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你好老师，我们公司是做服务的，我们二六年的三月份已经给客户做完了服务，但是还未收钱也没有开发票，现在我这个帐怎么做呢？这个客户按正常来说，他可能会在六月份的时候才支付款项支付款的前两天才让不开发票，那我现在服务完了怎么做帐呢？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:59

#实务#

你直接在今年开票做收入就行

阅读 43

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老师，一季度开了20万发票，让后今天准备作废，开40万，那么，这40万，是不是先补1季度20万，相当二季度开了20万，没超过30万，不需要交纳增值税，我理解的对吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:56

#实务#

是的，可以那样理解的哈

阅读 25

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请问老师，公积金怎么增员减员，从哪个平台申报，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

您好，在你们当地公积金中心减员就行

阅读 69

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老师。题目问的递延所得税资产。答案为什么考虑了应收退货成本1500。应收退货成本不应该确认递延所得税负债吗？
朴老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

公式里的(2000-1500)×10%不是单独的应收退货成本，而是预计负债（200 万）与应收退货成本（150 万）的净可抵扣差异 50 万。应收退货成本确实产生递延所得税负债，但它和预计负债的递延所得税资产抵销后，最终递延所得税资产科目余额为 51 万元，答案正确。

阅读 71

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税务局退回多缴纳的税款，做账时候是做成贷应交税费借方负数吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

可以借方负数，也可以贷方正数

阅读 24

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老师，产线工序外包需要提供给外包公司哪些资料
文文老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

签订外包合同，将需要加工的原材料或半成品提供给外包方

阅读 37

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老师你好，我们公司是卖卫浴的，我们公司的经营范围有卫浴洁具安装和售后服务，公司开票可以开劳务服务*安装费可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 10:53

#实务#

那么那个是混合销售，只能开销售卫浴的发票，税率13%，意思是销售卫浴同时安装

阅读 22

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你好，审计导出账套怎么导出来呢
文文老师 | 提问时间：04/01 10:53

#实务#

你好，通常是导明细账

阅读 20

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老师，请问一下，原始实收资本是 1000 万，然后有个股东退股了，公司把 100 万退给股东了，然后公司又支付了 46 万给退股的股东，然后剩下的股东按出资比例分摊这 46 万，工商年报出资额是填 900 万，还是 946 万
家权老师 | 提问时间：04/01 10:52

#实务#

公司没有做减资的变更登记，还是应该是1000万

阅读 52

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股权变更从65到55收入要做变化吗印花税也要变化吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:52

#实务#

您好，你前面做了股权转让了吗？现在是个人转让10%出来吗

阅读 21

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老师请问一下，账上相差0.22一般怎么调整呀？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:48

#实务#

具体什么业务，要查明原因才能调账的

阅读 63

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金蝶软件新安装的，企业登录信息带星号的需要填写吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:47

#实务#

是的，带*好的必须要填写的

阅读 52

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老师你好重置成本是重新买同样的花多少钱，公允价值是市场上的价值是多少，我有时候会分不清他们两个有什么可以愤青的窍门嘛
文文老师 | 提问时间：04/01 10:46

#实务#

重置成本，以当前市场价为导向，即可用当前市场价做为重置成本。

阅读 146

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和代理公司交接，公积金申报和缴纳，需要什么密码
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，这个是他们设置的，要他们给你就可以

阅读 43

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老师，请问分割入库，报溢入库，我需要单独做分割入库和报溢入库的账务处理吗？还是说，我可以直接把分割入库和报溢入库的数量加到对应入库的商品数量里面来做入库呢？
小菲老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

同学，你好单独做分割入库和报溢入库的账务处理

阅读 31

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我们公司有一些押金回收不回来了，押金单也找不到了，大部分是水桶押金，还有一笔打印机租赁押金，账务处理走了营业外支出，那这个能税前扣除吗？金额多为40左右，打印机押金1千多？这个在纳税申报时算是坏账损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，不能，这种不能税前扣除的

阅读 27

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老师你好，银行利息，借银行贷财务费用-手续费负数可以么，还是贷方用财务费用-利息收入负数呢，如果这样的话这个没有对冲的，
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，可以是借方负数，也可以贷方正数，都可以的

阅读 22

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2025年支付2024年残疾人就业保障金怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:42

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 40

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个税手续费返还的收入如何申报增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

您好，一般人是按6%，小规规模是1%

阅读 25

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和代理公司交接，个税需要什么密码
家权老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

是的，个税和电子税局，都需要对方提供账号和登录密码

阅读 53

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我单位培训职工，3月未收到对方开的发票，还想计入培训费，降低1季度季报的利润，如何入账，有合同，没发票
文文老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

现在直接入账即可，入3月份账期

阅读 50

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 5977

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3916

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 897

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1177

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1034

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1570

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1679

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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