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老师您好,请问一下第一问为什么不加其他业务收入
郭老师
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提问时间:09/21 08:40
#税务师#
你好生产经营所得税里面的广告宣传费计税基础是主营业务收入
阅读 371
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税务师如何掌握税收政策呀?
郭老师
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提问时间:09/21 08:24
#税务师#
实际工作中有会计工作吗 或者做过吗 23年之后做过的话就很简单了政策基本上没变 或者没做过 去多练习习题,这样就有增加对政策的了解
阅读 327
收藏 1
老师,这题中2000的进项怎么不抵
廖君老师
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提问时间:09/21 08:21
#税务师#
您好,存款利息支出这个没有人给他发票呀,比如我们存钱在银行每季度有利息,我们也不开票给银行,另外利息的进项本来也不能抵的,企业贷款的支付的利息,银行只能开普通发票,不能开专用发票的,不能抵扣
阅读 351
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(财会)请问BC如何理解?
朴老师
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提问时间:09/21 07:14
#税务师#
选项 B“发行认股权证”不是股权筹资方式,认股权证是一种衍生金融工具,它给予持有者在未来特定时间、以特定价格购买一定数量股票的权利,但本身并不是直接的股权筹资。 选项 C“吸收以特定债权出资”,通常情况下,企业的股权筹资是通过股东投入股本等方式实现,而以特定债权出资一般不能直接视为股权筹资方式。但在某些特定情况下,如债转股等,债权可以转化为股权,从而可以被认为是一种特殊的股权筹资方式。但单纯的以特定债权出资本身不是典型的股权筹资方式。
阅读 323
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对重要的前期差错,为什么在发现当期的年末追溯重塑呢,为什么不是发现当月调
软软老师
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提问时间:09/21 00:24
#税务师#
一般我们是按照年度调账 所以一般会选择在年末
阅读 403
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老师,C项委托加工货物赠送别人的,不应该视同缴费呀? 应该作营业外支出吧?
小锁老师
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提问时间:09/20 23:23
#税务师#
您好,这个的话,这个赠送的话是视同销售的,这个要做收入,不是营业外支出
阅读 367
收藏 2
老师好,D项运输费的增值税专用发票为什么不能抵扣进项?
小锁老师
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提问时间:09/20 23:21
#税务师#
您好,这个的话,因为是免税发票,免税,简易计税,对应不能抵扣
阅读 404
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老师,这个分录是怎样的?借贷算出来好像不平
小王老师
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提问时间:09/20 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:固定资产 1092 其他债权投资 708 累计摊销 300 无形资产减值准备60 贷:固定资产清理300 无形资产1200 交易性金融资产 540 投资收益 120 祝您学习愉快!
阅读 370
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老师,这个题计算会计利润的时候为什么不减去教育费附加2%呢?
小王老师
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提问时间:09/20 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最后的其他资料中已经说明:不考虑地方教育附加。 祝您学习愉快!
阅读 432
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笫5小问,为啥不减去100的退税?分录不平呀?能写一下分录吗
平 老师
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提问时间:09/20 22:29
#税务师#
工资薪酬和职工教育经费的处理,与退税事项无关。 会计分录如下: 1. 计提工资薪酬时: - 借:管理费用等 700 贷:应付职工薪酬 700 2. 实际发放工资时: - 借:应付职工薪酬 660 贷:银行存款 660 3. 发生职工教育经费时: - 借:管理费用等 20.5 贷:银行存款等 20.5
阅读 282
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请问老师,这题的除以(1+5%)是什么系数算法啊?
范老师
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提问时间:09/20 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这除以一个(1+5%) ,就相当于乘以一年的复利现值系数,如果是除以5个,这就相当于是乘以五年期的复利现值系数 祝您学习愉快!
阅读 1156
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税务师法律实务老师回答 关于股份制企业的主体 前面一章行政复议是说股东大会、股东代表大会、董事会可以以企业的名义申请行政复议 这里行政诉讼是说股东会和董事会可以以企业名义申请行政诉讼, 这里的股东大会、股东代表大会还有股东会有什么区别啊?
朴老师
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提问时间:09/20 20:33
#税务师#
股东大会、股东代表大会和股东会在股份制企业中主要有以下区别: 一、适用范围 1. 股东大会:通常适用于股份有限公司。股份有限公司的股东人数较多,通过召开股东大会来行使股东权利。 2. 股东代表大会:一般适用于一些特殊类型的企业组织形式,比如国有企业改制过程中的职工持股会等情况,或者在一些股东人数众多但又需要有代表机制来行使权利的企业中可能会出现。股东代表大会由股东代表组成,代表全体股东行使权利。 3. 股东会:主要适用于有限责任公司。有限责任公司股东人数相对较少,通过股东会来决策公司重大事项。 二、权力行使方式 1. 股东大会:股份有限公司的股东大会是公司的最高权力机构,股东以所持股份为基础行使表决权。重大事项如修改公司章程、增加或减少注册资本、公司合并分立等需经股东大会审议通过。 2. 股东代表大会:股东代表按照一定的规则产生,代表股东行使权利。在决策过程中,股东代表根据所代表股东的意愿进行表决。其决策的事项通常也涉及企业的重大经营管理和权益问题。 3. 股东会:有限责任公司的股东会由全体股东组成,股东按照出资比例行使表决权。股东会决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事监事等重要事项。 三、决策程序和效率 1. 股东大会:由于股份有限公司股东人数众多,召集股东大会的程序相对复杂,决策过程可能需要较长时间。同时,为了保障中小股东的权益,在决策机制上有一些特定的要求,如累积投票制等。 2. 股东代表大会:股东代表大会的决策程序相对灵活,能够在一定程度上提高决策效率。但需要确保股东代表的产生过程公正、透明,能够真正代表股东的利益。 3. 股东会:有限责任公司的股东会决策程序相对较为简便,股东之间的沟通和协调相对容易,决策效率相对较高。但在一些情况下,可能会因为股东之间的利益冲突而影响决策的顺利进行。
阅读 496
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外购应税消费品用于生产非应税消费品,需要交消费税吗
郭锋老师
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提问时间:09/20 20:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不缴纳。 对于外购的消费品,已经包含了消费税,则在购买时已经完成了消费税的缴纳。当这些外购消费品被用于非应税项目时,并不需要再次缴纳消费税。 然而,需要注意的是,如果外购的消费品被用于生产应税消费品并销售,那么可能需要按照相关规定进行消费税的申报和缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 1944
收藏 8
纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。请问里面包含无形资产不。
小智老师
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提问时间:09/20 20:16
#税务师#
这个规定主要是针对有形固定资产和不动产。对于无形资产的进项税抵扣规则可能不同,具体要看税法最新规定。
阅读 767
收藏 3
老师,现在税务师只有两个月了,还有法律和实务没开过,感觉书记住了,但是题目不会,应该如何复习,请大师指点一下
堂堂老师
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提问时间:09/20 19:49
#税务师#
冲刺阶段,重点做题+总结。先搞定历年**,找出薄弱点。然后针对这些点,看教材找理论依据。每做完一套题,都归纳错题,理解解题思路。最后多做模拟题,保持手感。记得定期复习,巩固记忆。时间紧,效率要高,别贪多嚼不烂。
阅读 343
收藏 1
转让商标所有权取得的收入计入什么科目?可以作为广宣费的计税依据吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/20 19:45
#税务师#
您好,转让商标所有权取得的收入应计入营业外收入科目,并且这部分收入不能作为广宣费的计税依据。 根据《企业会计准则》和相关财务处理规定,转让商标所有权取得的收入应当计入“营业外收入”科目。这是因为商标所有权的转让属于一次性的非经常性业务活动,其产生的收益不属于企业日常经营活动的收入范畴,因此不计入主营业务收入或其他业务收入,而是计入营业外收入。具体会计分录为:借记“银行存款”等科目,贷记“无形资产”科目,按其差额贷记或借记“营业外收入-出售无形资产收益”或“营业外支出-出售无形资产损失”科目
阅读 594
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白酒消费税的计税价格有国家税务总局核定还是省,自治区,直辖市税务局核定?
波德老师
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提问时间:09/20 19:12
#税务师#
你好,由国家税务总局核定
阅读 501
收藏 2
个体工商户季度开具普通发票不超30万元年度不超120万是免经营所得税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/20 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不免,如果有应纳税额是按照经营所得缴纳个税的。个体工商户有,不超200万部分减半征收的优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 1769
收藏 7
能否分别说明下是可抵扣还是应纳税吗,我理解是未来要调增就是应纳税,未来要调减是可抵扣呀
张老师
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提问时间:09/20 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项AC是永久性差异。选项B,固定资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 383
收藏 2
A感觉也是对的呀
卫老师
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提问时间:09/20 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 职工应当参加职工基本医疗保险,由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。所以选项A不正确。 祝您学习愉快!
阅读 476
收藏 2
感觉C还正式些,为什么是书面呢
范老师
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提问时间:09/20 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “晤谈是当面解答纳税人、扣缴义务人提出的税收问题,没有书面咨询更为正式 祝您学习愉快!
阅读 175
收藏 1
烟叶税是财产税还是行为税呀
赵老师
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提问时间:09/20 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是行为税。 祝您学习愉快!
阅读 811
收藏 3
BD为几级复核呢,3级吗,还是啥
张老师
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提问时间:09/20 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查专项业务应当实施两级以上复核。 B.纳税申报代理不采用复核制度。 D.一般税务咨询采用三级复核。 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
这题中如何将20年的净利润5000调为公允口径,为什么要那样调?
朴老师
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提问时间:09/20 18:07
#税务师#
在计算长期股权投资权益法下的投资收益时,需要将被投资企业的净利润调整为公允价值口径。 原因如下: 1. 确保投资收益反映的是被投资企业在公允价值基础上的经营成果。如果不进行调整,直接以被投资企业账面净利润为基础计算投资收益,可能会因被投资企业资产、负债的账面价值与公允价值存在差异而导致投资收益不准确。 2. 符合权益法的核算要求。权益法强调投资企业对被投资企业具有共同控制或重大影响,应按照被投资企业净资产的公允价值变动来确认投资收益。 对于本题,由于存在使用寿命不确定的无形资产的公允价值与账面价值不同,需要对净利润进行调整。具体调整方法为: 首先,确定无形资产公允价值与账面价值的差异对净利润的影响。该无形资产公允价值比账面价值高 万元。由于使用寿命不确定,不进行摊销,但可能存在减值情况。本题中 2x20 年 12 月 31 日该无形资产确认了 400 万元的减值损失,所以该无形资产对净利润的影响为减少 800-400=400 万元。
阅读 363
收藏 2
D为什么不包括呢
范老师
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提问时间:09/20 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项这里认为补缴税款行为不合理的不可以直接拒绝,应当先缴纳税款或者提供相应的担保,在此之后才能按照相关规定提出行政复议申请,对行政复议决定不服的,可以再向人民法院提起行政诉讼。 祝您学习愉快!
阅读 552
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老师,我们购入土地使用权40年,总额508万,请问该做账务处理?
廖君老师
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提问时间:09/20 17:57
#税务师#
您好,借:无形资产 508 贷:银行 508 以后每月摊销 借:管理费用-折旧摊销 508/480 贷:无形资产 508/480
阅读 253
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税务师算式题 运用几年级的数学基础呢
宋生老师
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提问时间:09/20 17:39
#税务师#
你好!基本初中就差不多了。不过,有个货币的时间价值,这个稍微难理解一点。
阅读 598
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专业老师回答我的问题 老师请问:一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产,可以选择一般计税方法,也可以选择简易计税方法。对吗?
家权老师
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提问时间:09/20 17:27
#税务师#
是的,您可以放弃简易计税
阅读 496
收藏 2
试运行费用,第一张图算了,第二张没算?怎么区分?
卫老师
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提问时间:09/20 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 形成产品的部分,是发生的成本,转入库存商品,然后销售时,正常确认收入,结转销售成本。这不会影响此固定资产的成本,不用考虑的。以前年份准则是计入固定资产的。 祝您学习愉快!
阅读 381
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驾驶员培训业务为什么是简易计税?
小王老师
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提问时间:09/20 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财税〔2016〕68号规定:“三、一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。因此,一般纳税人提供驾照培训服务可以选择简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。 祝您学习愉快!
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