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老师好!这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗?经营所得要预缴税款吗?
冉老师
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提问时间:09/26 15:40
#税务师#
你好,这个预交税款的时候也可以扣除的
阅读 827
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税务师考试可以带计算器吗?
易 老师
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提问时间:09/23 21:37
#税务师#
你好,可以的, 没问题,没有存储功能的计算器都是可
阅读 827
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发行权益性债券支付给债券公司承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除,那这个支出计入哪里呢?需要专业老师回复
逝水流痕老师
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提问时间:09/04 23:40
#税务师#
同学您好,首先看条文: 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定:“二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。
阅读 827
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请问这个利得,不影响利润有什么情况呢?不是都会导致所有者权益增加或者减少吗?
青老师
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提问时间:09/01 16:05
#税务师#
你好; 要区分的 ; 比如说 利得分为两部分,一部分是直接计入所有者权益的利得,指的是相应的事项计入其他综合收益的金额,其他综合收益属于的是所有者权益项目,并不是损益类的项目,是不影响利润的;另一部分是影响当期损益的利得,指的是相应的事项导致计入营业外收入等科目的金额,这部分金额是影响利润的 。
阅读 827
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老师为何这题是选错c,那个偶然所得不应该是只能抵掉 1600,为何可以全部抵扣。
小天老师
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提问时间:08/17 23:06
#税务师#
您好,在同一国的个税可以合并计算抵扣的
阅读 827
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老师没太懂明明,算附加税时,为何一般计税方法下的附加税不用计算呢?只计算了简易计税,他虽然有留底但已经申请退回了呀,又不是有月末留抵税额?
玲竹老师
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提问时间:08/12 15:06
#税务师#
您好 请问您说的是留抵退税抵减附加税吗
阅读 827
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最上面这道题,税法计算折旧是不需要减去预计净残值么?
金金老师
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提问时间:08/12 11:56
#税务师#
您好,对的,税法的话,这部分是不需要的
阅读 827
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房地产企业土地增值税清算的收入额是根据开发票金额来确定的吗?
青老师
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提问时间:08/08 09:21
#税务师#
你好; 对的;根据你发票的收入 不含税来考虑
阅读 827
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购买交易性金融资产而产生其他的费用有可能会产生进项税,到时候有见到进项税也可以将它们进行抵扣公司销项税.能抵扣转让金融商品的销项税吗
小天老师
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提问时间:07/30 22:39
#税务师#
您好,转让金融商品是差额征税,根本没有抵扣的说法, 金融商品转让是要用差额征税的,因为按照国家的规定,金融商品转让要以差额计税,按照卖出价扣除买入价格后剩下的余额为销售额,
阅读 827
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是不是拖船,非机动驳船,这种是交过车船税的就不用再交船舶吨税了?有点混
一鸣老师
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提问时间:07/30 15:49
#税务师#
船舶吨税税针对的是国际船舶。国内船舶不交
阅读 827
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甲公司100%收购乙单位,乙单位法人售卖二手车 个人和甲公司签订二手车买卖协议 这个要怎么开票啊
朴老师
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提问时间:07/18 17:43
#税务师#
同学你好 开二手车的
阅读 827
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老师如果公司要送礼给现金 没有票,用员工高温补贴 签字了的冲送礼现金,这个现金金额有没有上线,员工要不要报税
一鸣老师
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提问时间:07/13 11:14
#税务师#
是的,需要计入工资总额申报个人所得税
阅读 827
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这个呢老师,为啥业务招待费的千分之五的基数,是3000加分回的股息红利呢?股息红利的收益不是不计入吗?
冉老师
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提问时间:07/02 11:49
#税务师#
你好,学员,这个写错了,不能加上分红的,业务招待费的限额基数是营业收入,不包含投资收益的
阅读 827
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许可,特许,核准咋区别?
东老师
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提问时间:06/28 10:08
#税务师#
您好, 您这个是操作什么呢
阅读 827
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纳税筹划 求方案一二三详细过程
一休哥哥老师
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提问时间:06/01 22:56
#税务师#
你好 我来做这个题目。
阅读 827
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老师,这个题 没太明白这个待抵扣的进项税额2040是怎么算出来的?
玲竹老师
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提问时间:05/17 15:22
#税务师#
您好 待抵扣进项税额这样计算的 30000*0.17*0.4=2040
阅读 827
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老师,你好!子公司从母公司采购物资全部用于日常公办费支出,请问如何编制合并会计分录?
小天老师
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提问时间:04/21 13:26
#税务师#
您好,这个分录有点长,我写好发给您哈
阅读 827
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我现在想考税务师,现在我的权限能学习吗,哪个班,在哪进去,22年税务师开课了没有
玲竹老师
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提问时间:06/03 20:41
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
阅读 827
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麻烦老师看看税务师43题进行解释,拜托了
兮兮老师
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提问时间:11/17 14:23
#税务师#
尊敬的学员您好,选bce
阅读 827
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想问下这个A选项哪里错了
税法老师
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提问时间:11/23 17:51
#税务师#
选项A中说取消税务登记以营业执照代替税务登记证,这里的说法是错误的,“五证合一”登记制度改革并非是将税务登记取消了,税务登记的法律地位仍然存在。
阅读 827
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老师我想请问一下,我做了营改增对房地产行业税负的影响的实证分析,然后研究出来发现该行业税负不降反增,请问老师有什么建议可以给到这个问题吗 就是如何解决营改增后房地产行业税负不降反增的问题
宋生老师
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提问时间:03/30 09:06
#税务师#
你好实际上确实是增加了的,这个老师也没有办法。对建筑行业确实是增加了。
阅读 827
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依据现行消费税的相关规定,下列说法正确的有( )。 A.纳税人将自产的应税消费品用于换取生产资料,应当按同类消费品的最高售价计算消费税 B.金银首饰消费税改变纳税环节后,用已税珠宝玉石生产的镶嵌首饰,在计税时一律不得扣除已纳的消费税税款 C.委托加工的应税消费品,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税 D.委托加工的应税消费品,按照委托方的同类消费品的销售价格计算纳税 E.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税 ABCE 金银首饰消费税改变纳税环节后,用已税珠宝玉石怎么理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:21
#税务师#
比如之前是玉石在生产环节缴纳消费税 现在玉石加工金镶玉,金属于零售缓解缴纳 但是金和玉镶嵌一起销售。区分不开。那么零售整体再缴纳一次,原来缴纳的不抵扣
阅读 827
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消费税,资源税,土地增值税有收入记到税金及附加,那没有收入会记到哪?举例说明
易 老师
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提问时间:02/07 14:59
#税务师#
同学您好,没有收入的一般记管理费用
阅读 827
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劳务合同工资放到工资表中,对方的个税申报和劳动合同一样的流程吗
易 老师
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提问时间:12/30 21:39
#税务师#
学员您好,是的,对的一样的流程
阅读 827
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(1)问让计算资源税 20万的运输、装卸、港杂为啥不算进计税依据里
松松老师
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提问时间:12/17 23:32
#税务师#
实行从价定率征收资源税的销售额,包括纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款,不包括增值税税额和符合条件的运杂费用。 运杂费用的扣减:计入销售额中的相关运杂费用,凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额中扣除。相关运杂费用是指应税产品从坑口或者洗选(加工)地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。
阅读 827
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涉税服务实务 经典题解 69页 综合体2题,这里捐赠限额按照会计利润就是利润总额12%,是没有涉及会计利润调整对吧,都是纳税调整不影响会计利润总额? 境外投资收益,都是先纳税调减,后面单独计算的时候,因为是境外先交所得税,所以是税后利润+境内负担税款再去算应纳税额?可抵免境外所得税额,就是境内负担的税款吗?
税法老师
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提问时间:10/13 16:11
#税务师#
1.纳税调整影响的是应纳税所得额,不是会计利润,会计利润是会计上的概念。 2.不是的,应按以下步骤计算: 第一步:抵免限额=中国境内、境外所得依照企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得额总额 简化形式:抵免限额=来源于某国(地区)的应纳税所得额(境外税前所得额)×25%或15% 第二步:实缴税额:可抵免境外税额 第三步:比较确定:确定境外抵免额时的关键词:孰低的原则。 3.不一定,需要比较确定。
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2024年张某出租仓库应交个税多少元怎么算,要扣除房产税和印花税吗?
卫老师
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提问时间:08/10 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关财产租赁所得个人所得税税前扣除税费的扣除次序调整为:①财产租赁过程中缴纳的税费。②向出租方支付的租金。③由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。④税法规定的费用扣除标准。 需要扣除印花税和房产税。 张某出租仓库应缴纳个人所得税=(20000-20000×12%×50%-220)×(1-20%)×20%=2972.8(元)。 祝您学习愉快!
阅读 827
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因为是继承,不发生实质的经济交易,转让份额是按原来出资金额,工商已变更股东名字,税务局窗口要求按个税法中的股权转让规定,要求单位按资产负债表的所有者权益计算印花税,因为公司这些年经营有未分配利润,这如何理解?印花税法中没有这样的规定啊!
赵老师
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提问时间:11/28 15:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿转让股权是不需要缴纳印花税的。继承属于无偿转让的一种形式,因此也不需要缴纳印花税。如果税务局要求按所有者权益计算并缴纳印花税,这与现行的税收法规不符,建议您向更高一级税务机关咨询。 祝您学习愉快!
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印花税通过管理费用还是税金及附加核算?
范老师
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提问时间:11/02 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税金及附加 祝您学习愉快!
阅读 827
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终结点净现值现金流量25怎么来的
赵老师
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提问时间:11/13 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到具体的题目,麻烦您明确一下题目的位置,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 827
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