放本部门的办公用品及设备； 5.完成上级指派的其他工作。项目经验时间：2018.5-2018.6 项目名称：幻主简历项目1 项目角色：成员兴趣爱好茶艺漫画户外运动电影绘画自我评价本人具有扎实的会计专业知识，能独立完成企业的日常账务处理、结转损益、核算成本、报账等工作，所学专业均取得优异的成绩，懂得手工做账和电算化记账，电脑操作熟练，适应、学习能力好，对工作负责认真、为人诚实守信、热情大方。在校经验 1.与华立晴心驿站联谊：负责联谊各项活动分配、安排、组织。 2.健康月活动负责人：负责控制活动现场，活动各项工作的分配安排，节目排序。 3.广州松田职业学院心理发展会会长：负责领导各部门及下属组织日常工作，支持例会工作。

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我们劳务公司外聘临时工，需要签合同发工资时
家权老师 | 提问时间：05/31 17:59

#实务#

可以不签合同，但是需要按劳务报酬申报个税和取得发票

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老师，我们医院派专家去别的医院坐诊，收到的费用，该怎么给对方开发票
郭老师 | 提问时间：05/31 08:57

#实务#

你好，开医疗服务的，借银行存款，贷主营业务收入。

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总公司申报财务是将总公司和分公司汇总申报的，那总公司工商年报的时候是只填总公司数据，还是连分公司数据汇总后在填
小菲老师 | 提问时间：05/30 13:48

#实务#

同学，你好汇总填写

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公司租赁的房子交的押金房东不给退了，这笔费用计入营业外支出吗？附件该附什么凭证
宋生老师 | 提问时间：05/29 09:32

#实务#

你好！是的，计入营业外支出，让对方写单

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工商年报，资金数额是依据那一块的数据填
宋生老师 | 提问时间：05/28 16:30

#实务#

你好！这个是实收资本的金额

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租赁腾讯云服务器用于研发，会计上是计入研发支出-费用化-直接投入，所得税上是不能加计扣除，对吗
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:03

#实务#

您好，可以加计扣除的，您是看哪个文件有租赁不能加计呀

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员工先垫付餐费用于接待，现在员工报销，公转私用途可以直接写餐费吗
文文老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

可以，可以直接写餐费

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老师好，今年三月份成立的公司，今年需要填工商年报吗？
家权老师 | 提问时间：05/28 08:31

#实务#

今年三月份成立的公司，今年不需要填工商年报

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去年年底暂估了55万，今年汇算清缴时票还没有到，如何调增？
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:14

#实务#

您好你是暂估了什么、怎么做的分录

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月工资4500 报个税按实收的还是按4500
若丽老师 | 提问时间：05/28 09:57

#实务#

您好，报个税按4500申报

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请问老师，根据劳动法，病假扣款是不是跟事假不一样呀
文文老师 | 提问时间：05/27 10:40

#实务#

病假扣款与事假扣款确实不一样。根据劳动法的规定，员工在病假期间享有一定的保障，而事假则没有此类保护措施

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老师，如果在22年的企业所得税汇算清缴的时候把一部分固定资产加速折旧了，那现在做23年的企业所得税汇算清缴的时候该怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/24 10:24

#实务#

你好，2023年你这些资产还在账上做折旧是吗？如果是的话，填写105080这个表格第5列不要填写。

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记账凭证打印设置
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:03

#实务#

你好！每个软件都不一样啊这个

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老师，请问一般纳税人的公司车去维修厂修理配件，对方开的是配件名称，我们是要专票，普票都可以吗？专票能抵扣？会计分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:41

#实务#

你好，借管理费用，维修费，应交税费，应交增值税，进项贷，银行放款。

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新租的办公室，现在办公室装修买装修材料，开的专票怎么入账
家权老师 | 提问时间：05/23 11:28

#实务#

借：在建工程完工后转长期待摊费用应交税费-增值税-进项贷：银行存款

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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