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专家评审费怎么开
东老师 | 提问时间：06/03 15:27

#实务#

等您好，您的意思是开什么内容发票吗？

阅读 38

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企业所得税年报里资产总额是怎么计算的？是用四个季度平均值来算还是年初年末两个数相加除以二来算呢？
东老师 | 提问时间：06/03 15:27

#税务#

您好，是用四个季度平均值来算的

阅读 20

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请问未分配利润有200万，父亲转股权给儿子可以不交个税吗
东老师 | 提问时间：06/03 15:26

#税务#

有200万未分配利润，父亲0元/原价转给儿子，依法可以不交个税（直系亲属正当理由，总局67号公告）

阅读 35

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老师，我们土地增值税按照减免前记账，税务局预警了，该怎么写情况说明，依据的什么条例
朴老师 | 提问时间：06/03 15:25

#实务#

一、正文说明我司 XX 项目为普通标准住宅，税法申报已按政策合规免征土增税；账务前期按减免前全额计提土增税入账，形成税会差异触发预警，无少申报、无偷税。税务口径：按土地增值税暂行条例，普通住宅增值率≤20%，依法免税，纳税申报零申报、申报数据无误。会计口径：财务按权责发生制、配比原则先全额计提税金，待减免审批确定后，再冲减税金计入其他收益，仅账务处理方式问题，计税申报完全合规。整改：即日起调整账务，后续按减免后实际税额记账；前期已做红字冲销更正凭证。二、政策依据土地增值税暂行条例第八条第一项：纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过本条例第七条扣除项目金额之和 20% 的，免征土地增值税。财会〔2016〕22 号、企业会计准则第 16 号政府补助：税款减免属于政府补助，可先全额计提、批复减免后冲减税费、结转其他收益，允许税会差异。三、附件土增清算表、普通住宅免税备案资料、红字调账凭证

阅读 54

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老师：请问收停车场收取停车费开票可以是生产生活服务*车辆停放服务吗？
东老师 | 提问时间：06/03 15:24

#实务#

*不动产经营租赁服务*车辆停放服务

阅读 83

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请问老师，做社保登记备案时提示“性别格式不对”，这个该怎么填写？
朴老师 | 提问时间：06/03 15:22

#实务#

社保导入规范：填数字 1 = 男，2 = 女，不要填汉字。 1. 表格里全部 “男” 改成 1，“女” 改成 2； 2. 重新保存表格，再次导入申报即可。

阅读 57

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公司新成立，员工计提社保，公积金，工资，还有发放时怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:22

#实务#

您好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

阅读 48

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师特许权使用费确认收入的时间是什么时候
apple老师 | 提问时间：06/03 15:21

#CPA#

同学你好！一次性授权的服务：在授权生效时点确认

阅读 58

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老师，请问现在物业管理服务开什么品名
暖暖老师 | 提问时间：06/03 15:21

#实务#

你好，生产生活情况*物业管理服务

阅读 19

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老师，我司是小规模纳税人，2025年汇算清缴交税500元，完整分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:21

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：银行存款

阅读 18

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老师你好，咨询一下我们销售的送货单收货单位这栏对方签字了也是可以的吧，还是说要对方盖收货章才可以
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:20

#实务#

您好，收货单位这栏对方签字就可以

阅读 19

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老师，2023年有一笔餐饮发票抵扣了，税务局要求进项税额转出，现在转出了，也补交了税费，还交了滞纳金，执行小企业会计准则，会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:19

#实务#

您好，借：管理费用贷：应交税费-进项转出滞纳金计入营业外支出中

阅读 48

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合同台账客户收款和付款节点收/付款多少剩余多少哪家的
朴老师 | 提问时间：06/03 15:19

#实务#

1. 客户名称 2. 合同总金额 3. 收款节点 + 本期实收金额 4. 未收余款付款台账同理：供应商、合同总额、已付金额、应付余款。

阅读 34

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老师，现在做股权转让，税是怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:19

#税务#

您好应纳个人所得税 = （股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用） × 20% 比如张三以150万购入某公司股权（计税成本150万），后以200万转让，期间支付评估费5万（含税）。则：应纳税所得额 = 200 - 150 - 5 = 45万；应纳个税 = 45万 × 20% = 9万。

阅读 25

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公司买一台搬运车，4千左右，厂里拉货用，不做固定资产做什么科目，二级做什么
暖暖老师 | 提问时间：06/03 15:19

#实务#

你好，计入固定资产-车辆

阅读 20

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老板购买公司汽车服务、应该放在那个科目？怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:18

#实务#

您好，是老板私人买的吗，不是用于公司吧

阅读 22

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请问高级会计师有些什么流程和条件
东老师 | 提问时间：06/03 15:15

#实务#

一、基础硬性前提（全部满足） 1. 遵守会计法、无重大财经违纪； 2. 完成每年会计继续教育（报名、评审都要查）； 3. 已取得中级会计师（会计师职称），从中级发证当年起算从业年限，年限截止报考当年12.31。二、学历+中级后工作年限（满足一条即可） 1. 大专：拿中级后，会计相关工作满10年 2. 本科/学士/硕士/第二学士学位：拿中级后，会计相关工作满5年 3. 博士：拿中级后，会计相关工作满2年举例：本科2021年取得中级→2026年满足5年，可报2026高会考试。

阅读 48

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直播服务现在开票类目选什么？生产生活服务*直播服务？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:15

#实务#

您好，是的，开生产生活服务*直播服务

阅读 18

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一般纳税人，5月份不含税收入36106.19，应交增值税276.11，附加税有什么优惠
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:13

#实务#

您好只要交城建税，另两种免税的

阅读 44

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叫别的公司帮我们公司检测，对方的差旅费拿到我公司报销，我们公司可以税前扣除吗
东老师 | 提问时间：06/03 15:12

#实务#

您好，可以作为招待费税前扣除。

阅读 50

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某私立学校给船管部培训安全相关类知识，船管部进行接待，是否存在不合规的情况？
朴老师 | 提问时间：06/03 15:12

#实务#

有培训方案、合同，费用记培训费即合规；无手续、花销走接待费、超标吃喝不合规。

阅读 38

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 6216

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3947

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 922

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1213

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1058

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1646

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1727

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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