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老师，车辆购置税可以开发票吗
岳老师 | 提问时间：06/02 16:36

#实务#

这是税款，可以开具完税凭证。

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树木按照多久年限计提折旧
东老师 | 提问时间：06/02 16:36

#实务#

- 结果子/产胶的树：最低 10 年折旧，实务常用10–20年

阅读 20

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请问公司销售人员做工资的时候记的管理费用，他们出差的招待费记的餐费，那他们出差的差旅费是不是也要记销售费用，这样做有没有问题
东老师 | 提问时间：06/02 16:35

#实务#

对，一般销售部产生的费用记入到销售费用里面

阅读 22

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请问老师，工商执照被吊销了，多久能解封注销？因为公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照”所指之行为。处罚的是这个理由
朴老师 | 提问时间：06/02 16:35

#实务#

执照吊销无法解封复原，只能注销，即刻可办理。自行注销：公示期满办结，简易 20 天、普通 45 天。放任不管：吊销满 3 年工商可强制注销

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老师，下午好！我是出纳，想请问一下：遇到现金报销单金额小数点精确到分，怎么处理？比如报销单：56.78元，会计问我：“你确定吗？你真的给了人家8分钱现金了？” 他又没让我改，但我一直都是按精确数入账的。是不是不合理？ 1. 如果是56.78元，我要实付给员工56.80元，那有-0.2的差额，我要写什么单入账吗？还是我什么都不用做，会计会自己写单调账的呢？ 2. 如果是56.73元，我要实付给员工56.70元，那有+0.3的差额，也一样处理吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 16:32

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 59

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为啥打印横联报关单打印不了，怎么操作
朴老师 | 提问时间：06/02 16:32

#实务#

无法打印横联报关单 4 个常见原因 + 处理单据未结关货物没办结关，单一窗口无横联，等海关结关后 1~2 天再查。登录权限错误必须收发货人操作员 / 法人卡插卡登录单一窗口，代理卡、电子口岸卡不能打横版。控件 / 浏览器问题用 IE 浏览器，安装单一窗口打印控件；勾选报关单→预览，预览正常再打印。选错打印入口横联在【单一窗口 - 货物申报 - 报关数据查询】；退税竖联在电子口岸，别进错模块。勾选报关单→预览→PDF 下载保存后打印

阅读 57

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不好意思，刚评快了，还没懂，是一股东以30万收购另一股东原本45万的股权，这个怎么做
东老师 | 提问时间：06/02 16:32

#实务#

您好，您站在哪个公司角度做账呢

阅读 27

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电费和什么有比例或者什么关系吗
东老师 | 提问时间：06/02 16:31

#实务#

你好，电费是您，这是支企的电费吗

阅读 81

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请问物业公司开发票名称只给开物业费的，我们交的物业费水电费都只能开开物业费，让对方在发票备注栏备注下包含水电费XX可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:31

#实务#

...

阅读 67

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公司目前代账服务期还有2年老板的意思是做内帐（报税还给到代账）内帐没有财务系统要怎么做才能更好
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:30

#实务#

您好，内账直接做流水账就可以，不需要财务系统，

阅读 21

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我们帮客户定制产品外包装，客户把钱转给我们，采购发票是开给我们，代收代付这种业务是直接做销售确认其他业务收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:30

#实务#

您好，是的，这种相当于是你们的副业，计入其他业务收入中

阅读 16

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请问这个是什么意思，我们单位月月社保都有缴费，这个年报是干啥
王一老师 | 提问时间：06/02 16:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：国家税务总局安徽省税务局发布的2026年度缴费工资申报，是要求用人单位申报本单位参保职工个人2025年度月平均工资，2026年新入职人员以起薪当月工资作为缴费工资申报。虽然单位每月都正常缴纳社保，但年度缴费工资申报很重要。社保缴费金额通常与职工工资相关，通过年度申报，税务部门能根据申报的工资数据，准确核算单位和职工应缴纳的社保费用，保证社保缴费的准确性和公平性。所以，即使单位每月正常缴费，仍需在规定时间（2026年1月1日至6月30日）内完成年度缴费工资申报。祝您学习愉快！

阅读 110

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老师好，公司的汽车加油，开预付款发票和充值发票，账务处理有什么不同
黄老师 | 提问时间：06/02 16:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果公司开的是预付款发票，通常做如下分录：借：预付账款贷：银行存款等实际加油消费后，再根据加油的情况进行成本费用的确认，分录如下：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）贷：预付账款如果开的是充值发票，账务处理与预付款发票类似，先做充值分录：借：预付账款贷：银行存款后续消费时，同样根据消费情况确认成本费用：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）贷：预付账款总体来说，两种发票在账务处理的基本思路上是一致的，都是先计入预付账款，待实际消费时再确认成本费用。不过，在税务处理上，预付款发票和充值发票可能存在差异，需要按照相关税务规定进行处理。祝您学习愉快！

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老师，像图上这些是开票，建筑服务*其他建筑服务吗？能开3％的简易计税吗？一般纳税人
东老师 | 提问时间：06/02 16:25

#实务#

你好，这个主要是人工费用吗

阅读 79

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请问老师，我司补缴已离职员工公积金，个人部分也单位出，怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:23

#实务#

您好，全都计入到管理费用中，个人部分汇算清缴调增处理

阅读 19

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我司是生产加工钢结构企业,有一批订单钢结构占20万美元,表面喷涂油漆及加工15万美元（由我司找第三方公司加工）,实务与退税上怎么处理
岳老师 | 提问时间：06/02 16:23

#税务#

整体按照35万美元确认收入、办理退税即可。15万是您的加工成本。

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我司开票为加工服务费*包装费，这个如何做分录及成本结转
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:22

#实务#

您好，公司是主营什么的

阅读 21

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老师，麻烦问一下，我们是商贸企业，有应税有免税。然后我们这月开的进项票有手机专票、软件信息服务费专票、住宿专票，问一下哪个需要做进项税额转出啊？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:21

#实务#

您好，手机是给员工的吗，住宿费是出差产生的吗？

阅读 69

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老师你好我想请问一下我们出口货物是拼柜的提单显示的总数量不是我家货物的数量重量这种提单可以用吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 16:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，请问这个不能代替发票吧
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 16:20

#实务#

您好，是的，不可以，取不到电费发票的话，这个就当是无票费用，在年度汇缴时调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 48

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咨询下，公司为一般纳税人，适用小企业会计准则。如果购买了股票、基金，会计上怎么处理？可以计入交易性金融资产，按照成本法估值吗？还是另设置：短期投资科目？
东老师 | 提问时间：06/02 16:19

#实务#

您好，记入到短期投资就成

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 6211

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3947

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 921

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1213

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1726

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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