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老师，您好！请问，收到一张信息系统增值服务发票，入什么科目？
东老师 | 提问时间：06/02 16:01

#税务#

您好，您知道这张发票的是什么费用吗？用在什么地方的费用？

阅读 68

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公司按揭了一辆汽车，开发票的是汽车销售公司，而除了付首付款给汽车销售公司，剩下的按揭款是付给一家汽车金融有限责任公司，这个账务要怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 16:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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劳务报酬付款方怎么发起代开在哪里点操作步骤是
朴老师 | 提问时间：06/02 16:01

#税务#

付款方只能在 ** 自然人电子税务局网页版（WEB 端）** 发起。登录 → 右上角切换到单位办税。扣缴申报 → 人员信息采集 → 添加（类型选 “其他”）→ 报送通过。扣缴申报 → 个人代开发票 → 发票代开发起（劳务报酬） → 发起申请。选个人、填劳务金额（≤10 万）→ 提交。对方个税 APP→待办→确认→缴税→自动开票。企业在票夹收票，次月代扣代缴个税

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老师：政府单位六一儿童节买了玩具可以工会经费购买吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 16:00

#实务#

✅ 可以列支，但必须： 1. 先组织六一活动（亲子活动、游园、联欢会等，要有方案、签到、照片）； 2. 对象仅限：本单位工会会员的14周岁以下子女，且参加了活动； 3. 只发实物（玩具/文具/书籍），不发现金、购物卡； 4. 有标准：一般人均不超过300元（按当地总工会文件）。

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老师请问注册一个新公司有哪些流程啊
东老师 | 提问时间：06/02 16:00

#税务#

一、前期准备（先想好这些） 1. 公司名称：格式「北京+字号+行业+有限公司」 - 准备 3–5个备选名，避免重名 2. 注册资本：认缴制，不用马上打钱 - 新《公司法》：5年内缴足，农业公司建议 100万–500万 3. 股东与法人 - 法人、股东、监事身份证正反面照片 - 法人≠监事，尽量3个人（或1人独资+找个监事） 4. 注册地址（很关键） - 必须商用/商住两用/园区孵化器地址，住宅一般不行 - 材料：房产证复印件+租赁合同+产权证明/住所承诺书 5. 经营范围 - 二、注册流程（全程线上，北京走「e窗通」） 1）核名（1天） - 登录：北京市企业服务e窗通平台（网页/小程序） - 进入「企业开办 → 名称自主申报」 - 输入备选名称，系统查重；通过后名称保留30天 2）填报信息+上传材料（1天）填写/上传： - 注册资本、股东及比例、法人/监事信息 - 注册地址材料 - 经营范围（系统勾选标准用语） - 法人、股东身份证照片系统自动生成：公司章程、股东会决议、申请书 3）全员实名认证+电子签名（当天） - 法人、股东、监事人脸核验+电子签名（e签宝） 4）工商审核（1–2天） - 市场监管局审核地址、人员、经营范围 - 通过：短信通知；出电子营业执照+纸质执照（可邮寄） 5）刻章（免费，1天） - e窗通里直接约：公章、财务章、法人章（必备），合同章可选 - 公安备案，正规刻点；北京新企业一般免费 6）银行开户（1天，预约） - 带：营业执照正本、公章、财务章、法人章、法人身份证 - 去银行开基本户，拿《开户许可证》（现在多为账户信息） 7）税务登记+发票（1天） - 电子税务局/大厅做税务报到 - 核定税种：增值税、企业所得税、个税 - 申请税控/UK、申领发票

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老师，注销公司，但有笔欠法人的其他应付款，不转入营业外收入，没钱付企业所得税，所以不转营业外收入，还有其他办法吗？法人放弃债权了，不要了
岳老师 | 提问时间：06/02 15:59

#实务#

可以结转实收资本或者资本公积科目。

阅读 46

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老师好，辞退员工补偿几个月工资？
朴老师 | 提问时间：06/02 15:58

#实务#

协商解约：工龄 N，满 1 年赔 1 月，不满半年 0.5 月。无预告辞退：N+1。无故违法辞退：2N。基数为离职前 12 个月平均薪资。

阅读 51

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老师，人员5月增员了，但是5月没买社保，6月份也不需要给她缴纳社保，需要怎么操作呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:58

#实务#

您好，5月和6月要交，6月才能减员

阅读 45

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营业执照注册资本怎么减资
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:58

#实务#

您好，要先在你们工商年报上面公示45天，公示完后在注册公司的网站上面做变更

阅读 18

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有台机器已经在5年之前已费用化，但是现在公司销售部门要卖出这台机器，那么在无库存也不开票给对方的情况下，可以确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:57

#实务#

这种你计入其他业务收入就可以

阅读 35

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老师，您好，比如：想要总工资金额不变，现在改变工资结构，原本一直是包吃包住，但有些离得近的没在这吃住，但是她们工资是一样的，现在老板想要神不知鬼觉的改变工资结构，最后达到公平，如何做呢
朴老师 | 提问时间：06/02 15:57

#实务#

原固定工资拆分：基本工资 + 食宿补贴，总工资金额保持原样。食宿补贴：在岗吃住按月全额发补贴；不住不吃取消该项补贴，从补贴里扣减，基本工资不动。不住人员减少的食宿补贴，匀做绩效补贴发给食宿员工，整体薪资总额持平。举例原月薪 5000 统一：拆基本工资 4400 + 食宿补助 600 食宿员工：4400+600=5000（不变）不住员工：4400+0=4400（少 600，这笔钱补给住宿人员）整体用工总成本没变，合规不留降薪痕迹。配套更新薪酬制度签字备案，个税申报按实发填报。

阅读 23

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5月新涨的工资，补缴基数已经调到1月，请问之前申报的个税还用补吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:56

#实务#

您好，只是5月涨工资，为什么社保要调到1月

阅读 59

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老师，我是新手，请问怎么进电子税务局开票，我是东莞的。是网络版吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:56

#实务#

您好，你是公司的办税人吗

阅读 16

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收到一份发票生产生活服务～其他咨询服务～生产生活服务这样的发票项目名称对么
赵老师 | 提问时间：06/02 15:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对，生产生活服务是税收大类，不是末级税目，可以和对方沟通一下。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师请问一下，客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目，这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:55

#事业单位#

您好，这个算销售费用中

阅读 57

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老师，我想咨询一下，我们是商贸公司，**建筑公司做工程项目的，还没有确认收入，但是已经收到了工程材料的进项，这个进项入什么会计科目比较合适呢
岳老师 | 提问时间：06/02 15:54

#实务#

借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款或者应付账款

阅读 35

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请问2023年12月份才成立的公司人数要➗12还是➗1啊？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:52

#税务#

您好，这个人数填12就可以

阅读 31

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老师，24年的二三月份由于公司和出差员工有分歧，当时员工的提交了1.3万的出差报销+提成合计票据，都是24年度第一季度的发票，现在要来付这笔款项，发票能入账吗，需要怎么处理
岳老师 | 提问时间：06/02 15:51

#实务#

能够入账，但是需要进行“以前年度损益调整”。

阅读 24

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帮别人代付的工程款，自己公司入账时做什么会计科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:50

#税务#

您好，这个你挂往来就可以了

阅读 19

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请问下老师，我打算会计上岗了，很不自信怎么办，如果以后遇到工作上的问题，应该怎么找老师能快速答疑呢
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:49

#实务#

你好，可以找一个你认为好的老师，专门解答就是

阅读 22

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国营造船厂，让我统计，2026年1月-5月每条船的成本，我就进入项目核算，按照例如 950ETU-1号船的人工，原材料燃料动力费等等拉出表格的本期借方发生额统计并计算合计数（去掉合同资产，收入结转和成本结转类科目的数据），我理解的对吧
岳老师 | 提问时间：06/02 15:49

#实务#

是的，您的统计思路是对的。

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 6211

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3947

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 921

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1213

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1726

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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