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设计制作费,有成品,附带运输和人工安装,可以分别核算,是分开开票还是按照税率从高开票?应该按什么税率来开呢
赵老师
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提问时间:09/30 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的应该是设计安装后把产品运输给客户并提供安装服务 这种情况属于兼营,应该分开开票,按照6%和9%分别计税但是不能分开核算的话,统一开票,按照最高的税率开票 祝您学习愉快!
阅读 681
收藏 0
你好老师,客户一般纳税人只要普票,是为什么那,客户是不是账外经营
家权老师
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提问时间:09/30 09:50
#税务师#
可能他们进项多,不想勾选抵扣了
阅读 343
收藏 1
请问老师,建筑企业收到预收款不再确认收入。但是作为购买方来说,支付了款项,就要发票。请问老师建筑公司可以开吗?项目名称怎么开?税率是多少?
郭老师
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提问时间:09/30 09:40
#税务师#
你好,如果没有开始施工的话,开预付款的不征税税率。如果正常开始施工了,那就开正常的业务的发票。比如是工程的话,建筑服务,某某工程。一般纳税人6%。
阅读 351
收藏 0
可转换公司债券面值为1000万,实际发行价格为980万,那发行价格是什么?l
张老师
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提问时间:09/30 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发行价格是980万元。 祝您学习愉快!
阅读 1044
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老师 分包出去的合同也是按建筑安装承包工程合同计税贴花吗
家权老师
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提问时间:09/30 08:36
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 450
收藏 2
老师好,想问一下,如果是私人打到公账那边的话要开票吗?那是如何呢
宋生老师
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提问时间:09/30 08:18
#税务师#
你好这个要看具体是什么业务的收入。
阅读 526
收藏 2
请问老师,转让非上市公司股权,一定不缴纳增值税这句话对吗?
郭老师
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提问时间:09/30 08:12
#税务师#
你好 对的是的正确的
阅读 487
收藏 2
土地增值税税务审计报告模板有嘛?
宋生老师
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提问时间:09/30 07:51
#税务师#
你好,学堂没有范文。模版大概是这样 审计报告 [审计报告标题] [审计报告文号] [被审计单位名称] 审计报告 [审计意见段落] 一、审计范围与审计依据 审计范围 审计依据 二、被审计单位基本情况 单位概况 财务状况 税务状况 三、审计实施情况 审计时间 审计范围 审计方法 四、审计发现问题及建议 发现的问题 改进建议 五、审计结论 审计评价 审计意见 六、其他重要事项 七、附件 审计证据材料 其他附件 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注 公司基本情况 财务报表编制基础 遵循企业会计准则的声明 主要会计政策和会计估计 税项 企业所得税 增值税 土地增值税 其他税项 财务报表重要项目注释 货币资金 应收账款 存货 固定资产 无形资产 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其他非流动负债 或有事项 资产负债表日后事项 关联方关系及其交易 重要会计政策和会计估计变更 其他重要事项 审计机构信息 [审计机构名称] [审计机构地址] [审计机构联系方式] 审计人员信息 [审计人员姓名] [审计人员资质] [审计人员签名] 日期 [报告日期] 请注意,这只是一个模板,具体内容需要根据实际情况进行调整和填充。
阅读 472
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
阅读 847
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为什么其他债权投资会有公允价值变动这个明细科目进行核算
朴老师
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提问时间:09/29 23:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 792
收藏 3
老师,这个题形成可对外出售的产品价值3万不是冲减成本吗?为什么题目答案中设备的入账价值没有冲减?因为前面知识点是说冲减在建成本的
朴老师
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提问时间:09/29 23:18
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 544
收藏 2
老师好,我想问下该题目既然销售了50%,那么扣除外购原矿的时候不是应该扣减50%吗?也就是(1000÷5)x50%
廖君老师
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提问时间:09/29 21:58
#税务师#
您好,不用对应的比例,跟进项税一样,取得就能抵,不用对应是销售了多少,反正只抵减一次,简化处理,不会少交税的
阅读 539
收藏 0
老师 这个不是固定成本➗边际贡献率吗? 不是应该是固定成本➗(单价-单位变动成本➗单价)吗? 为什么是固定成本➗(单价-单位变动成本)*单价呢?
廖君老师
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提问时间:09/29 20:48
#税务师#
您好,没有错,边际贡献率(就是毛利率)=(单价-单位变动成本)/单价,也就是毛利/单价
阅读 692
收藏 3
动产以交付为为实现权利的转让,请问简占有改定,指示交付,这属于以权利已经转让了吗?
廖君老师
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提问时间:09/29 19:03
#税务师#
您好,是的,观念交付也是交付了
阅读 511
收藏 2
残疾人有那些税收优惠政策
波德老师
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提问时间:09/29 18:47
#税务师#
你好, 企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员本人为社会提供的服务免征增值税。 对残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。
阅读 623
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甲公司为延长乙设备的使用寿命,于2016年10月对其进行改良,11月完工,改良过程中发生相关支出共计32万元,改良时乙设备的账面原值为200万元。采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为零,已使用2年,已计提减值准备30万元,若被替换部分的账面原值为60万元,在2016年11月改良后乙设备的账面价值为?涉及到减值的怎么做的,需要详细步骤,先算折旧,减值是怎么单算的?
张老师
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提问时间:09/29 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 改良前,该项固定资产的账面价值=200-200/5×2-30=90(万元),2016年11月改良后乙设备的账面价值=改良时固定资产的账面价值90-被替换部分的账面价值60/200×90+改良支出32=95(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 411
收藏 2
你好,我学税务师,长期股权投资部分学不会,可以放弃吗,这部分分值大吗
宋生老师
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提问时间:09/29 18:22
#税务师#
其实这一部分是比较重要的部分。当然因为现在这一部分考的也特别多了,所以有的年份它占的分数很少,这么说吧,他还是很重要的。除非你其他地方学的特别好,否则不要放弃。
阅读 497
收藏 2
案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的
郭锋老师
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提问时间:09/29 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的 累计预扣法,2月份是 30000*2-5000*2-4500*2-2000*2=37000元 不超36000元税率是3%,超36000元变为第二档税率是10% 祝您学习愉快!
阅读 971
收藏 4
专业老师回答我的问题,不专业不会的老师绕道走开 问题: 审限:行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定。 行政复议简易程序这里60日应该是30日。有误 答:行政复议的受理期限为自受理申请之日起六十日内。 1、行政复议机关应当自受理申请之日起六十日内作出行政复议决定; 2、如果行政复议期限少于六十日的应当按照少于六十天的复议期限规定作出结果。 3、如果属于情况复杂的,经过批准的,延长期限最多不超过三十日。 问题:你这回答到底是对了还是错了啊?看不明白
朴老师
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提问时间:09/29 17:56
#税务师#
这个回答存在错误。 对于行政复议简易程序,一般情况下期限是 30 日,而不是 60 日。回答中未明确指出简易程序与一般程序的区别,且整体表述没有纠正题目中关于简易程序期限应为 30 日这一正确观点
阅读 964
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税务师执业需要什么条件呀?
小锁老师
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提问时间:09/29 17:01
#税务师#
您好,这个的话税务师如果要申请执业注册的备案,那么需要报送一系列的资料,比如《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》、考试合格人员登记表原件及复印件、身份证原件以及复印件等等,考生还需要将复印件加盖上税务师事务所的公章才生效。
阅读 336
收藏 0
老师这题的解题思路是什么
小菲老师
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提问时间:09/29 16:57
#税务师#
同学,你好 10月末甲公司应收账款美元账户应确认汇兑收益三(1000+400-200)×7.1768-(1000×7.0998+400×7.0992-200×7.1188)=96.44(万元人民币)。
阅读 567
收藏 0
老师这题的解题思路是什么?
apple老师
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提问时间:09/29 16:45
#税务师#
同学你好,是2道题目吧 那么,一个个来,先说第2个题目
阅读 650
收藏 0
没有签订合同,零售销售,需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:09/29 16:30
#税务师#
零售给个人或者个体户的不需要交印花税
阅读 511
收藏 2
老师,这题应该怎么解答
耿老师
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提问时间:09/29 16:29
#税务师#
你好!计算答案应该是C
阅读 329
收藏 1
老师,您好,场地租赁的合同需要缴纳印花税吗。
文文老师
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提问时间:09/29 16:09
#税务师#
场地租赁的合同需要缴纳印花税
阅读 505
收藏 2
老师,请问一般纳税人从一般纳税人这里购入的农产品按照专票上的税额做进项抵税,后期再领用于生产13%税率的产品,是不是可以再加计1%
家权老师
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提问时间:09/29 15:59
#税务师#
可以按3%的专票计算抵扣9%,领用时可以再加计1%
阅读 430
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请问老师,经济订货量=(2×存货年需要量×每次订货的变动成本/单位存货变动储存成本)开方 那么为什么ab不对呢?
赵老师
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提问时间:09/29 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是总的变动储存成本和变动订货成本,不是单位。因此不是您这个公式。 变动储存成本=单位变动储存成本×(Q/2) 因此,当经济订货量Q提高,变动储存成本也是提高的,是正相关。A错误。 变动订货成本=年需要量/Q×每次订货成本 因此,当经济订货量Q提高,变动订货成本是下降的,是返相关。B错误。 祝您学习愉快!
阅读 958
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购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 818
收藏 3
老师,您好,请问我司用留抵税额已退税回来,请问账务会计分录应如何做?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 14:27
#税务师#
借:银行存款 贷:应交税费-留底退税
阅读 333
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某公司当前普通股股价为16 元 / 股,每股筹资费用率为3%,本期支付的每股股利为2元、预计股利每年增长5%,则该公司留存收益的资金成本是( )。
宋生老师
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提问时间:09/29 13:44
#税务师#
留存收益的资本成本=预计下年每股股利/每股市价+股利年增长率=2×(1+5%)/16+5%=18.13%。
阅读 512
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