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公司法规定，公司持有的本公司股份不得分配利润？什么意思？不好好讲解的老师不要接
小林老师 | 提问时间：04/29 09:20

#中级职称#

您好，公司持有的本公司股份不得分配利润，因为如果分红，计入投资收益，最后还是结转未分配利润，对期末未分配利润没有影响

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公司装修购入绿化，苗木，计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

管理费用-环境保护费

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老师好，卖产品甲10件，赠产品乙10件，确认收入的时候时候应该按照乙产品的成本价确认收入还是按照乙产品的售价来确认收入呢？
廖君老师 | 提问时间：05/25 22:44

#实务#

您好，按乙产品的售价来确认收入。另外我们这个情况可以用买一赠一来做分录，按甲乙的销价把实际的收入进行分配，这样就不用多交增值税了

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收到差额征税的发票，我按哪个金额入账，发票金额100万，备注里面写着扣除额99万
家权老师 | 提问时间：06/07 16:32

#实务#

就是按100万的金额入账

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上个月的个税，忘记申报，现在是都可以在系统上面补申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:22

#税务#

您好，是的，是可以补申报的

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老师，2023年通过以前年度损益调整增加3000万的长期股权投资，采用权益法核算，首次持股时间为2003年1月27日，认缴出资时间为2003年8月25日。这个是不是应该作为重大会计差错调整
朴老师 | 提问时间：06/07 16:37

#中级职称#

这个调整应该被视为重大会计差错调整。当然，具体的判断还需要结合公司的具体情况和相关的会计准则来确定。

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老师好，公司销售货物，收到货款是平台，个人提现又转到公户，分录是这么做吗？帮我看一下
廖君老师 | 提问时间：06/07 03:59

#CPA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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请问一下老师，一般纳税人，我有专票，这张专用发票是5月开的，但是6月才报销，请问一下这张发票是在税期5月认证还是6月在认证呢
高辉老师 | 提问时间：06/06 11:02

#CPA#

你好，实际费用是发生在5月吧因为没有跨年，金额影响不大的话，可以在5/6月都可以

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结转固定资产处置净损益会计分录
东老师 | 提问时间：03/06 08:08

#实务#

您好固定资产清理转到营业外支出

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老师，机械公司购买二手机械，挖掘机什么的，我正常如固定资产，但是折旧年限和合同后附资料都有什么要求，我想做折旧年限1年，如果审计查账，这部分是否合理，我该如何把握，谢谢[抱拳]
家权老师 | 提问时间：06/07 17:22

#税务#

按新设备一样折旧4年

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老师，代账公司做账，结转成本，不是按照出货的明细对应结转成本，而是根据购货结转，购进多少他就结转多少，或者根据收入的总金额或者增值税对应的结转成本，有的时候成本倒挂了。这样做的账可以的吗？
东老师 | 提问时间：05/26 16:58

#实务#

您好，这么结转肯定是不行的，这么结转是不对的。

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老师，写分录的时候，为什么贷方的交易性金融资产要写180不可以直接写200吗？还有无形资产不能直接写260吗？
唐维文 | 提问时间：04/28 15:45

#中级职称#

这个结转的交易性金融资产是180，因为账面价值是180，没有调整成为200

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股东实缴入账的印花税是按次报，还是按年报（）
东老师 | 提问时间：06/07 10:33

#实务#

你好，这个是按年来申报的。

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老师，我们公司收到个人代开发票，我们公司代扣代缴个税1500元，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:44

#实务#

那个税费谁承担的呢？

阅读 13818

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老师，这个凭证是什么意思？有这么做账的吗
廖君老师 | 提问时间：06/06 21:53

#税务师#

您好，有的，是公司进项票太多，又不想一次性勾选了先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

阅读 13818

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做账，银行的流水明细和回单都需要吗？电子回单可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:50

#税务#

电子回单可以的，附回单

阅读 13818

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请问方案三四年后的终值是多少呢
小默老师 | 提问时间：02/28 21:31

#实务#

你好同学，稍等看一下

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第（5）问租赁负债不是租金✖️系数么为什么答案要租金➕租金✖️系数呢
ahty老师 | 提问时间：06/08 10:58

#CPA#

是不是期初就付了租金，如果是期初付的租金，不乘以系数

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老师，2023年的个人代扣社保一直挂数到现在，当时发工资没有冲，现在怎么调平呢？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:36

#实务#

同学你好，现在冲掉就可以了

阅读 13816

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老师好，请问之前公户上没钱，老板个人卡上转入的钱，现在账上有钱了，还给老板，备注栏用途写什么比较好
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

您好，备注往来款或还借款

阅读 13816

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老师您好，我们汽车4s店开具二手车销售发票税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:08

#实务#

你好，销售自己使用过的固定资产吗？如果是的话13%。

阅读 13816

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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