财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，我有个问题想咨询一下，我们公司是小规模纳税人主要生产的是木托盘，在农民那里购买原材料，原木，然后生产为木板，木板也可以销售，相当于是半成品或者是组装成木托盘进行销售，但目前是农民的进项没法取得，基本上都没有开进项，但我又有销项，那我只能暂估它的成本，比如说我给它付了多少款，我就暂估我的成本是这么多，这样子可以吗？但到了汇算清缴的时候，这些是不是全部都应该要调整，如果没取得发票，会调整取得发票，我们就正常入账了
郭老师 | 提问时间：04/11 08:43

#实务#

可以这么做的汇算清缴要调增不能抵扣他们是自己种植的吗？是的话让他们去税务局代开发票也不交税，或者是你问一下你税务局你能自己申请收购发票吧

阅读 55

收藏 0
老师，受托加工产品的运输费，没开发票，现在税局怀疑不真实的业务，应该怎么解释比较合理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

收藏 0
现金流量表里为什么没有职工薪酬的金额呢
郭老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

是你们自己出的现金流量表还是哪里的现金流量表里面的支付给职工的这个就是支付的工资福利费社保工会经费教育经费等

阅读 24

收藏 0
老师这里面实际支付的工资包含1月支付的去年12月工资吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:39

#实务#

你好是的包含在里面的

阅读 61

收藏 0
朴老师，我公司是小规模纳税人，是小型微利企业，印花税做了税种认定，是按季度缴纳，每个月做账计提印花税是按照收入和成本的金额*万分之三再乘50%来计提吗？计提的分录是借：营业税金及附加，贷：应交税费-应交印花税？我小规模纳税人是按季度申报，但是我计提印花税要按月计提吗？
朴老师 | 提问时间：04/11 08:38

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

收藏 0
老师，小规模企业的出口，整个流程，有没有详细的介绍视频课程？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 08:29

#实务#

你好会计学堂有课程的

阅读 29

收藏 0
第一次发销售奖金，可以通过哪几种方式发放，要算税嘛
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

两种方式公户支付或者现金支付需要交个税合并到工资一块计算

阅读 29

收藏 0
老师好，有限公司雇佣了超过60岁的农民工，个人所得税怎么上呢？和正常工人一样吗？需要注意哪些问题？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

签劳务合同长期的按工资来就可以的

阅读 24

收藏 0
老师，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

收藏 0
朴老师，我公司是小规模纳税人，是小型微利企业，第四季度做完账是按利润总额*5%来算所得税费用？这样算出来的所得税费用跟我汇算清缴算的要交的企业所得税不一样怎么办？比如25年第四季度按利润总额5%来算所得税费用=0，因为是亏损。做25年汇算清缴时因为广宣费纳税调整了很多导致需要交企业所得税时该怎怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/11 08:23

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

收藏 0
老师！企业现在要出售一些纺织旧机器这机器呢2009年后购入的当时没有开票做账，账面有2009年前的机器设备挂着一直没清理，现在开票要按几个点来开呢
王一老师 | 提问时间：04/11 08:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于2009年后购入但当时未开票做账的纺织旧机器，由于是2009年后购入，一般纳税人如果当时未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税；如果已抵扣进项税额，则按照适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。对于账面2009年前挂着一直没清理的机器设备，因为2009年以前购入的固定资产未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税。计算公式如下：若按3%征收率减按2%征收增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+3%)×2%；若按适用税率（13%）计算缴纳增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+13%)×13%。祝您学习愉快！

阅读 113

收藏 0
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴我退了 2 万，已经提交了，然后专管打电话说要不不退，要不查账，要调 40 万的利润，全部填在调整表里的 30 行那里合理吗，然后账面金额收入是 260 万，成本是 133 万，费用是 52 万
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:19

#税务#

您好，这个情况只能调，除非您对公司的账很有把握，查账没有不补税的当然这个对公司的影响也很大，累计亏损没有了

阅读 79

收藏 0
老师，代账公司年底给公司暂估了有120万，年初1月的时候又冲回了暂估120万，一季度公司开了些成本费用票进来，现在公司还缺成本票，一季度继续暂估了90万，现在利润表上亏损但成本是负数，这样可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:13

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

收藏 0
按国际财务报告进行账务处理。 1.国际财务报告与国内现在的账务处理有什么区别？ 2.国际财务报告账务处理难不难学，要学多久？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

收藏 0
老师，就是出口的时候国内运输路段的专票不能抵扣，做了不抵扣勾选就可以了吗？需要打印什么出来做原始凭证吗？还有可抵扣勾选，以前纸质专票有二联来记录进项税额，现在电子发票专票可抵扣的要拿什么来做凭证啊？只拿专票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

收藏 0
员工向公司借款1万块钱，用之后的两个月工资去抵借款，具体账务处理怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:52

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

收藏 0
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴我退了 2 万，已经提交了，然后专管打电话说要不不退，要不查账，要调 40 万的利润，能怎么调整呢汇算清缴的表
暖暖老师 | 提问时间：04/11 07:50

#税务#

你好费用成本那里纳税调增40就可以

阅读 100

收藏 0
老师，早上好。民非企业协会去年零申报，有给教练发工资但是没有工资申报，开票26万。现在要补做25年的账，怎样做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

收藏 0
老师您好，企业所得税季度申报表中，职工薪酬这块第一栏怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:38

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 167

收藏 0
老师好只有总账和明细账我们怎么录期初数
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

收藏 0
好的，谢谢老师的解答
杨老师 | 提问时间：04/11 07:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 0
5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 5985

收藏 25
信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3918

收藏 16
一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 901

收藏 4
递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1179

收藏 5
要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1036

收藏 0
季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1573

收藏 7
个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1682

收藏 7
汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

阅读 7019

收藏 0
财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

阅读 1025

收藏 0

没有找到问题？直接来提问