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老师好，什么样的项目需要提前预缴税费啊？都需要预缴什么税种？
岳老师 | 提问时间：06/02 17:02

#税务#

涉及建筑、不动产需要预缴增值税、企业所得税。

阅读 24

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广东工商年报里面，社保本期实际缴费金额包括个人缴费吗？（企业代扣代缴个人）
东老师 | 提问时间：06/02 17:02

#实务#

啊，这个我帮您看一下

阅读 18

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老师，公司买了一台工程二手车，请问过户费是入到管理费用还是固定资产？
朴老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

计入固定资产原值，随同车辆入账。

阅读 48

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收到职业技能评价补贴怎么做账？需要申报增值税吗？
东老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

- 职业技能评价补贴（人社/财政拨付）：与你销售货物/服务的收入、数量不直接挂钩 → 不属于增值税应税收入，不征增值税。

阅读 25

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巨量千川（抖音）作为核心的广告投放平台，提供基础的流量资源。平台对A公司这样的一级代理商给予政策倾斜，按季度（约4个月）返还投放金额3%的流量额度。A公司由于业务扩张需要庞大的资金支持和合规的开票主体，A公司引入了甲公司作为核心合作伙伴。A公司的主要职责是承接资金，将其充入千川平台，并将平台返还的3%流量转交给甲公司。甲公司在整个链条中扮演“资金方+合规开票主体”的双重角色。在资金端，甲公司按照月销售额的2%提供垫资服务。甲公司通过垫资利息和返点流量变现获取收益。B公司以98折的价格向商家销售流量，并将收取的资金汇总后，通过甲公司向上游采购流量。在前端充值投放阶段，商家客户向B公司支付广告费含税金额98万元，B公司将资金汇总后，委托甲方向A公司采购流量。甲方在此环节垫付资金2万元。A公司收到甲公司提供的100万资金后，全额充入巨量千川平台。这个环节中甲公司开具发票，是按照100开还是98开
于老师 | 提问时间：06/02 17:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲应按含税100万元开具发票。祝您学习愉快！

阅读 141

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老师，之前预付款，后期不给发票，汇算清缴调增了，分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷预付款？
东老师 | 提问时间：06/02 17:00

#实务#

你好，是的，调整的是这么调整

阅读 20

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师发现以前抵扣了，未入账这种情况怎么办
apple老师 | 提问时间：06/02 16:58

#CPA#

同学你好。金额不大。就计入当期费用吧

阅读 57

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【丰台区税务局】尊敬的纳税人：您好！请您查收以下2项工作提示： 1、CRS数据报送。请及时对CRS数据质量进行检查和整改，尽快完成年度CRS数据报送工作。 2、信息收集与声明文件审核。请根据各国（地区）纳税人识别号（TIN）编码规则速查表进行日常信息收集和声明文件合理性审核。老师您好，我们收到这两条消息，这是要求报送什么方面的内容
朴老师 | 提问时间：06/02 16:58

#实务#

CRS 仅限银行保险券商等金融机构申报境外客户账户信息，普通商贸服务企业不用报送，忽略即可。

阅读 17

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老师，电力设备的交接试验、预防性试验、专项检测、年检服务开票税目大类是生产生活服务，小类是什么
岳老师 | 提问时间：06/02 16:57

#税务#

大类“生产生活服务”，小类可以选择“鉴证咨询服务”。

阅读 74

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老师，像法人从网上买的东西，能开发票，他从个人账户把钱转出去，然后再转过来报销，能这么操作吗
岳老师 | 提问时间：06/02 16:57

#实务#

可以，发票抬头公司就行。

阅读 58

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这月进项我们抵扣了，下月发现错误了，直接给我们红冲了，然后又重新开了一张金额一样的，这样下月我们进项税额转出，然后对方又开了一张进项一样的金额进来，但是下个月我们并没有销售的话，那我们下月申报时候有影响吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 16:57

#实务#

进项转出与新抵扣税额金额持平，无销项也不缴税，留抵不变，正常申报。

阅读 20

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老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜的。由于我们4月份已经全部发货给了学校，但是学校说是他们4月份的成本超了，所以对于超出部分没有和我们结算。现在说是要把4月超出部分的调到5月份来结算。那我们系统里面怎么改？对于超出部分的，已发货，只是未在4月结算。我们当时系统里面也没有在4月做销售退货处理。
朴老师 | 提问时间：06/02 16:56

#实务#

系统不改发货日期，仅修改结算月份为 5 月、标注待结算；财务 4 月做未开票收入报税，5 月开票冲无票。

阅读 26

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你好，个人股权转让，在哪里操作缴税？工商变更需要有完税凭证，不知道在哪里操作
岳老师 | 提问时间：06/02 16:55

#实务#

这个是直接到税务大厅申报的。

阅读 26

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老师好，员工离职给发1万补偿金，申报个税怎么填报
东老师 | 提问时间：06/02 16:53

#实务#

综合所得申报 → 选择：解除劳动合同一次性补偿金（单独一行） - 点“填写”→“添加” - 姓名：选该员工 - 本期收入：10000 - 免税收入：10000（系统一般自动带出，手动填也行） - 保存 3. 税款计算： - 自动算出：应纳税额=0 4. 附表填写 → 减免事项附表： - 填写 → 免税事项选：解除劳动合同当地工资3倍以内免税 - 免税性质：其他 - 免税收入：10000 - 保存 5. 申报表报送 → 发送申报 → 完成

阅读 63

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同一个法人，成立两个劳务分包公司，有没有违规享受小微企业的风险
东老师 | 提问时间：06/02 16:51

#税务#

你好，存在风险，但是你只要把两个公司的业务都能够独立的分开，就风险小一些

阅读 29

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建筑行业的开票内容技术服务费，商品简称属于什么
岳老师 | 提问时间：06/02 16:50

#税务#

这属于“研发和技术服务-技术服务”。

阅读 56

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公司购买手机8000多用于联系业务是放固定资产还是管理费
岳老师 | 提问时间：06/02 16:48

#实务#

应当计入固定资产。

阅读 47

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执行小企业会计准则的企业，支付25年汇算清缴所得税怎么入账，25年没有计提所得税
东老师 | 提问时间：06/02 16:46

#实务#

借利润分配未分配利润贷银行存款就成了

阅读 23

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老师好，销售前期已开销售发票且客户已付款，但是本月客户因为产品不良，且不会退回实物，直接扣我司款并在本月开具负数发票，且退给客户款，这个账务处理要如何做？
东老师 | 提问时间：06/02 16:45

#实务#

借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：银行存款

阅读 35

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请问老师旅行社之前开票都是旅游服务*团款/旅游服务*项下的，怎么今天开票不能这样开了呢？只能是生产生活服务/旅游服务费？都得是生产生活服务项下？
东老师 | 提问时间：06/02 16:45

#实务#

您好，是的，现在最新政策都得开生产生活服务的这个大项了

阅读 25

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老师，什么情况下会有车辆购置税，购置税会开发票吗，可以全部税前扣除吗？
岳老师 | 提问时间：06/02 16:45

#实务#

购买车辆需要缴纳车辆购置税，这个钱是税务局收，开具完税凭证，计入车辆原值，随车辆税前扣除。

阅读 21

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 6211

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3947

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 922

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1213

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1058

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1646

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1726

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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