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老师您好，购买空调13万元，怎么做摊销呢？
宋生老师 | 提问时间：05/17 11:10

#税务#

你好，这个你可以按三年直线折旧。

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小规模纳税人，不动产租赁可以来5%的专用发票吗
文文老师 | 提问时间：06/19 17:44

#税务#

不动产租赁可以来5%的专用发票

阅读 6379

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老师，投资方是一个一般纳税人公司，做税务登记时，这里应该填哪项？谢谢老师
耿老师 | 提问时间：06/19 18:41

#税务#

你好！你们是分公司吗？还是独立核算的企业？

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为什么累计收入报的是5291，超过五千，报个税的时候没有应纳税额
东老师 | 提问时间：05/17 11:50

#税务#

你好，因为个税是累计计算的，有可能是之前你的收入申报低。所以不用交税

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人力资源公司给别的公司派人了，开发票时可以直接用公司给对方开经纪代理服务下的人力资源外包服务费吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:04

#税务#

关键是你们的业务是怎么做的？收取管理费还是承包对方的某个业务干？

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老师，你好。我园林公司22年及以前年度的成本在“生产成本”科目核算。23年重新设了科目，在“工程施工”科目核算。这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：03/01 12:11

#税务#

同学你好这个可以的哦

阅读 6379

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老师，请问一下电商行业无票收入和有票收入要分别交税吗？
东老师 | 提问时间：06/20 10:57

#税务#

你好，有票和无票收入都需要交税。

阅读 6378

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税法上有没有规定不能用现金发放工资
文文老师 | 提问时间：06/19 17:41

#税务#

没有规定不能用现金发放工资

阅读 6378

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老师，你好，我们公司是做软件的，有外购，有自己研发的，公司成立的时候定位成批发零售业，后面申请了高新，变更了营业执照经营范围，行业也变成了信息技术服务，但是税务没有变更，现在汇算清缴，填不了加计扣除，要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：05/17 08:37

#税务#

你好，你先去修改你的行业，因为要商贸的，他不允许加计扣除。

阅读 6378

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老师，怎么查企业信用信息公示系统的联络员
朴老师 | 提问时间：05/17 11:31

#税务#

同学你好去工商局大厅查

阅读 6377

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2023年开的发票，汇算清缴时应该怎么调整，不调整可以吗？
廖君老师 | 提问时间：05/16 16:28

#税务#

您好，这个发票跨了22年半年了，这个在22年账上没有计提的话，规范处理是要更正22年年年和所得税汇缴申报表的，因为费用不能跨年的，下面是政策参考。这个金额也不大，悄悄入在23年账里问题不大，没人查这么细的根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

阅读 6377

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转出未交增值税什么意思
朴老师 | 提问时间：05/16 09:16

#税务#

转出未交增值税是指企业将其累计未交增值税(指企业应缴未缴税款)转移到后续年度的税负计算中,从而减少当期有关税收的计算。

阅读 6377

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采购的专票丢了怎么办，必须得重开吗？
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:52

#税务#

您好，这个的话可以用对方的发票的复印件就可以

阅读 6376

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老师企业咨询管理公司做保险类的业务，收到的钱和付出去的钱都需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 19:16

#税务#

您好，不用，直接按收入来交就可以

阅读 6375

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企业会计准则，汇算清缴退还预扣预缴企业所得税，分录，银行存款，收到到月末损益结账全部分录麻烦写一下
东老师 | 提问时间：05/17 10:26

#税务#

借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 6375

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老师我们公司工资是委托代发的，对方会给开发票，我做账发放工资时只附这张发票可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/19 12:17

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 6374

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老师，想请问一个问题，这个缴足期限是五，年现在不满足注册资本要怎么操作？
郭老师 | 提问时间：06/19 09:49

#税务#

你好，你老板如果投资不进来的话，可以减资现在。

阅读 6373

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附表五一直默认小型微利企业，这个地方为什么不能选
朴老师 | 提问时间：05/17 16:37

#税务#

那不是自动勾选了吗

阅读 6373

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老师你好，我第一次登陆自然人税务局扣缴端，是先要进行人员采集吗？我需要添加几个人呢还是填写一个就行
家权老师 | 提问时间：05/17 11:08

#税务#

是先要进行人员采集。没有员工就采集法人就行

阅读 6373

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个人所得税专项附加扣除中的子女教育，如果孙子由爷爷抚养，爷爷可以按照子女教育扣除吗？
东老师 | 提问时间：03/01 16:02

#税务#

你好，这个是不能扣除的。

阅读 6373

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汇算清缴企业所得税要退780，选的暂不办理，后期会不会强制退啊，陕西地区
小菲老师 | 提问时间：05/30 13:37

#税务#

同学，你好不会强制退的

阅读 6372

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请问老师，职工教育培训扣除比例？
婵老师 | 提问时间：05/17 16:21

#税务#

1、职工教育经费扣除比例主要有：（1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除；（2）企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除；（3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

阅读 6372

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找郭老师回答昨天的问题郭老师如果个体工商户比较饺子店老板及员工合计4个人老板是交经营所得税那剩下的3个人是交工资薪金个税吗还是剩下的3个人不交税
郭老师 | 提问时间：05/17 10:00

#税务#

你好，个体户很少有工资薪金的税种认定，你看一下你们有吗？没有的话就不用申报，不用管了。

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老师，如果报四季度的财报，期末余额肯定是12月底的，年初余额是写多会的，年初的？
文文老师 | 提问时间：05/17 10:55

#税务#

年初余额就是去年12月余额

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老师，我们找了个代办人去外省开银行账户，来回路费住宿费我们报销，那代办人的车票住宿发票能用吗
家权老师 | 提问时间：06/19 17:06

#税务#

可以的，计入业务招待费

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老师，工商年报包括代扣代缴的个税吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 17:34

#税务#

你好，工商年报不包括代扣代缴的个税

阅读 6371

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老师，预收账款可以挂着负数嘛？，对方已付款278878.08.叫开票321311.39已经负数42493.31，对方欠着还没有打款我可以挂着账上负数嘛？
廖君老师 | 提问时间：05/16 17:49

#税务#

您好，可以的哦，往来科目不管在借方还是贷方余额都是可以的哦，因为我们在列示负债表时，是需要进行重分类的资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

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老师们好我季中转的一般纳税人2月1日生效我在勾选平台勾选的时候为什么显示所属期是三月的2月没勾选过
玲老师 | 提问时间：03/06 10:52

#税务#

你好要选择所属期是2月

阅读 6371

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您好，老师，我们的经营范围是钢材，税收分类编码可以开出金属制品吗
一鸣老师 | 提问时间：08/07 16:56

#税务#

钢材的开票范围钢材包括铁道用钢材、大型型钢、中小型型钢、棒材、钢筋、线材（盘条）、钢板、热轧薄板、冷轧薄板、钢带、板带、无缝钢管、焊接钢管、其他钢材铁道用钢材、大型型钢、中小型型钢、棒材、钢筋、线材、盘条、钢板、热轧薄板、冷轧薄板、钢带、板带、无缝钢管、焊接钢管1080207000000000000铁道用钢材指铁道及电车道铺轨用钢铁材料轻轨、重轨、道岔钢轨、钢轨配件、工业用钢轨、起重机用钢轨、导电钢轨、钢枕、车轮、轮箍、车轴、铁道用非合金钢、铁道用普通质量非合金钢、铁道用优质非合金钢、铁道用特殊质量非合金钢、铁道用低合金钢、铁道用普通质量低合金钢、铁道用优质低合金钢、铁道用特殊质量低合金钢1080207010000000000大型型钢产品的横截面如字母Ｉ、Ｕ、Ｌ、Ｚ、Ｔ等形状，其高度≥80mm（包括氧气瓶料）大型H型钢、大型I型钢、大型工字钢、大型Ｕ型钢、大型槽钢、大型角钢、大型Ｚ字钢、大型丁字钢、T型钢、钢板桩、矿用型钢、特殊大型型钢、衬板钢、π型钢、履带钢、非合金钢大型型钢、普通质量非合金钢大型型钢、优质非合金钢大型型钢、特殊质量非合金钢大型型钢、低合金钢大型型钢、普通质量低合金钢大型型钢、优质低合金钢大型型钢、特殊质量低合金钢大型型钢、合金钢大型型钢、优质合金钢大型型钢、特殊质量合金钢大型型钢、不锈钢大型型钢、铬系不锈钢大型型钢、铬镍系不锈钢大型型钢、耐热不锈钢大型型钢、大型型钢按加工工艺分、热轧大型型钢1080207020000000000中小型型钢产品的横截面如字母Ｉ、Ｕ、Ｌ、Ｚ、Ｔ等形状，其高度＜80mm中小型H型钢、中小Ｉ型钢、小工字钢、中小U型钢、小槽钢、中小型角钢、中小等翼缘T型钢、复合钢、矿用支柱钢、矿用刮板钢、特殊中小型型钢、非合金钢中小型型钢、普通质量非合金钢中小型型钢、优质非合金钢中小型型钢、特殊质量非合金钢中小型型钢、低合金钢中小型型钢、普通质量低合金钢中小型型钢、优质低合金钢中小型型钢、特殊质量低合金钢中小型型钢、优质合金钢中小型型钢、特殊质量合金钢中小型型钢、不锈钢中小型型钢、铬系不锈钢中小型型钢、铬镍系不锈钢中小型型钢、耐热不锈钢中小型型钢、热轧中小型型钢、锻压中小型型钢、挤压中小型型钢钢、合金钢中小型型钢、中小型型钢、挤压中小型型钢1080207030000000000棒材横截面为圆形、方形、六角形、八角形、扁形等简单断面并以直条交货的钢材，不包括混凝土用钢筋（详见108020705）非合金钢棒材、普通质量非合金钢棒材、优质非合金钢棒材、特殊质量非合金钢棒材、低合金钢棒材、普通质量低合金钢棒材、优质低合金钢棒材、特殊质量低合金钢棒材、合金钢棒材、优质合金钢棒材、特殊质量合金钢棒材、不锈钢棒材、铬系不锈钢棒材、铬镍系不锈钢棒材、耐热不锈钢棒材、圆钢、大型圆钢、小型圆钢、方钢、大型方钢、小型方钢、六角钢、八角钢、扁钢、大型扁钢、小型扁钢、热轧棒材、冷轧（拔）棒材、锻压棒材、挤压棒材1080207040000000000钢筋钢筋混凝土和预应力钢筋混凝土用的轧制产品，横截面通常为圆形或带有圆角的方形，包括光圆钢筋、带肋钢筋、扭转钢筋等；可以直条交货，也可以盘状交货；不包括线材轧机生产的产品（详见108020705）光圆钢筋、带肋钢筋、非合金钢钢筋、普通质量非合金钢钢筋、优质非合金钢钢筋、特殊质量非合金钢钢筋、低合金钢钢筋、普通质量低合金钢钢筋、优质低合金钢钢筋、特殊质量低合金钢钢筋、合金钢钢筋、优质合金钢钢筋、特殊质量合金钢钢筋、不锈钢钢筋、铬系不锈钢钢筋、铬镍系不锈钢钢筋、耐热不锈钢钢筋、热轧钢筋、一级钢筋、二级钢筋、三级钢筋、四级钢筋、五级钢筋、冷轧（拔）钢筋1080207050000000000线材（盘条）经线材轧机热轧后卷成盘状交货的产品，其横截面通常为圆形、椭圆形、方形、矩形、六角形、八角形或其他形状包括调出及企业自用于拔制钢丝的盘条工程建筑结构用线材、制品原料用高碳钢线材、钢帘线用硬线材、钢纤维用硬线材、钢绞线用硬线材、拉拔用线材、电焊条用线材、弹簧用线材、冷镦铆螺用线材1080207060000000000钢板包括厚钢板和中板锅炉用厚钢板、火箱用厚钢板、造船用厚钢板、舰艇用厚钢板、航空用厚钢板、容器用厚钢板、工程机械用厚钢板、建筑用厚钢板、桥梁用厚钢板、管线用厚钢板、锅炉用中板、火箱用中板、造船用中板、火车车厢用中板、汽车用中板、容器用中板、工程机械用中板、农机用中板、集装箱用中板、管线用中板、建筑用中板、桥梁用中板、焊管用中板1080207070000000000热轧薄板包括非合金钢热轧薄板、低合金钢热轧薄板、合金钢热轧薄板、不锈钢热轧薄板等汽车用热轧薄板、造船用热轧薄板、舰艇用热轧薄板、搪瓷用热轧薄板、农机用热轧薄板、建筑用热轧薄板、集装箱用热轧薄板、公路用热轧薄板、轻工家电用热轧薄板、容器用热轧薄板、工程机械用热轧薄板、焊管用热轧薄板1080207080000000000冷轧薄板包括非合金钢冷轧薄板、低合金钢冷轧薄板、合金钢冷轧薄板、不锈钢冷轧薄板等汽车用冷轧薄板、轿车面板用冷轧薄板、火车车厢用冷轧薄板、造船用冷轧薄板、工程机械用冷轧薄板、搪瓷用冷轧薄板、农机用冷轧薄板、建筑用冷轧薄板、家电用冷轧薄板、集装箱用冷轧薄板、钢制家具用冷轧薄板、镀锡原板、冷连轧机生产冷轧薄板、单机架轧机生产冷轧薄板、双机架轧机生产冷轧薄板1080207090000000000钢带包括中厚宽钢带、热轧钢带、冷轧钢带锅炉用中厚宽钢带、火箱用中厚宽钢带、造船用中厚宽钢带、火车车箱用中厚宽钢带、汽车用中厚宽钢带、航空用中厚宽钢带、桥梁用中厚宽钢带、压力容器用中厚宽钢带、工程机械用中厚宽钢带、农机用中厚宽钢带、集装箱用中厚宽钢带、管线用中厚宽钢带、X60及以上管线用中厚宽钢带、建筑用中厚宽钢带、汽车用热轧薄宽钢带、造船用热轧薄宽钢带、搪瓷用热轧薄宽钢带、农机用热轧薄宽钢带、建筑用热轧薄宽钢带、集装箱用热轧薄宽钢带、公路用热轧薄宽钢带、轻工家电用热轧薄宽钢带、容器用热轧薄宽钢带、工程机械用热轧薄宽钢带、焊管用热轧薄宽钢带、汽车用冷轧薄宽钢带、火车车厢用冷轧薄宽钢带、造船用冷轧薄宽钢带、工程机械用冷轧薄宽钢带、搪瓷用冷轧薄宽钢带、农机用冷轧薄宽钢带、建筑用冷轧薄宽钢带、家电用冷轧薄宽钢带、集装箱用冷轧薄宽钢带、钢制家具用冷轧薄宽钢带、镀锡用冷轧薄宽钢带、焊管用热轧窄钢带、自行车用热轧窄钢带、摩托车用热轧窄钢带、打包用热轧窄钢带、焊管用冷轧窄钢带、自行车用冷轧窄钢带、摩托车用冷轧窄钢带、打包用冷轧窄钢带1080207100000000000板带包括镀层板带、涂层板带、电工钢板带等所有板带汽车用镀锌板带、轻工家电用镀锌板带、耐指纹板带、建筑用镀锌板带、机械用镀锌板带、包装用镀锡板带、建筑用涂层板带、机械用涂层板带、家电用涂层板带、家具用涂层板带、取向电工钢板带、无取向电工钢板带、热轧电工钢板带、冷轧电工钢板带、电工钢板、电工钢带1080207110000000000无缝钢管指具有中空截面，大量用作输送流体的管道，如输送石油、天然气、煤气、水及某些固体物料的管道等，不包括铸铁管（详见108020712）石油套管用无缝钢管、石油油管用无缝钢管、石油钻杆用无缝钢管、管线用无缝钢管、输送流体用无缝钢管、结构用无缝钢管、高压锅炉用无缝钢管、低中压锅炉用无缝钢管、气瓶用无缝钢管、高压化肥设备用无缝钢管、石油裂化用无缝钢管、锅炉热交换器用不锈钢无缝钢管、结构用不锈钢无缝钢管、流体输送用不锈钢无缝钢管、汽车半轴套用无缝钢管、金刚石岩芯钻探用无缝钢管、液压和气动钢筒用精密内径无缝钢管、轴承用无缝钢管、船舶用碳钢无缝钢管、碳锰钢无缝钢管、蓄能用无缝钢管、航空用无缝钢管、不锈耐酸钢极薄壁无缝钢管、不锈钢小直径无缝钢管、柴油机用高压无缝钢管、冷拔或冷轧精密无缝钢管、冷拔异型钢管、复杂断面异型钢管、涂镀层管、复合无缝钢管、双金属复合无缝钢管1080207120000000000

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老师，我这个怎么写科目呀？我们租用别人的土地，还有一个是租用房子来办公，租房还有税收，这些怎么写科目呀
微微老师 | 提问时间：05/17 09:59

#税务#

您好，租用土地是什么用途？房子的计入管理费用-房租费，税费计入管理费用房租费即可

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