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为什么未担保余值是租赁投资净额？比如出租人比如总共是1000，报销公司给担保300，剩下的700是未担保余值？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:30

#CPA#

你好，对的，那700因为没有公司去承担这个可能的损失，所以属于未担保余值

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老师，公司发样品给客户产生的快递费，是单独做在邮电费还是做在样品费里面呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

可以做在样品费里面

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老师好，公司销售货物，收到货款是平台，个人提现又转到公户，分录是这么做吗？帮我看一下
廖君老师 | 提问时间：06/07 03:59

#CPA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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用管家婆软件的是不是也就是小规模纳税人啦？
廖君老师 | 提问时间：02/11 18:09

#财务软件#

您好，没有这个说法的，是一般人还是小规模上企业在做税务开户时自己选择的，与我们用什么样的财务软件是没有关系的

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老师，写分录的时候，为什么贷方的交易性金融资产要写180不可以直接写200吗？还有无形资产不能直接写260吗？
唐维文 | 提问时间：04/28 15:45

#中级职称#

这个结转的交易性金融资产是180，因为账面价值是180，没有调整成为200

阅读 13843

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22年做账，借应收账款30，贷其他收益30 23年收到款项20，有10的挂账，如何调整？10属于22年多计入的，现在要冲掉，怎么做？
潘潘老师 | 提问时间：03/03 22:50

#实务#

你好，借应收账款 -10 货其他收益-10 ，冲多计入的即可

阅读 13843

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请问账面库存跟当月盘点数量是不是一样的账面库存 =当月入库–当月销售+上月库存是这样的吗然后盘盈亏 =当月盘点–账面库存
小锁老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

您好，对的，这个是没错的哈

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如果此题二手车经销商改为个人怎么做，改为一般纳税人又怎么做？
立峰老师 | 提问时间：02/06 18:10

#税务师#

你好同学，如果是个人按1% 如果是非二手车经销商，符合简易计税条件是3个减按2%，不符后的是13个点。

阅读 13842

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请问如果一个公司去年12月成立，一直没有建账，做帐。那现在建账的话是从什么时候的账开启始做，还有12一4月产生的人工费处理
朴老师 | 提问时间：06/07 12:33

#税务#

同学你好之前报税都是咋报的

阅读 13841

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老师你好，抖音投流的费用属于广宣费吗
家权老师 | 提问时间：05/22 09:37

#税务#

是的，那个就是属于广宣费

阅读 13841

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老师，这月的成本费用票，可以冲减去年暂估的成本费用吗
宋生老师 | 提问时间：05/24 13:36

#实务#

你好！操作是的可以的

阅读 13840

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上个月的个税，忘记申报，现在是都可以在系统上面补申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:22

#税务#

您好，是的，是可以补申报的

阅读 13839

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老师，2023年通过以前年度损益调整增加3000万的长期股权投资，采用权益法核算，首次持股时间为2003年1月27日，认缴出资时间为2003年8月25日。这个是不是应该作为重大会计差错调整
朴老师 | 提问时间：06/07 16:37

#中级职称#

这个调整应该被视为重大会计差错调整。当然，具体的判断还需要结合公司的具体情况和相关的会计准则来确定。

阅读 13839

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请问一下老师，一般纳税人，我有专票，这张专用发票是5月开的，但是6月才报销，请问一下这张发票是在税期5月认证还是6月在认证呢
高辉老师 | 提问时间：06/06 11:02

#CPA#

你好，实际费用是发生在5月吧因为没有跨年，金额影响不大的话，可以在5/6月都可以

阅读 13839

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老师，上班的成本部做哪些工作流程？谢谢老师
小林老师 | 提问时间：02/03 18:01

#财务软件#

您好，这个没有统一要求，是做生产什么产品的成本核算？

阅读 13838

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个体工商户做帐2022年的银行回单入账缺几张打不出来了银行流水可以打出来做帐可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 18:20

#实务#

你好！可以的，可以入账了

阅读 13836

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公司用友系统里现金流量与会计师事务所做的现金流量表不一致，以审计公司的为准可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:58

#实务#

是的，以审计公司的为准可以的

阅读 13836

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公示为员工承担的那部分社保要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

不需要申报个税的，但是抵扣不了所得税。

阅读 13836

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老师，我们公司收到个人代开发票，我们公司代扣代缴个税1500元，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:44

#实务#

那个税费谁承担的呢？

阅读 13836

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老师，你好！我报税发现5月退税的留底，这次报税，电子税务局给加到进项税额转出里边了，跟我账上的进项税额转出对不上数了，这样可以吗，还是要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:33

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 13836

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C选项的说法为什么是错的呢？
微微老师 | 提问时间：05/26 12:42

#中级职称#

你好，选项C，卖方兼承租人在初始计量和后续计量中不得确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

阅读 13836

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3953

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 925

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1219

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1068

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1658

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1733

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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