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老师，研发费用是需要加计扣除吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 11:20

#实务#

是的，研发费用是可以加计扣除的

阅读 23

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老师你好，没有收入，销售费用的广宣费要调增吗
文文老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

是的，没有收入，销售费用的广宣费要调增

阅读 50

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董者量，刚刚银行那边的人说不行，晕，他们说那收入尽量按我之前发的那电费收入的来去做，主要是把主营业务成本和费用就做到一年不超30-40W就行，因为我们的是电站，没什么成本的，就只有两三个的工资和一些土地的租赁、维修费用，净利润就可以做到400到500左右，不超500就行，要麻烦您重新再调整了，还真给你说对了，银行贷款的这些报表不是一两次就能调好
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

朋友您好，可以的，您把收入给银行看，收入就只有500万，扣了40万的成本费用，利润不会500万了

阅读 30

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这个月的进项票多了我可以入账进入待认证进项税照样算成本等到下个月的在抵扣这样的账务处理可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

可以的，就是那样处理就行

阅读 24

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老师，公司是经营福利院食堂的，每月给医院老人开生活费发票有200多张，这些发票都要打印出来吗，还是只打印一个发票统计表就可以？
家权老师 | 提问时间：04/01 11:18

#实务#

取得的发票都需要打印出来才行

阅读 35

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老师请问一下，因公司历史遗留问题，现在从发给公司的领导的工资里面扣除一部分用来支付以前欠的货款，这个分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/01 11:17

#实务#

同学，你好借：应付职工薪酬贷：银行存款应付账款

阅读 29

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老师，要去一家公司面试，对方有40家小规模0申报，在税务局可以做到批量0申报吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:17

#实务#

没法批量0申报的，都是要逐个登录上去申报

阅读 23

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老师，我们工资是当月发放的工资次月申报嘛，对不，完了这里是1月份的工资2月份发放，3月就申报了1月份的工资，所属期就显示为2月份，现在我要申报2月份的工资3月发放的，所属期就是3月份。然后我看到3月份申报的2月发放的1月份的工资申报没有看到个税，工资表上就有126.75的个税，主管还说之前叫代账公司代入个税系统后说缴费的金额不一样，我在个税系统上也没有查到个税欠多少交多少啊？那这个是只管继续申报2月份的工资3月发放的部分吗？主管叫我注意一下，我都不知道要注意什么
暖暖老师 | 提问时间：04/01 11:16

#实务#

你好，你2月发放3月申报时对的这个

阅读 66

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老师，怎么帮企业交员工的公积金
文文老师 | 提问时间：04/01 11:15

#实务#

需要公司开通公积金账户

阅读 50

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老师，请问一下，一个股东退股 100 万，然后这 100 万占比 10%（已经实缴了），另一个股东他认缴出资是 190 万，分到了 2.11%，工商年报认缴出资额要变吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:13

#实务#

认缴出资额以公司的章程上认缴的为准，后边的股东承继前边股东占股的份额

阅读 45

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过年期间给员工买的年货送给员工的话是借管理费用-员工福利贷其他应付款-法人吗？老板自己花钱买的
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 26

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你好系统软件期初是用买入价还是买出价还是中行折算价
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

具体是什么业务的呢？

阅读 26

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游戏开发公司注册商标的费用支出能入无形资产吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

可以，但需要区分情况，且通常计入“管理费用”更为常见和谨慎。核心在于判断这笔支出是否能确认为无形资产。根据《企业会计准则》，必须同时满足两个严格条件：与该资产有关的经济利益很可能流入企业。该资产的成本能够可靠地计量。

阅读 26

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财政月报固定资产投资额和折旧额本月数和本年累计是指本月投资的固定资产和本年累计投资的吗？不是资产负债表上的固定资产原值和累计折旧吗
王一老师 | 提问时间：04/01 11:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财政月报里的固定资产投资额本月数/本年累计，是本月及本年累计新增完成的固定资产投资金额，折旧额本月数/本年累计是当期及本年累计计提的折旧金额，均不是资产负债表上固定资产原值、累计折旧的期末余额。祝您学习愉快！

阅读 119

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支付2023-2024年度金属废料销售收入补开发票应缴纳的增值税及附加、印花税、企业所得税怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：04/01 11:08

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 45

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请问外贸企业出口的商品结转成本是销售一笔结转一次,还是整个月一起结转比较好？
文文老师 | 提问时间：04/01 11:06

#实务#

整个月一起结转即可

阅读 39

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您好老师，核定征收报经营所得的时候直接点修改系统自动带出来开出发票的数额保存就行吗，那个年不超200万经营所得减半增收那个从哪里操作的啊
文文老师 | 提问时间：04/01 11:06

#实务#

核定征收，不用报经营所得。系统会自动申报

阅读 22

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老师好，上月收款应计入预收账款，已计入主营业务收入，未计提增值税销项税额，全额申报增值税，请问多交的增值税怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/01 11:04

#实务#

现在要更正申报，不能直接调账的

阅读 24

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外贸企业，月末有汇率差异，应该怎么做账，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：04/01 11:02

#实务#

借：银行存款/ 应收账款等-外汇户贷：财务费用-汇兑损益

阅读 25

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收到卖废铜块、铜渣收入怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 11:02

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 57

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老师，我是外包公司，有条产线工序外包，请问我需要让厂方提供哪些资料作为我入账依据，请问是开加工外包13税率吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 11:01

#实务#

您好，需要发票，合同，流水

阅读 39

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 5978

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3917

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1178

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1034

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1570

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1679

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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