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请问老师，收到镇政府的植树保障款，需要怎么做账，需要计提销项税么？
apple老师 | 提问时间：04/11 14:21

#税务师#

同学你好，不交增值税你家是小企业会计准则吗，是的话，计入营业外收入

阅读 92

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老师，个体工商户个体公账可以转账给非法人的个人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

...

阅读 38

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如何删除错误的凭证模板
朴老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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我们公司收到的承兑还没有到期，我们着急用钱，找第三方公司兑换，这个行为是什么，贴现吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:20

#实务#

您好，您描述的行为属于票据贴现的

阅读 29

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老师，25年有笔加工费进项发票，含税价25万，已抵扣，这个月对方单位提出发票开错，开了红字发票，该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:19

#实务#

您好，把前面的分录做红字就可以

阅读 56

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗，还是说当月计提做账
apple老师 | 提问时间：04/11 14:14

#实务#

同学你好，是装修的对不，当月转入当月计提，

阅读 36

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老师，如果去年有两个没申报个税，我这月申报的时候把金额加进去一起当月申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:13

#实务#

您好，前面增员了吗？是0申报的吗

阅读 60

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老师我想问下，新注册公司，电商，注册个体？个独？公司？刚开始做不一定有销售额
朴老师 | 提问时间：04/11 14:09

#税务#

同学你好注册小规模就可以

阅读 67

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请问我们企业在3月有个两个员工购买五险（金额举例，养老1000，医保类500共计1500），但是该由于员工原因离职在3月要求退2月的五险，操作退了之后没有退回现金，是在缴纳4月社保的时候去抵扣掉剩下的那个员工的养老1000，4月剩下一个员工在4月就只缴纳了医保类的500块，想请问下这个没有银行退款的情况，这个账务上应该怎么处理，
朴老师 | 提问时间：04/11 14:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 80

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老师，个税返回来那个2%手续费，怎么做账了
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

您好借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 86

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国际货运代理公司，涉及到需要缴纳的印花税有哪些
apple老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

同学你好，一般情况下，如下几种：买卖合同仓储合同保管合同租赁合同营业账簿保险合同运输合同

阅读 51

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讲问：我司有一个建造师，合同到5月份止，但是从3月份开始项目完工，所以3月份起没工资了，只是社保要继续交到5月份，社保费全额由我司承担，请问我申报个税按社保金额申报工资可以吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 14:03

#税务#

个人负担的那个部分，你给他做工资可以

阅读 38

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老师，如果是新股东加入，计算股份比例基数是按注册资本金，还是按所有者权益的为基数呢？把其中一位股东的股份转给这个新股东，其他股东的股权比例不变，原股东占公司总股权的52%，转出20%给这个新股东，注册资本1000万，所以者权益1100万原股东占比全部实缴。转出的比例20%比如按所有者权益1100✖️20%=220万是这样吗？，多出的20万记入资本公积。
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

同学，你好按注册资本金来算的

阅读 72

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老师好，公司租的员工宿舍是民房房东不提供发票，怎样入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

您好，正常入账，汇算清缴调增处理

阅读 30

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老师好，法人的车辆基本公司在用，发生的费用能入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:01

#实务#

您好，和法人签个租车合同就可以，然后可以入账的

阅读 34

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法人名下有２家公司，一家公司替另外一家公司支付了一笔供应商的货款分别改怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:00

#实务#

您好，法人的这两家公司挂往来，最好是和哪个签的合同，就由哪个支付

阅读 49

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如果，实发工资5000，社保个人部分458，个税15.，。报个税时收入写多少，我问的是这个，我报个税时应发工资写，为什么有的老师说报个税收入写5000+458+15=5473，有的又说不加15，到底哪个正确
郭锋老师 | 提问时间：04/11 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报个税时收入应写5000+458=5458，不加个税15。因为在计算个人所得税时，应纳税所得额是在应发工资（即未扣除个人承担的社保和个税前的金额）基础上，减去相关扣除项目后得出的。应发工资包含了个人承担的社保部分，但个税是从应发工资中扣除的，所以报个税时的收入应是实发工资加上个人承担的社保部分，而不包含个税。例如，若某员工实发工资为5000元，个人承担社保458元，个税15元，那么应发工资就是5000+458=5458元，报个税时收入就应填写5458元。祝您学习愉快！

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普票只要开了，不管是小规模还是一般纳税人，当月就得用了，小规模专票当月也得用了。只有专票一般纳税人什么时候用在勾选，对吗老师
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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各位老师，请问下我们有ERP系统，但是供应商对账的我们是正常对账的，然后相关的领料单只是些少量的辅料耗材有单给到财务，其他的都是采购直接入库系统，仓管直接发料给车间，未进我手，没有单给我，入库我没有权限，这样我要求一个财务去核对库存是不是不太可能呢？换句话说我怎么核对库存呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问一下客户公账转到我们私账了要怎么弄才能避免税务风险？退回去还是怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:49

#实务#

您好，退回去最好，这样没有风险

阅读 135

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3918

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 901

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1179

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1036

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1573

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1682

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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