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我在算就是个体户开票2.4万3个点专票，需要多少税，个体户的个人所得税是几个点
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:54

#实务#

您好，24000/1.03*0.03，按这个来交的，经营所得是按收入减去成本费用，按这个表上面的税率来

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文员转岗会计（正在学习商贸企业全盘账，但没学完，就去面试了）遇到问，如：”如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？“/"纳税申报表"，但是暂未学到，答不出来，我要怎么回答面试官？
朴老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

1. 费用分摊（办公用品）办公用品分摊按受益原则来，能直接对应部门的就直接计入该部门费用；没法直接划分的，按人数或办公面积占比分摊，方法确定后保持一致。我正在学商贸全盘账，入职后能快速结合公司实际细化操作。 2. 纳税申报表纳税申报核心是账表数据一致，增值税要核对销项进项，企业所得税要做好预缴和汇算调整。我掌握了申报的核心逻辑，现在正在系统学全盘账实操，入职后跟着前辈学，很快就能独立完成申报。

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超市购物卡怎么做账没有税务风险
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

同学，你好这个超市购物卡，是做什么用的？

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老师我们公司之前给代账会计做的，银行流水没做到账里面去，我这边现在要接回来，老板也不愿意做进去，账上收入多，这个我该怎么做账呢？这个接回来后面我不做进去税局查对我有什么影响呢？对老板有什么影响，收入还少报了
暖暖老师 | 提问时间：01/22 13:51

#实务#

你好，查到了应该补交德一点都少不了，影响法人的个人信誉德

阅读 91

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杭州，现在的企业所得税是多少，小微企业 5%吗，有减半吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:49

#实务#

您好，现在利润300W内是按5%，没有减半

阅读 57

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参保职工缴费工资申报可以不按照实际工资申报吗？会不会影响社保缴费基数
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:48

#实务#

您好，这个如果税务局不查账，一般没事

阅读 32

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老师，被审计单位食堂采购的食材分摊表上是2.4万，发票是2.6万，他们按2.6万入的账合适吗？怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:44

#实务#

同学，你好实际支付了多少钱？？

阅读 24

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老师，您好！贷款利息发票，开专用发票的话，可以抵扣进项税吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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母公司的股东要撤股，年报的时候母公司投资的子公司是否需要分红上报？子公司有利润，交所得税，母公司是否还需要交？像这种情况母公司还要交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

子公司交所得税，剩下的计提盈余公积，剩下的净利润分红就可以了。分红给母公司，母公司不用交税

阅读 72

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老师您好，请问账务处理中，借方红字，与直接入在贷方的区别是什么呢？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:42

#实务#

同学，你好在借方栏用红字（或负数）登记，表示对该账户借方发生额的冲减或负向记录主要用于更正错误（如冲销多记的费用）或期末结转（如将管理费用科目的余额从借方用红字冲平，结转到本年利润贷方）。

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老师，一般纳税人从农户那购进挂面，出售时税率多少，可以计算抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:40

#实务#

同学，你好一般纳税人从农户那购进挂面，有发票吗？

阅读 25

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购买破产债权产生的收入应计入什么科目，交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:39

#实务#

借银行存款借坏账准备贷应收账款，破产债权如果处置行为涉及销售不动产、无形资产或提供应税服务，且处置方为增值税纳税人，则需要按规定缴纳增值税附加税印花税所得税

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税务局让我们写人员情况和生产情况说明，那么人员是写个税申报的人员还是写社保缴纳的人员，还是写实际发工资的人员？
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:37

#实务#

同学，你好写个税申报的人员

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@朴老师，我们为了研发A项目采购了研发设备，其中，一天里面有时候只用几个小时，折旧费计入了研究费用，请问没用的那几个小时可以计入研究费用么还是说，需要区分这么细么？如果要区分的话，应该一天以几个小时为限？8个小时么？还是说，只要是全部计入研究费用
朴老师 | 提问时间：01/22 13:35

#实务#

无需按每日使用小时细分。设备专门用于 A 研发项目：折旧全额计入研究费用，不用区分使用和闲置时段。设备研发和非研发共用：按研发工时占总工时的比例分摊折旧，无 8 小时固定时限，只需留存工时记录，分摊方法保持一致即可。

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老师您好，我公司2025年累计营业收入480万，1月份预计收入60万左右，请问，要申请一般纳税人是1月份就要变更为一般纳税人还是2月份开始？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:33

#实务#

您好，这个是按累计的来，从去年2月到今年1月没有超过500W就不会升

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公司购买一套厨房设备，可以入固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:33

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，我们的研发设备，其中，一天里面有时候只用几个小时，折旧费计入了研究费用，请问没用的那几个小时可以计入研究费用么还是说，需要区分这么细么？
暖暖老师 | 提问时间：01/22 13:30

#实务#

你好需要区分，没用的时候计入管里费用

阅读 27

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支付给员工劳务费，个税也由公司承担，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/22 13:26

#实务#

同学，你好个税也由公司承担借：营业外支出贷：银行存款

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老师你好，我用的是金蝶迷你版的这个软件固定资产的板块没有开通，编了一个凭证借现金贷固定资产清理，这笔分录会影响报表不平吗？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:26

#实务#

这个固定资产清理月末有余额吗？

阅读 28

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确认收入的分录是什么？需要按消费比例确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:25

#实务#

您好，不用，这个按实际的来确认收入就可以

阅读 142

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老师好，公司接受个人捐赠的投影仪，账务怎么处理，
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:23

#实务#

借：固定资产贷：资本公积金

阅读 91

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5000元劳务费交多少个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:57

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据2021年的个人所得税税率表，劳务报酬的个人所得税税率为3%至45%。假设劳务费为5000元，首先需要确定该劳务费是否属于应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人劳务报酬每年免征收入为800元，超过800元的部分才需要缴纳个人所得税。所以，如果该劳务费是个人的唯一收入，那么应纳税所得额为5000元 - 800元 = 4200元。根据个人所得税税率表，4200元的适用税率为20%。所以，个人所得税金额为4200元 × 20% = 840元。因此，5000元劳务费交纳的个人所得税为840元。

阅读 5701

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信托基金在哪里买
王一老师 | 提问时间：12/07 10:50

#会计实务#

信托基金可以在多个地方购买，包括以下几种途径： 1. 证券公司：你可以通过在证券公司开立证券账户，并选择购买信托基金产品。证券公司通常提供多种信托基金产品供投资者选择。 2. 银行：一些银行也提供信托基金的销售服务。你可以直接联系你所在的银行了解他们提供的信托基金产品，并购买适合的产品。 3. 在线平台：现在有很多在线投资平台提供信托基金的购买服务。你可以通过在这些平台注册账户，并进行相关的风险评估后，选择购买信托基金产品。无论你选择哪种购买途径，都建议你在购买前仔细研究和了解信托基金的基本信息，包括基金的投资策略、历史表现、费用等。此外，还应该考虑自己的投资目标、风险承受能力和投资时间等因素，选择适合自己的信托基金产品。如果对于信托基金的购买有任何疑问，建议咨询专业的投资顾问或金融机构的客户经理。

阅读 3822

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一般哪些项目用其他应付款
周老师 | 提问时间：12/07 10:43

#会计实务#

一般情况下，以下项目可以使用其他应付款进行核算： 1. 各类暂付款项：包括预付款、垫付款、暂借款等。 2. 各类保证金：包括履约保证金、租赁保证金、定金等。 3. 各类预收款项：包括预收货款、预收租金、预收服务费等。 4. 各类代收代付款项：包括代收货款、代收租金、代收服务费等。 5. 各类其他应付款项：包括其他与经营活动有关的应付款项，如应付利息、应付股利、应付租金等。需要注意的是，具体的会计处理应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行。

阅读 844

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递延所得税资产通俗一点怎么理解
李老师 | 提问时间：12/07 10:42

#会计实务#

递延所得税资产是指由于会计准则对某些项目的计算方法与税法规定不同而产生的未实现税收减免的资产。通俗地说，递延所得税资产是指在未来可以用于减少公司纳税额的一种资产。举个例子来说，假设公司在一年内实现了一笔利润，按照税法规定需要缴纳一定的所得税。但是根据会计准则，公司可以将某些费用在未来的几年内分摊，从而减少当年的税负。这样，在会计报表上，公司会计准则下计算的所得税支出会比实际需要缴纳的所得税要少。这个差额就是递延所得税资产。递延所得税资产的存在意味着公司在未来可以享受到一定的税收减免，从而减少了未来的纳税负担。这对于公司来说是一种经济利益，因此被认为是一种资产。

阅读 1116

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要素有哪
欧阳老师 | 提问时间：12/07 10:41

#会计实务#

会计实务中，要素是指构成财务报表的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。这些要素是财务报表编制的基础，反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 1. 资产：是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业为了实现经济利益而控制的资源。 2. 负债：是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资金或其他资源而承担的义务。 3. 所有者权益：是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东的资本、留存收益等。所有者权益是企业资产减去负债后剩余的部分。 4. 收入：是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益。收入可以是主营业务收入、其他业务收入等。 5. 费用：是指企业在一定时期内为了获取收入而发生的成本和费用，包括购买原材料、支付工资、租金等。费用反映了企业经营活动的成本和费用支出。以上五个要素是财务报表编制的基本要素，通过对这些要素的记录和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 981

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季度企业所得税申报表本年累计数填什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:38

#会计实务#

季度企业所得税申报表的本年累计数应填写该季度结束时的累计数。也就是说，填写该季度的累计数时，需要将该季度之前各季度的数值加总。这样才能准确反映出企业在整个年度内的累计情况。

阅读 1508

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个人缴纳个人所得税需要提交哪些材料
李老师 | 提问时间：12/07 10:35

#会计实务#

个人缴纳个人所得税需要提交以下材料： 1. 个人所得税纳税申报表：根据个人所得税法规定的纳税期限，填写并签署个人所得税纳税申报表。根据个人所得税的不同类别，填写相应的表格，如工资、薪金所得填写A表，个体工商户经营所得填写B表等。 2. 个人所得税源泉扣缴凭证：如果个人所得税已经由单位或其他支付人代扣代缴，需要提供源泉扣缴凭证，包括工资、奖金、稿酬等所得的工资单、发票、收据等。 3. 相关收入凭证：如租赁收入、利息收入、股息收入等，需要提供相应的租赁合同、银行利息凭证、股息分红凭证等。 4. 扣除凭证：个人所得税法规定的扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，需要提供相应的凭证，如学费收据、赡养老人的医疗费用凭证、住房贷款利息凭证等。 5. 其他相关材料：根据个人所得税的具体情况，可能还需要提供其他相关材料，如股票交易记录、房屋出租合同等。需要注意的是，个人所得税的纳税申报和材料提交要根据当地税务部门的规定进行操作，具体要求可能会有所不同。因此，建议在申报前咨询当地税务部门或专业会计师的意见，以确保申报的准确性和合规性。

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汇兑损益的借贷方表示什么
周老师 | 提问时间：12/07 10:26

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。在会计准则中，汇兑损益可以分为两种情况：正常汇兑损益和特殊汇兑损益。正常汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益，通常发生在资产、负债、权益项目的兑换过程中。正常汇兑损益的借贷方表示如下： 1. 资产项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。 - 贷方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 2. 负债项下的正常汇兑损益： - 借方表示汇兑收益，即外币升值导致的收益。 - 贷方表示汇兑损失，即外币贬值导致的损失。特殊汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的与正常经营活动无关的损益，例如外币债务的重组、外币资产的处置等非常规交易。特殊汇兑损益的借贷方根据具体情况而定，需要根据会计准则的规定进行处理。

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财务负债挂账未清除如何解释
李老师 | 提问时间：12/07 10:17

#会计实务#

财务负债挂账未清除是指企业在财务报表中记录了负债，但未及时清除或结清该负债的情况。这种情况可能会导致财务报表的准确性和可靠性受到影响。解释财务负债挂账未清除的原因可以从以下几个方面进行说明： 1. 未及时处理：企业可能由于各种原因，未能及时处理或结清负债。例如，企业可能存在财务管理不善、内部流程不完善或者人员不足等问题，导致负债挂账未能及时清除。 2. 信息不准确：财务部门可能由于数据录入错误或者信息传递不畅等原因，导致负债挂账未能及时发现和清除。这可能是由于人为失误、系统故障或者沟通不畅等原因造成的。 3. 外部因素：企业可能受到外部因素的影响，导致负债挂账未能及时清除。例如，企业可能面临经济困难、资金紧张或者合作伙伴付款延迟等问题，导致负债无法及时结清。对于财务负债挂账未清除的解决方案，可以采取以下措施： 1. 加强内部控制：企业应加强财务管理和内部控制，建立完善的财务流程和制度，确保负债的及时记录和清除。 2. 定期核对账务：财务部门应定期核对账务，确保负债的准确性和及时性。同时，应加强对财务人员的培训，提高其对负债管理的重视和专业水平。 3. 加强沟通与协调：企业内部各部门应加强沟通与协调，及时了解和解决负债挂账的问题。同时，与合作伙伴之间也应加强沟通，确保款项的及时到账。总之，财务负债挂账未清除是企业财务管理中的一种问题，需要加强内部控制、定期核对账务以及加强沟通与协调等措施来解决。这样可以确保财务报表的准确性和可靠性，维护企业的信誉和形象。

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