财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

1.两个公司在一起办公，物业和一个公司签合同，然后两个公司使用租金分割单2.物业分别给这两个公司开发票两者之间有什么不同，
郭老师 | 提问时间：05/17 08:01

#税务#

第一个：有分割单，收到分割单的企业，他没法税前扣除。第二个：两个企业分别做自己的分别做自己的成本费用，可以税前扣除

阅读 6413

收藏 14
为什么累计收入报的是5291，超过五千，报个税的时候没有应纳税额
东老师 | 提问时间：05/17 11:50

#税务#

你好，因为个税是累计计算的，有可能是之前你的收入申报低。所以不用交税

阅读 6413

收藏 5
你好老师公司要注销账务上还有待认证进项税额怎么处理呢而且税务系统待认证的金额要比账上多
郭老师 | 提问时间：05/16 17:43

#税务#

你好，勾选平台里面选择不抵扣，勾选直接加税，合计做账就行。

阅读 6413

收藏 0
开一间早餐店，做小本生意的，工商年报上的纳税总额什么情况下可以写0
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:00

#税务#

您好，没有开票，就写0就可以了

阅读 6412

收藏 27
老师，销售化肥的一般纳税人税率是多少？
易老师 | 提问时间：02/26 15:16

#税务#

你好，一般纳税人是9%

阅读 6412

收藏 27
老师，纳税信用等级怎么打印呢？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:29

#税务#

纳税信用等级可以通过电子税务局打印。操作步骤如下：登录当地电子税务局，进入“我要办税”或“我要查询”界面，选择“纳税信用”或“纳税信用状态信息查询”，填写相关资料并查询，然后下载或直接打印评价结果明细和证明。需要注意的是，企业纳税信用等级证书通常只能在次年4月份之后下载上一个年度的证书，并且A级企业才能下载信用证书，非A级只能下载评价结果

阅读 6411

收藏 0
小规模开工程款是几个点，设备款是几个点
小锁老师 | 提问时间：05/17 15:33

#税务#

您好，这个的话工程和设备，都是3个的

阅读 6411

收藏 27
老师，你好。23年所得汇算小微企业率是？
家权老师 | 提问时间：03/06 14:26

#税务#

企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300以内全额按5%税率，不超过100万元的部分2.5%暂时未确定是否延期

阅读 6411

收藏 27
建筑公司，最近半年没怎么开票，就不能收别的公司开的安装费票了吗？我们公司给一个建筑公司开了一个安装费20万，对方竟然以最近没怎么开票为由拒收
小锁老师 | 提问时间：05/17 23:30

#税务#

您好，这个的话，可以啊，他这个可能是故意不给你开的

阅读 6410

收藏 14
以公司名义供车怎么备注好
微微老师 | 提问时间：05/17 15:28

#税务#

你好，贷款购进车辆

阅读 6410

收藏 26
员工福利需不需要代扣人所得税
邹刚得老师 | 提问时间：05/17 13:22

#税务#

你好，员工福利，是需要并入个人所得申报个人所得税的

阅读 6409

收藏 27
老师，我这个怎么写科目呀？我们租用别人的土地，还有一个是租用房子来办公，租房还有税收，这些怎么写科目呀
微微老师 | 提问时间：05/17 09:59

#税务#

您好，租用土地是什么用途？房子的计入管理费用-房租费，税费计入管理费用房租费即可

阅读 6409

收藏 27
老师，怎么查企业信用信息公示系统的联络员
朴老师 | 提问时间：05/17 11:31

#税务#

同学你好去工商局大厅查

阅读 6409

收藏 27
出口退税时收汇凭证号填什么
朴老师 | 提问时间：06/21 09:44

#税务#

出口企业出口收汇，出口金额与收汇金额不完全一致。如果差额是银行扣费，不冲减当期的出口销售额，可计入财务费用,生产企业以不扣减银行扣费的FOB价作为出口退税的计税依据乘以出口退税率计算免抵退税额。银行结算单上应体现银行扣费, 如果不体现，企业所得税不允许税前列支,由银行出具证明后可予企业所得税前列支，建议每笔外汇收到时即作账结算财务费用。如果不是银行扣费,说明有部分出口金额没有收汇,该没有收汇的差额不能申报出口退税,须申报免税,在增值税纳税申报表上填写免税销售额,其对应的进项税额转出。

阅读 6409

收藏 27
公司有残疾人可以减多少税
新新老师 | 提问时间：06/23 11:49

#税务#

1、首先，企业支付给残疾员工的工资可以从所得税中予以扣除，并且可以100%加计扣除， 2、增值税：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县（含县级市）适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。 3、最后，雇佣残疾员工达到规定比例，可以免缴残疾人就业保障金。

阅读 6408

收藏 1
补缴以前年度的社保，当期损益的科目用以前年度损益调整，然后结转本年利润。对吗
家权老师 | 提问时间：06/20 11:05

#税务#

然后结转到利润分配科目

阅读 6407

收藏 11
老师，投资方是一个一般纳税人公司，做税务登记时，这里应该填哪项？谢谢老师
耿老师 | 提问时间：06/19 18:41

#税务#

你好！你们是分公司吗？还是独立核算的企业？

阅读 6407

收藏 20
增值税报表上与实际交税上差2分钱，怎样处理
家权老师 | 提问时间：05/17 09:36

#税务#

你好，差额计入税金及附加或者管理费用-其他

阅读 6406

收藏 0
老师帮忙算一下本月应纳的增值税和每笔业务会计分录及增值税月末结转会计分录，谢谢，麻烦了
朴老师 | 提问时间：06/19 11:06

#税务#

业务 1：销项税额=500000×6%=30000（元）借：银行存款 530000 贷：主营业务收入 500000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）30000 业务 2：销项税额=50000÷(1+13%)×13%≈5752.21（元）借：应收账款 50000 贷：其他业务收入 44247.79 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）5752.21 业务 3：销项税额=(200000+10900÷(1+9%))×9%=(200000+10000)×9%=18900（元）借：银行存款 210900 贷：主营业务收入 190000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）18900 业务 4：销项税额=-40000×13%=-5200（元）借：主营业务收入 40000 贷：银行存款 40000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-5200 业务 5：应纳增值税=63000÷(1+5%)×5%=3000（元）借：银行存款 63000 贷：其他业务收入 60000 贷：应交税费—简易计税 3000 业务 6：进项税额=1800+720+(2200+120)÷(1+9%)×9%+(2180÷(1+9%))×9%+(5150÷(1+3%))×3%=1800+720+200+180+150=3050（元）借：管理费用等贷：银行存款等贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3050 业务 7：进项税额=135000（元）借：固定资产 1500000 贷：银行存款 1500000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）135000 业务 8：进项税额=-2600（元）借：银行存款 22600 贷：库存商品等 20000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）-2600 业务 9：进项税额转出=10000×50%×13%=650（元）借：待处理财产损溢 650 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）650 业务 10：进项税额 26000 不得抵扣，计入成本。借：固定资产 226000 贷：银行存款 226000 本月应纳增值税：销项税额=30000+5752.21+18900-5200=49452.21（元）进项税额=3050+135000-2600=135450（元）简易计税=3000（元）应纳增值税=49452.21-135450+3000=-82997.79（元），本月留抵税额 82997.79 元。增值税月末结转会计分录（假设无期初留抵）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）82997.79 贷：应交税费—未交增值税 82997.79

阅读 6405

收藏 27
老师，请问小规模不能收专用发票吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 18:17

#税务#

你好，小规模可以收，但是不可以抵扣。为了避免一直在税务局挂着未抵扣的发票，建议尽量不要收

阅读 6404

收藏 0
小规模注销，必办业务里完成应申报和缴款，所属期应该选啥时候，季度报税，但1到3报过了，选4月份报不来了
冉老师 | 提问时间：05/17 10:43

#税务#

你好，同学直接选中当期，因为是注销的

阅读 6404

收藏 27
请问公司有个股东转让了全部股权给另外一个股东，操作流程是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/16 15:12

#税务#

同学，你好股权转让的流程包括以下几个步骤： 1. 取得其他股东的同意：在转让股权之前，需要征得其他股东的同意。这是因为股东之间的股权转让可能会影响到公司的控制权分布和其他股东的利益。 2. 签署股权转让协议：转让方和受让方需要签订一份股权转让协议，明确转让的股份比例、转让价格、支付方式等关键条款。 3. 召开股东会：根据公司法的规定，股权转让通常需要在股东会上进行表决，以确保股权转让的合法性和合规性。 4. 取得完税证明：股权转让可能涉及到税务问题，因此在办理相关手续前，需要向税务机关申报并取得完税证明。 5. 办理变更登记：完成上述步骤后，需要到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。这通常包括填写《公司变更登记申请表》，提交公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议等相关文件，以及更换营业执照等。

阅读 6404

收藏 0
人力资源公司给别的公司派人了，开发票时可以直接用公司给对方开经纪代理服务下的人力资源外包服务费吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:04

#税务#

关键是你们的业务是怎么做的？收取管理费还是承包对方的某个业务干？

阅读 6404

收藏 27
转出未交增值税什么意思
朴老师 | 提问时间：05/16 09:16

#税务#

转出未交增值税是指企业将其累计未交增值税(指企业应缴未缴税款)转移到后续年度的税负计算中,从而减少当期有关税收的计算。

阅读 6404

收藏 27
老师，6月份成立的公司5月的个税不用申报吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:26

#税务#

您好，不用申报五月的个税

阅读 6403

收藏 27
老师，对方欠我们工程款，对方让我们提供我司员工名单代发工资抵工程款可以的吗？那个税还是我公司报税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 11:43

#税务#

对方让我们提供我司员工名单代发工资抵工程款，可以的个税还是我公司报税。

阅读 6403

收藏 9
我们单位租房15年，免租6个月，这6个月在合同期内，现在要求采用新租赁，这个租赁怎么分摊呢
小锁老师 | 提问时间：05/17 16:38

#税务#

是这样的，支付的钱，除以15个月的合计，不能扣掉

阅读 6403

收藏 27
老师类似第六题这样的不征个人所得税的情况有哪些啊，我忘了
小黄老师 | 提问时间：05/17 19:42

#税务#

一、法定免纳个人所得税项目 (1)奖金。省级政府、国务院部委和军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； (2)债券利息。国债和国家发行的金融债券利息; (3)补贴津贴。按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴; (4)救济性款项。根据国家有关规定，从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费;民政部门支付给个人的救济金以及抚恤金; (5)保险赔款。保险公司支付的保险赔款; (6)转业复员费。军人的转业费、复员费; (7)安家费、离退休费用。按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费; (8)外交人员所得。依照中国有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得; (9)协议免税所得。中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得; (10)其他所得。经国务院财政部门批准免税的所得。

阅读 6401

收藏 27
老师，您好！我们2022年的企业所得税要更正申报，我想问下a107012研发费用加计扣除优惠明细表l1.1怎么修改的？
郭老师 | 提问时间：05/17 11:57

#税务#

你好，具体的是什么原因修改？

阅读 6401

收藏 27
税法上有没有规定不能用现金发放工资
文文老师 | 提问时间：06/19 17:41

#税务#

没有规定不能用现金发放工资

阅读 6400

收藏 0

没有找到问题？直接来提问