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今天收到去年交话费的发票，去年入账了，现在是要红冲去年的记账凭证按发票入过账吗？还是把发票放到去年的记账凭证里就行
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:18

#实务#

您好，金额不大直接入当年就可以

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老师我们单位的房子几十年了，现在计算房产税，也是原值乘以扣除比例再乘以0.012吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:08

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 54

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上级单位给下级单位打注资款，必须打到基本户上吗，可以打到一般户上吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:05

#实务#

同学，你好可以打到一般户上

阅读 25

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请问老师24年一笔借款然后写成收入了，审计让整改写成借款，那我已经整改了，那需不需要附借条呢
郭老师 | 提问时间：01/22 13:04

#实务#

这个有没有借条都可以的，你有借款合同，我还有银行回单里面备注了借款就行

阅读 23

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无偿租赁给别人不收水电费的话要不要写租赁房屋的合同？
朴老师 | 提问时间：01/22 13:04

#实务#

同学你好最好是写一个

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采购已入库，已确定供应商不开发票，也不用付款给供应商，账务如何处理？
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:57

#实务#

同学，你好那不建议入账

阅读 27

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文员转岗会计（正在学习商贸企业全盘账，但没学完，就去面试了）遇到问，如：”如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？“，但是暂未学到，答不出来，我要怎么回答面试官？
朴老师 | 提问时间：01/22 12:57

#实务#

面试官您好，像办公用品，可按各部门领用数量或人数比例分，行政领用记管理费用，销售领用记销售费用，其他的长期待摊费用这种按月分摊，可以分摊一年以上，具体看金额来确定分摊年限

阅读 54

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老师，公司开3%的发票可以用6%的进项抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:54

#实务#

您好，你们是简易计税吧

阅读 25

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老师，一般纳税人销售商品，分录怎么做，比如借：应收账款贷：主营业务收入贷，应交税费—销项税额购进货物借：库存商品借：应交税费—进项税额贷：应付账款结转增值税借：应交税费—销项税额贷：应交税费—进项税额贷：应交税费—未交增值税不通过转出未交增值税科目做可以吗？合规的分录应该怎么做
朴老师 | 提问时间：01/22 12:49

#实务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

阅读 63

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销售金额和开票比对不通过，开票比销售金额多，然后我申报了，现在开不了票了，专管员的意思是，让我按开票收入申报，不然很麻烦，分局长也不在，我这个就会一直挂着，我更正完了，他去找人给我解。但是我们是生产企业，如果我按这个申报，那我相对应的销售成本得结转，然后得入库产品，又会产生生产成本，怎么处理好
郭老师 | 提问时间：01/22 12:48

#实务#

你开了发票，需要交增值税，这个销售额一定得填写。如果你没有销售出去，提前开的发票，你可以做预收账款

阅读 45

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计提2025年的房租，但没有交付租金给房东，在汇缴清算的时候要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:46

#实务#

您好，这个有收到发票吗？

阅读 75

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现实工作中服务费比如物业费，是按开票来确认收入还是说按居住小区的所有物业费来确认收入，真的很纠结！之前的会计是按开票的。正规我知道应该按服务分期确认收入！
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:43

#实务#

您好，这个无票的和有票的都要一起申报的

阅读 57

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老师，油罐，闲置了多久了，现在没有计划在用，但有计划就能用，算不算闲置？
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:43

#实务#

同学，你好有计划就能用，1年内有计划吗？

阅读 24

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老师，固定资产多久不用算闲置？
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:39

#实务#

同学，你好固定资产闲置的认定时间通常为连续停用一年以上

阅读 22

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2024年有暂估的费用，2025年汇算清缴的时候也没有取得发票，税务那纳税调增了，现在是2025年12月份又取得发票了，然后安排付款，分录怎么做?当时做的是借销售费用～运费贷应付账款估价某某物流
朴老师 | 提问时间：01/22 12:31

#实务#

红字冲销原暂估分录借：销售费用 — 运费（红字，原暂估金额）贷：应付账款 — 估价某某物流（红字，原暂估金额）按发票金额入账（小企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润（发票金额）贷：应付账款 — 某某物流（发票金额）付款分录借：应付账款 — 某某物流（发票金额）贷：银行存款（发票金额） 2025 年汇算清缴时做纳税调减，冲回之前的调增额。

阅读 29

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实际销售中，充值1000元送100元，全过程分录怎么做？送的100确后期使用时要确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:29

#实务#

您好，借：银行存款1000 销售费用100 贷：预收账款1100

阅读 70

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公司领导买了橙子，发给员工，但是没有发票，是否可以入账？怎么入账？需要什么凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 12:28

#实务#

您好，可以入账，但不能抵税

阅读 66

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公司实行汇总申报纳税，现在总公司和分公司都产生了企业所得税，月底都分别进行了账务处理借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税次月初缴纳税款总分公司和分公司都挂了一个对方的往来，这笔税款钱需要分公司付给总公司吗
郭老师 | 提问时间：01/22 12:26

#实务#

你这个是总公司一块交的吧？是的话，他两个分别做自己的。然后，分公司支付给总公司的时候，借应交税费，应交所得税，贷银行存款公司是借所得税费用贷，应交税费，企业所得税借，银行存款，贷，其他应付款，借，应交税费，企业所得税其他应付款，贷，银行存款

阅读 29

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经营所得申报，没有进项票，成本那里可以自己输吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:25

#实务#

同学，你好那会有异常

阅读 20

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老师；决算填报难不难啊，没有填好被检查是指哪些检查
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:20

#实务#

同学，你好一般不难的。具体看你填表的内容

阅读 19

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请问老师，我们异地中标了，然后延用原来的人，但是医社保缴纳就不同地区了这个要怎么办
小菲老师 | 提问时间：01/22 12:17

#实务#

同学，你好你要员工在哪里缴纳社保？？公司还是工程地？

阅读 31

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报表中其他应付款包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：12/07 10:12

#会计实务#

报表中的其他应付款包括以下内容： 1. 各种应付账款：包括向供应商购买商品或服务而尚未付款的账款，如应付货款、应付票据等。 2. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的客户预付的款项，如预收账款、预收保费等。 3. 预提费用：指企业已发生但尚未支付的各种费用，如预提工资、预提福利费等。 4. 未交税金：指企业已计提但尚未缴纳的各种税款，如未交增值税、未交所得税等。 5. 其他应付款：指除上述内容外，企业应付的其他款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的其他应付款内容会根据企业的经营性质和业务活动的不同而有所差异，以上只是一般情况下的常见内容。在编制财务报表时，应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行准确分类和披露。

阅读 1937

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离职经济补偿金计入什么科目
周老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

离职经济补偿金应计入会计科目中的"离职补偿费用"科目。这是一项特殊的费用科目，用于记录公司支付给员工的离职经济补偿金。在会计准则中，离职经济补偿金被视为一项员工福利费用，应当在员工离职时确认并计入该科目。

阅读 3682

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可抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 10:11

#会计实务#

可抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税（即进项税），可以在销售商品或提供服务时收取的增值税（即销项税）中进行抵扣的税额。简单来说，企业在购买原材料、设备、办公用品等商品或接受服务时，支付的增值税可以在销售产品或提供服务时，从应交的增值税中抵扣掉。具体来说，企业在计算应交增值税时，可以将购买商品或接受服务支付的增值税金额减去销售商品或提供服务所收取的增值税金额，然后再计算应交的增值税。这样做的目的是避免重复征税，确保只对企业的增值部分征税。需要注意的是，可抵扣进项税的前提是企业必须具有增值税一般纳税人资格，并按照国家规定的程序和要求进行申报和抵扣。同时，对于某些特定的商品或服务，国家可能规定不允许抵扣进项税或者只允许部分抵扣。总之，可抵扣进项税是企业在计算应交增值税时可以从销项税中抵扣掉的税额，以避免重复征税。

阅读 1807

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经济责任审计审哪些方面
王一老师 | 提问时间：12/07 10:00

#会计实务#

经济责任审计是对企业或组织的经济责任履行情况进行审查和评估的一种审计活动。在经济责任审计中，通常会审查以下方面： 1. 资产责任：审计人员会审查企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、存货、应收账款等，以确保其准确性、完整性和合规性。 2. 负债责任：审计人员会审查企业或组织的负债情况，包括应付账款、借款、应付工资等，以确保其准确性、完整性和合规性。 3. 收入责任：审计人员会审查企业或组织的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等，以确保其准确性、完整性和合规性。 4. 费用责任：审计人员会审查企业或组织的费用情况，包括采购费用、销售费用、管理费用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 5. 利润责任：审计人员会审查企业或组织的利润情况，包括利润分配、利润使用等，以确保其准确性、合规性和合理性。 6. 经营责任：审计人员会审查企业或组织的经营管理情况，包括经营决策、内部控制、风险管理等，以确保其合规性、高效性和可持续性。 7. 资金责任：审计人员会审查企业或组织的资金运营情况，包括资金筹集、资金使用、资金监管等，以确保其合规性、安全性和有效性。以上是经济责任审计中常见的审查方面，具体审计内容和重点会根据不同的企业或组织的实际情况而有所不同。

阅读 1606

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加计抵减怎么做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 09:57

#会计实务#

加计抵减是指在计提应交税费时，将已计提的暂时性差异（如预收或应收的税费）与当期计提的税费相抵减，以减少税费的实际支付额。在进行加计抵减的分录时，需要分别记录计提税费和抵减税费的分录。具体的分录如下： 1. 计提税费的分录：借：税费费用（或应交税费）　　　　　　　　　　贷：递延所得税负债（或预付税费） 2. 抵减税费的分录：借：递延所得税负债（或预付税费）　　　　　贷：递延所得税收入（或应交税费）需要注意的是，加计抵减的金额应该与已计提的暂时性差异相等，以达到相互抵消的效果。此外，加计抵减的分录应当在年末进行，以确保准确计算税费的实际支付额。请注意，以上提供的是一般的会计处理方法，具体的操作还需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据相关财务规定和税务要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 4142

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退回的增值税怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 09:54

#会计实务#

当企业退回增值税时，需要按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，根据退回增值税的凭证，核对退回金额和税率等信息的准确性。 2. 在会计凭证中，借记应收账款或其他应收款项科目，表示收到退回增值税的款项。 3. 贷记增值税进项税额科目，表示将退回的增值税金额从进项税额中扣除。 4. 如果企业之前已经将退回的增值税计入成本或费用，需要相应地调整相关科目的余额。 5. 在会计报表中，应将退回的增值税金额从应收账款或其他应收款项中减少，并在增值税进项税额中减少。需要注意的是，退回的增值税属于企业的收入，但不属于业务收入，因此在利润表中不会体现为收入。而在资产负债表中，退回的增值税会影响应收账款或其他应收款项的余额。

阅读 979

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待抵扣进项税是几级科目
周老师 | 提问时间：12/07 09:52

#会计实务#

待抵扣进项税是三级科目。在会计科目中，待抵扣进项税属于负债类科目，具体分为三级科目，分别是： 1. 待抵扣进项税（一级科目）：该科目是指企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额，但由于尚未进行销售或使用，暂时无法抵扣，因此被列为待抵扣进项税。 2. 待抵扣进项税-应交税费（二级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的应交税费中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。 3. 待抵扣进项税-其他应付款（三级科目）：该科目是指待抵扣进项税在企业的其他应付款中的具体账户，用于记录待抵扣进项税的发生、结转和支付情况。需要注意的是，待抵扣进项税属于暂时性负债，当企业销售商品或使用服务时，可以抵扣待抵扣进项税，将其转化为应交税费，最终影响企业的纳税义务。

阅读 2546

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大数据时代特征是什么
李老师 | 提问时间：12/07 09:49

#会计实务#

在大数据时代，会计实务面临着一些新的特征和挑战。以下是大数据时代的一些特征： 1. 数据量庞大：大数据时代的最显著特征是数据量的爆炸性增长。会计实务需要处理更多的数据，包括来自不同来源和不同格式的数据。 2. 多样性和复杂性：大数据时代的数据不仅仅是数量庞大，还具有多样性和复杂性。会计实务需要处理结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如文本、图像和音频数据），并将其整合起来进行分析。 3. 实时性：大数据时代的数据几乎是实时生成的，会计实务需要及时获取、处理和分析数据，以便做出准确的决策。 4. 数据质量：大数据时代的数据质量可能存在问题，包括数据的准确性、完整性和一致性等。会计实务需要对数据进行清洗和验证，以确保数据的质量和可靠性。 5. 数据隐私和安全：大数据时代涉及大量敏感信息的收集和处理，会计实务需要确保数据的隐私和安全，以防止数据泄露和滥用。 6. 数据分析和决策支持：大数据时代提供了更多的数据分析工具和技术，会计实务可以利用这些工具和技术进行更深入的数据分析，从而提供更准确的决策支持。综上所述，大数据时代给会计实务带来了数据量庞大、多样性和复杂性、实时性、数据质量、数据隐私和安全等方面的挑战和机遇。会计实务需要适应这些新的特征，提升数据处理和分析的能力，以适应大数据时代的需求。

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与资产相关和与收益相关有什么区别
王一老师 | 提问时间：12/07 09:47

#会计实务#

与资产相关和与收益相关是会计中两个重要的概念。与资产相关指的是会计事务与公司的资产有直接的关联。这包括购买、出售、折旧、摊销、减值等与资产有关的交易或操作。与资产相关的会计事务对于计算公司的净资产和资产负债表的编制非常重要。与收益相关指的是会计事务与公司的收入有直接的关联。这包括销售商品或提供服务所获得的收入、利息、租金、股利等与收入有关的交易或操作。与收益相关的会计事务对于计算公司的净收入和利润表的编制非常重要。区别在于，与资产相关主要关注的是公司的资产状况和价值，而与收益相关主要关注的是公司的收入和盈利能力。与资产相关的会计事务反映了公司的资产负债状况和净资产，而与收益相关的会计事务反映了公司的收入和利润。此外，与资产相关的会计事务通常涉及到资产的购买、出售和管理，而与收益相关的会计事务通常涉及到收入的产生、计算和分配。综上所述，与资产相关和与收益相关在会计实务中有着不同的重点和应用范围，但两者都是会计中不可或缺的概念，对于了解和分析公司的财务状况和经营业绩都非常重要。

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