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老师，你好，我们公司做中介服务，给平台公司介绍客户(平台本身不提供商品，由入驻平台的实体商户提供)，达成交易后我公司可以获取一部分佣金，但是平台公司要求客户的购货款进到我们公司账户，我们转汇给平台公司，平台再跟商户结算，我们公司需要向付款的客户开具发票(开票项目为预付卡销售，不征税)，这种合作方式是否可行？有什么风险
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 16:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，用口岸卡下载报关文件，解密成XML文件，不是有两个口岸卡嘛，是用哪个卡可以操作？还是说这两个口岸卡随便哪一个都可以去操作？都可以下载解密XML文件?
暖暖老师 | 提问时间：01/28 16:10

#税务#

你好，一般是操作员的去下载得这个

阅读 49

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我们是劳务公司，去年开了3张票，要开给建筑公司的发票，工程服务的发票，工程服务不是要填跨地区标志吗，应该要填是的，结果填了否，现在发现，怎么弄，需要处理吗，对方没找我们，应该没发现吗，是我刚刚自己发现的，需要处理吗
家权老师 | 提问时间：01/28 16:10

#税务#

那个要重新开的，不然预交申报会出错

阅读 24

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老师请问，工商年检中纳税总额是否包括购车交的车船税(计的税金附加一印花税)？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:10

#实务#

您好，包括的，是包括这两个的

阅读 22

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新加入的股东投资:资本溢价的部分转为增资，是在一起转入款时工商直接增资，还是先变为资本公积再转为增资
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:09

#实务#

您好，先变为资本公积再转为增资

阅读 18

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老师，股权转让是看净资产吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:07

#CPA#

是的，就是看期末净资产

阅读 116

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老师，我问下，确认收不回来的应收款，我们要入坏账有些什么要求，是不是3年以上，然后要发催款函什么留催款证据，然后公司内部天个坏账审核表管理层和董事会审批就可以了
家权老师 | 提问时间：01/28 16:07

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 42

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员工1月底离职，2月申报个税，那1月的工资产生的个税会在本公司代扣代缴吗，怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/28 16:06

#税务#

是的，从工资中扣除个税

阅读 169

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物业垃圾清运费，计成本怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:06

#实务#

您好，这个可以直接计入主营业务成本中

阅读 50

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老师，请教一下2026年关于小规模纳税人升为一般纳税人新规中，那个销售额的计算方式，就是如果2025年第三季度和第四季度开票已经有400万，但是2026年第一季度没开票，2026年第二季度开了120万，那第二季度是不是就会升为一般纳税人
家权老师 | 提问时间：01/28 16:06

#税务#

是连续12个月累计超过500万，比如25.2月-26.1月，25.3月-26.2月

阅读 21

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请问老师，出租设备准备今年要款开了发票，但今年给不了款，能把发票红冲了，等给钱的时候再开吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:05

#实务#

不可以的，实际已经出租，不能红冲

阅读 41

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销售自己用车辆需要给对方开发票吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:04

#税务#

销售自己用车辆需要给对方开发票。

阅读 26

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老师好，有个个体户之前没报，1月份报了4季度的，再申报前三季度出来提示已申报，我现在不知道是等税务局找的时候再报，还是主动去找专管员补申报，这月申报的时候象征性的交了一年的税
朴老师 | 提问时间：01/28 16:03

#实务#

别等税务联系，主动找专管员说明情况，先自查电子税务局申报记录确认前三季度是否为系统误显已申报，再按专管员要求补报；已缴的全年税款可在补报时核对抵减，避免逾期产生更多滞纳金和处罚。

阅读 28

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老师：2024年的进项转出，是做到以前年度损益调整吗？那企业所得税怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，你是现在转出的吗？借：费用或成本贷：应交税费-进项转出这样做就可以了

阅读 53

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您好！老师我们公司账面库存600万元，现在已经很多过期了我一年能计提多少坏账
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，可以按收入的3%来计提坏账

阅读 21

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假设没有税负率，知道销项税额46000，进项税额28000，怎样算差多少进项？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

关键是你想交多少税？

阅读 32

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同甲方签订调解协议，甲方承担律师费、保全费。这部分费用我们需要开票给甲方吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

那个不需要开发票的

阅读 17

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公司销项比进项多，但是不想交税，用同一法人名下公司互开发票行吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

若是虚开发票，是不行的

阅读 215

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郭老师，给客户注册新公司，一人有限公司最少要董事和财务，如果对方公司没有财务负责人选，我们代办人员可以是财务人员吗，如果办多家，担任多家可以吗
家权老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

如果客户没有财务负责人人选，可以这样处理由法定代表人或股东兼任如果客户本人具备基本的财务知识或愿意学习相关规范，可以由法定代表人（即股东）兼任财务负责人。这是法律允许的常见做法，尤其适用于小微企业。但需注意：在工商登记时需明确申报其兼任身份；客户需承担财务与管理的双重责任，建议接受基础财务培训或委托专业机构辅助。委托代理记账机构如果客户不具备财务能力，最稳妥的方式是委托经财政部门批准的代理记账机构代行财务职责。代理机构会指派具备会计从业资格的人员作为公司的“财务负责人”进行工商备案；客户只需与机构签订正式委托协议，由其负责记账、报税、财务报表编制等全部工作；这种方式成本低、风险小，是小微企业普遍选择的方案。聘请兼职财务人员可通过招聘平台或人力资源公司聘请兼职会计，按月或按项目服务。需确保其持有会计从业资格证，并签订正式劳务合同，明确职责与保密义务。重要提醒不可“挂名”或随意填写他人信息：若为完成注册而虚构财务负责人信息，一旦被税务或市场监管部门查实，将面临罚款、信用惩戒甚至法律责任。监事不能兼任财务负责人：在一人有限公司中，监事必须由股东以外的第三方担任，不能由法定代表人或财务负责人兼任。

阅读 22

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有没有工程方面的进出账明细表，里面涉及到**的其他公司
苏晓燕老师 | 提问时间：01/28 15:58

#实务#

你给我个邮箱号，我发给你，

阅读 63

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采购发票生成凭证，怎么操作
家权老师 | 提问时间：01/28 15:57

#实务#

那个不是智能的，自己手工做凭证，选择科目不精准

阅读 17

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 5654

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3807

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 840

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1109

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 977

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1495

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1620

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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