财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，专项附加冻结状态这个要怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：06/05 17:13

#实务#

提供证明材料: 如果冻结是因为税务机关需要核实您的专项附加扣除信息,您应当根据相关要求,提供证明材料以证实您的扣除项目符合税法规定。例如,提供子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出的相关凭证和证明

阅读 10924

收藏 46
老师，我公司委托别的公司代付货款，现在我已经支付货款跟代付的公司了，我现在做账的话附件都要有哪些
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:32

#实务#

你好，这个有委托书和付款单就好了

阅读 10924

收藏 36
审计过程中，银行存款余额与银行对账单不一致，需要对方提供什么资料
东老师 | 提问时间：06/05 10:16

#实务#

你好，需要对方提供银行存款余额调节表

阅读 10924

收藏 46
比如单位送一些小礼物给客户，分录怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:01

#实务#

您好，这个的话，是可以借销售费用——业务宣传费贷银行存款

阅读 10924

收藏 40
我公司是、光明眼科医院、购买的眼睛计入到哪个科目中？
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 22:23

#实务#

你好，你好入你们的库存商品，这个给我吓一跳，眼睛

阅读 10924

收藏 41
公司领导说承接的一个项目为甲供材项目，但在施工合同当中哪里如何看出甲供材项目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:02

#实务#

您好，合同上面有清单的，看这个

阅读 10924

收藏 9
老师，我公司和代工厂有合作，代工厂负责给我们加工毛绒玩具，材料费都是我们公司的，代工厂给我们开进来的劳务加工费，我应该怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/03 16:25

#实务#

购买的材料借原材料贷银行存款。然后你们把材料发给对方加工，借委托加工物资贷原材料支付的加工费借委托加工物资，贷银行存款收回来借库存商品贷委托加工物资。

阅读 10924

收藏 6
老师，面试财务主管需要具备什么条件？
东老师 | 提问时间：06/03 10:38

#实务#

你好，这个一般学历上必须是本科以上，职称起码有中级职称才可以。

阅读 10924

收藏 46
现在还有人用数电纸质发票吗
郭老师 | 提问时间：06/02 17:03

#实务#

你好有的纸质的很少

阅读 10924

收藏 25
物业公司代收客户预存水电费，物业公司统一交电力公司，将电力公司的电费票记入酒店管理费，账怎么记
家权老师 | 提问时间：06/02 09:25

#实务#

你好，收到电费计入其他业务收入。支付电费计入其他业务成本

阅读 10924

收藏 46
受托给某公司加工产品，成本只产生了人工费，（代加工不是主营业务，是其他业务，主营业务每个月月底都是将人工费平摊到每个产品上去)是不是代加工的产品也要做一下入库，和销售出库（销售出库金额为收到的加工费），以便月底工人工资按产品平摊成本时将代加工产品的人工成本核算进去？直接总账做此笔代加工工人薪酬算不出来，也不打算把工人薪酬按项目去挨个分摊，都是全月总额来平均摊的。
廖君老师 | 提问时间：06/01 21:52

#实务#

您好，不入库也行，直接结转生产成本，我们人工哪些是代加工发生的，哪些是生产自已产品发生的，这个要清楚的，让车间负责人给的受托方的会计核算流程：（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。（2）在加工过程中：对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录：借：生产成本贷：原材料――辅助材料应付职工薪酬等（3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本：借：主营业务成本/其他业务成本贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。（4）按规定缴纳消费税借：应交税费――应交消费税贷：银行存款

阅读 10924

收藏 0
要结转销售库存商品的成本，是用进销存软件里的本期出库金额对吧？
廖君老师 | 提问时间：05/31 22:44

#实务#

您好，是的哦，就是本期出库金额

阅读 10924

收藏 46
减资公告期间可以实缴吗之前认缴100万实缴0 现在减资到10万目前还在45天公示期，可以进行实缴吗
文文老师 | 提问时间：05/31 14:16

#实务#

减资公告期间可以实缴

阅读 10924

收藏 46
我们收到供应商投标保证金，并且同时收取供应商投标保证金的资料费300元，这300元计入营业外收入合适还是其他业务收入合适，销项税额税点几个点
朴老师 | 提问时间：05/31 10:16

#实务#

1.投标保证金当您收到供应商的投标保证金时，应将其视为一种短期债权，即“其他应收款”。会计分录： 2.资料费300元对于资料费300元，由于其是供应商为获取投标资格而支付的费用，且金额较小，通常不直接计入“其他业务收入”。而是根据公司的实际情况和会计政策，可以考虑计入“营业外收入”或“管理费用”（如果作为内部行政管理费用处理）。若计入“营业外收入”，会计分录为：借：银行存款 300元贷：营业外收入 300元若计入“管理费用”（作为内部行政管理费用），会计分录为：借：银行存款 300元贷：管理费用 - 其他 300元考虑到资料费与投标活动直接相关，且金额较小，通常建议计入“营业外收入”。二、销项税额税点对于资料费300元的销项税额税点，这取决于您公司的纳税类型和适用的税率。一般来说，对于小规模纳税人，增值税税率为3%；对于一般纳税人，根据服务类型和行业的不同，增值税税率可能在6%至13%之间。由于资料费金额较小，若您的公司是小规模纳税人，则销项税额为300元 * 3% = 9元；若是一般纳税人，则需要根据具体税率计算。会计分录（以小规模纳税人为例）：借：银行存款 309元贷：营业外收入 300元应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9元

阅读 10924

收藏 36
搜自己公司，企查查上面显示有几个风险，我想问下这种是为什么，我们正常经营，也没诉讼什么的，就是变更过法人，股东，地址这类的，然后去年有被税务风险科要求抽查，但是最后也是正常的，没有补税啥的，为什么会提示风险呢？我们还是A级纳税人
李爱老师 | 提问时间：05/31 11:06

#实务#

您好，现在都是大数据比对，有风险提示很正常（毕竟是系统），只要业务真实做好解释说明就可以

阅读 10924

收藏 46
进项税大于销项税可以不用结转吗
宋生老师 | 提问时间：05/30 14:40

#实务#

你好！是的。其实没有要求结转

阅读 10924

收藏 0
1-3月工资总额816641元，其中银行已支付了1跟2月份工资518787.28元，1-3月个税5883.65元，1-3月公司部分社保为26040.04元，个人部分社保为12407.2元，怎么做分录。
郭老师 | 提问时间：05/27 17:10

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资816641 借应付职工薪酬工资51878.28加5883.65+12407.2 贷银行存款51878.28，其他应收款，个人负担的社保12407.2，应交税费，个税5883.65 借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保26040.04 借，应付职工薪酬社保26040.04 其他应收款，个人负担的社保12407.2 贷银行存款。

阅读 10924

收藏 46
保险服务人身意外伤害保险计入什么科目？
余倩老师 | 提问时间：05/26 12:56

#实务#

你好，你是公司购入保险服务吗，计入管理费用里

阅读 10924

收藏 46
汇算清缴有退税，可以不退吗
家权老师 | 提问时间：05/24 09:21

#实务#

一般是允许不退，本年以后季度抵缴

阅读 10924

收藏 46
老师，如果在22年的企业所得税汇算清缴的时候把一部分固定资产加速折旧了，那现在做23年的企业所得税汇算清缴的时候该怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/24 10:24

#实务#

你好，2023年你这些资产还在账上做折旧是吗？如果是的话，填写105080这个表格第5列不要填写。

阅读 10924

收藏 46
学堂老师您好，公司为员工补交去年月份的社保，缴纳社保的时候可以做到今年吗？分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/11 08:15

#实务#

你好！正规的做法是做到去年，计入以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，社保费

阅读 10923

收藏 0
报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 2036

收藏 9
离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3850

收藏 16
可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1856

收藏 8
经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1659

收藏 7
加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 4210

收藏 18
退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 1019

收藏 4
待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2594

收藏 2
大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

阅读 1617

收藏 7
与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

阅读 1545

收藏 6

没有找到问题？直接来提问